單位固定資產清查工作報告

主管部門要認真組織所屬單位開展資產清查工作。各單位法人代表是資產清查的第一責任人，下面是整理的關於2019年單位固定資產清查工作報告，歡迎閱讀!

2019年單位固定資產清查工作報告

爲進一步強化行政事業單位資產管理，夯實資產管理信息係數據，推進資產管理與預算管理、財務管理相結合，健全適應現代化國家治理體系和公共財政需要的行政事業單位國有資產管理體制。西疇縣農村合作經濟經營管理站迅速佈置落實相關工作，抓好行政事業單位國有資產清查工作。

一是成立資產清查組。農經站根據站內實際，立即成立清查小組，組長由站長程芳香擔任，成員李學英、張錦玲負責完成此次國有資產清查任務，負責財務情況以及資產情況的清理和核查，建立資產管理基礎數據庫，協調處理好系統內資產清查工作。

二是認真學習，熟悉政策。資產清查工作意義重大，對此，工作組成員認真學習《文山州財政局轉發雲南省財政廳轉發財政部關於印發〈行政事業單位資產清查覈實管理辦法〉的通知》(文財資〔2019〕6號)等相關政策文件，瞭解、熟悉資產清查工作的具體要求和工作內容。

三是再次登記。賬實覈對相符後，對第一次登記的固定資產清理登記表整理修改後，對資產明確到使用人、存放地點後，做好固定資產清理登記表，並錄入專用的固定資產卡片管理系統，納入微機動態管理。

四是按照要求認真開展了單位自查。包括單位帳務清理，財產清查，及時填制《行政事業單位資產清查工作基礎表》，編制《行政事業單位資產清查報表》，撰寫《行政事業單位資產清查工作報告》等。

2019年單位固定資產清查工作報告

爲切實摸清廳直行政事業單位“家底”，進一步規範和加強資產管理，推進資產管理與預算管理、財務管理相結合，3月11日，省文化廳組織召開了廳直行政事業單位資產清查工作動員會暨業務培訓班。廳直各單位分管負責人、財務科長、資產管理員和廳機關後勤服務中心相關人員參加了會議。

爲進一步深化黨政機關事業單位改革，切實加強黨政機關事業單位國有資產的監督管理，提高資產使用效益，防止國有資產流失，根據淮清[20XX]1號文件的要求，在文化系統開展了資產和財務集中清查工作。我局高度重視，把此次集中清查工作作爲一件大事來抓，嚴格按照“統一時間、統一方法、統一步驟”的要求，按時完成了宣傳動員和自查階段工作。現就有關情況彙報如下：

一、基本情況介紹

淮北市文化(新聞出版、版權)局，是主管我市文化新聞出版工作的政府行政主管部門。下轄13個文化企事業單位，在職職工380餘人。其中，全額撥款的事業單位有市圖書館、市羣藝館、市博物館、市國畫院、市劇研室5家;差額撥款事業單位有市歌舞團、市豫劇團、市藝校3家，文化行政執法單位市文管辦1家，企業化管理事業單位有市興華大戲院、淮北影劇院2家，此外，還有文化企業單位市電影公司和紅旗電影院2家。按照淮清[20xx]1號文件的要求，在此次集中清查範圍之列的共九家事業單位。

二、清查工作開展情況

1、深入宣傳、廣泛發動。7月26日召開資產、財務清查工作會議以後，市文化局及時貫徹淮清[2019]1號文件精神和會議要求，召開局長辦公會議專門研究集中清查工作。於7月29日召開機關全體人員和所屬單位負責人及財務負責人動員會議，對清查工作進行了傳達、動員和部署。孫建局長就該項工作提出了三項要求：一要認真學習、提高對資產和財務清查工作的認識。要把本次清查工作作爲加強單位財務和資產管理的一項重要工作來抓，並以此爲契機，徹底查清各單位的家底，發現和糾正在管理中出現的問題，進一步健全和完善各項規章制度;二要加強領導，成立機構。各單位一把手要親自抓，確保清查工作的順利進行。三要制定方案，強化落實措施，把清查工作落到實處，保證清查結果的真實、準確。

2、加強領導，成立工作機構。我局成立了以孫建局長爲組長，夏明森副局長爲副組長的資產和財務清查領導小組;下設辦公室，夏明森任主任，辦公室、監察室及財務人員爲成員，並抽調一名業務人員加強工作。

3、制定方案，開展培訓。根據淮清[20XX]1號文件精神和《市文化局財務管理辦法》要求起草了《關於開展資產和財務集中清查的通知》(淮文辦[20XX]9號)，並下發至局屬各有關單位。爲加強文化系統財務人員對清查工作的業務水平，我們又對機關和事業單位有關人員就財務和資產清查工作進行了業務培訓，共有10名工作人員接受了培訓。

三、清查情況

根據現有文化系統資產臺賬和財務資料對全局現有的資產在清查過程中做到“三結合”，即把資產清查與財務收支情況清查相結合，把清查資產來源與去向和管理情況相結合。把清查出來的問題與及時落實整改相結合。做到“見帳就清、見物就點”。對清查結果進行公示，並將清查結果在規定時間內彙總上報。

結合市審計局的審計，我們先後抽查了市文管辦、市羣藝館等局屬單位。經清查，我局各單位基本上能按照財務規定和要求管理財務工作，非稅收入基本真實準確，各項預算外收入能按照收支兩條線管理，上繳市財政專戶，未發現“小金庫”等帳外帳現象;全系統固定資產帳面金額爲6041886.33元，清查金額爲9286554.36元，資產盤盈3244668.03元。主要原因是市藝校接收原淮礦集團職高的固定資產3481620.91元。

另外，還存在以下主要問題：

1、房產未能進入資產賬戶。市羣藝館大樓房屋面積爲228平方米，因消防不達標及開發尚未交稅等諸多原因，至今沒有辦理房產證，也無從確定去價值，故未計入固定資產帳;市博物館雖已建成，並投入使用，但整個工程尚未進行驗收，至今未辦移交手續，故未入固定資產帳戶

2、報廢資產未及時覈銷。如：市博物館在市中醫院院內臨時建的船房，沒有房產證，而古船已經全部移至新館，該處房產已移交給市中醫院，但在固定資產帳目上沒有進行和消除裏;市豫劇團的流動舞臺車及部分服裝道具，由於多年來未申請處理過已損物品，已報損的物品未能及時在帳面上反映。

3、非稅收入未能及時上繳。主要是市文管辦因爲文明城市創建等原因，其罰沒收入未能及時上繳，結合這次清查工作要求和審計要求，已經全額上交。

4、固定資產管理不規範，普遍存在資產管理制度不健全，大都沒設臺帳，沒有專人進行管理。

四、整改措施

1、對清查工作進行全面深入的總結和分析，對清查中反映的重點問題進行重點解決。以此次集中清理工作爲契機，進一步健全和完善各項財務管理制度，建立資產的購置、處理的登記、備案和審批制度;強化財務內部控制制度;健全資產損失責任追究制度。

2、加強對固定資產管理力度，對所有資產嚴格按照財務資產管理規定分門別類建立臺帳，指定專人或安排兼職人員全面管理，並做到明碼標籤，建立科學高效的監督管理機制，從制度上保證文化系統財產的保值增值和高效利用。

3、加大對基層財務管理的監管力度及財務人員的業務培訓工作，建立長效機制。

4、進一步嚴格收支兩條線的管理規定，對各項非稅收入嚴格按照財政的要求，納入財政專戶管理。

附：關於開展全市行政事業單位國有資產清查工作的通知

關於開展全市行政事業單位國有資產清查工作的通知

各鎮人民政府、街道辦事處，市級各行政事業單位：

爲全面規範和加強全市行政事業單位國有資產管理，進一步推進資產管理與預算管理、財務管理相結合，根據財政部《關於開展2019年全國行政事業單位國有資產清查工作的通知》(財資〔2019〕2號)、浙江省財政廳《關於開展全省行政事業單位資產清查工作的通知》(浙財資產〔2019〕10號)、溫州市財政局《關於開展市級行政事業單位國有資產清查工作的通知》(溫財資〔2019〕116號)規定，決定組織開展全市行政事業單位國有資產清查工作(以下簡稱資產清查)。現就有關事項通知如下：

一、工作原則和目標

市國資辦按照“統一政策、統一方法、統一步驟、統一要求和分級實施”的原則，組織開展資產清查工作。

(一)全面摸清家底。對全市行政事業單位基本情況、財務情況以及資產情況等進行全面清理和核查，真實、完整地反映單位的資產和財務狀況，爲加強行政事業單位國有資產監督管理，促進資產管理與預算管理有機結合奠定基礎。

(二)完善監管系統。通過資產清查，充實全市行政事業單位國有資產管理信息系統，完善國有資產動態監管平臺，爲加強財政資產管理和預算管理提供數據支撐。

(三)實現兩個結合。建立健全資產管理與預算管理、資產管理與財務管理相結合的工作機制，爲編制年度預算、加強資產收益管理、規範收入分配秩序等創造條件。

(四)完善管理制度。根據資產清查發現的問題，全面總結經驗，認真分析原因，研究制定切實可行的措施和辦法，健全完善全市行政事業單位國有資產管理制度體系。

二、清查基準日、範圍和內容

(一)清查基準日

本次資產清查以2019年12月31日爲清查基準日。

(二)清查範圍

1.2019年12月31日前經機構編制管理部門批准成立，執行行政、事業單位財務會計制度的全市行政事業單位、社會團體。

2.執行民間非營利組織會計制度並同財政部門有經費繳撥關係的社會團體等單位。

行政單位附屬的未脫鉤企業，實行企業化管理並執行企業財務會計制度的事業單位，以及事業單位興辦並具有法人資格的企業，不列入本次清查範圍，但須根據規定由行政事業單位填報相關數據。

(三)清查內容

1.單位基本情況清理。根據資產清查工作需要，對納入資產清查工作範圍的所屬單位戶數、編制和人員狀況等基本情況進行全面清理。

2.賬務清理。對行政事業單位的各種銀行賬戶、會計覈算科目、各類庫存現金、有價證券以及各項資金往來等基本賬務情況進行全面覈對和清理。通過賬務清理要達到賬賬相符、賬證相符、賬表相符，確保單位賬務的完整、準確和真實。

3.財產清查。對行政事業單位各項資產進行全面的清理、覈對和查實。財產清查過程中要按照實物盤點同覈實賬務相結合、清理資產同覈查負債與淨資產相結合的原則，做好各類資產的清查。各單位對清查出的各種資產盤盈和盤虧、報廢及壞賬等損失按照資產清查要求進行分類，提出相關處理建議。

三、工作方法

(一)市國資辦組織全市行政事業單位開展資產清查覈實工作，市級各主管部門按財務隸屬關係組織所屬單位開展資產清查覈實工作。

對於近三年已經進行過資產清查的單位，可以在以前工作的基礎上，按照此次資產清查的統一政策和要求，對其資產清查結果進行補充、調整，審覈更新有關數據後，按要求上報。

(二)本次資產清查，首先由各單位按照市國資辦的要求，對其佔有使用的國有資產進行全面清理自查，必要時可委託社會中介機構出具專項審計報告。市國資辦、主管部門可結合工作需要組織相關專業人員或委託社會中介機構，對單位的資產清查結果進行檢查或抽查。

(三)各單位的資產清查結果經主管部門審覈後，由主管部門統一報送市國資辦(無主管部門的，由單位直接報送市國資辦)。資產清查數據應與同年度資產報告數據、財務會計決算數據進行覈對。

(四)經過清查覈實後的資產，要按照財政部門的統一要求，建立健全資產賬卡，完善管理信息，及時將相關信息及變化情況錄入資產管理信息系統，建立完整的資產基礎數據庫，實現動態管理。

(五)針對資產清查中暴露出來的資產及財務管理等方面的問題，要依據相關政策法規，建立健全各項管理制度，鞏固資產清查成果，防止“前清後亂”和“清管兩層皮”現象。

四、工作內容和步驟

根據財政部《行政事業單位資產清查覈實管理辦法》(財資〔2019〕1號)等有關規定，做好單位基本情況清理、賬務清理、財產清查和完善制度等工作。具體步驟如下：

(一)準備階段(2019年4月)

1.研究制定全市資產清查工作方案並下發。

2.升級完善資產管理信息系統，完成資產清查模塊的測試。

3.各單位根據國家標準《固定資產分類與代碼》(GB/T14885-2019)，覈對、修改資產管理信息系統中的資產類別，確保資產類別準確無誤，爲資產清查打好基礎。

4.組織全市資產清查業務培訓(具體時間另行通知)。

(二)實施階段(2019年5月-7月)

各單位按照《行政事業單位資產清查覈實管理辦法》(財資〔2019〕1號)的要求，對其佔有、使用的國有資產進行全面清查，必要時可委託社會中介機構出具專項審計報告。自查工作完成後，各單位將申報文件、資產清查報表、專項審計報告和資產清查工作報告等材料報送主管部門，主管部門進行審覈彙總後於2019年7月15日前報送市國資辦，其中：紙質材料應當包括正式文件、本部門資產清查彙總表和資產清查工作報告等;電子材料除提供紙質材料電子版外，還應當包括本部門所屬行政事業單位的資產卡片、固定(無形)資產盤點單、資產清查明細表、資產清查報表、資產清查彙總表、社會中介機構出具的專項審計報告等。

(三)總結整改階段(2019年8月開始)

1.資產清查工作結束後，由市國資辦、主管部門按照《行政事業單位資產清查覈實管理辦法》(財資〔2019〕1號)及《溫州市本級行政事業單位國有資產管理暫行辦法》(溫政發〔2019〕10號)、《溫州市市級行政事業單位國有資產處置管理暫行辦法》(溫政辦〔2019〕149號)、《樂清市市級行政事業單位國有資產處置管理暫行辦法》(樂國資資產〔2019〕55號)等規定，對資產清查結果逐步予以覈實批覆。

2.主管部門、行政事業單位根據資產清查結果和實際情況，制定完善相關資產管理制度。

五、組織保障

(一)爲切實加強領導，保證資產清查工作順利進行，市國資辦成立全市行政事業單位國有資產清查工作領導小組，市國資辦主任王友聞同志任組長，行政事業資產管理科、預算局、預算執行局、行政事業科、社會保障科、農業科、經濟建設科負責人爲成員。領導小組下設辦公室，辦公室設在行政事業資產管理科。

(二)主管部門要認真組織所屬單位開展資產清查工作。各單位法人代表是資產清查的第一責任人，各單位要成立由資產、財務、紀檢、人事、基建、後勤等相關部門組成的資產清查組織和工作機構，負責領導和實施本單位的資產清查工作。

六、經費保障

各單位應切實保障資產清查工作相關經費。資產清查專項審計費用，按照“誰委託，誰付費”的原則，由委託方承擔。除市國資辦統一配發的資產清查軟件、資料等外，各單位開展資產清查所需經費，列入本單位部門預算。

七、技術保障

市國資辦已對全市資產管理信息系統進行了升級完善，各單位應確保本單位網絡與資產管理信息系統服務器的有效連接，通過資產管理信息系統完成資產清查及資產報表的錄入、審覈、彙總、報送工作。各單位在資產清查過程中遇到軟件技術問題，可撥打技術支持電話進行諮詢(聯繫人：席想成，聯繫電話：88503807)。有關資產清查的政策業務問題，可諮詢市國資辦行政事業資產管理科(聯繫人：林鋒、董錦霞、顏陽軍，聯繫電話：57571309、62559091、57571376)。

八、工作要求

本次資產清查工作涉及面廣、時間緊、任務重，各單位一定要充分認識做好這項工作的重要性，進一步統一思想、提高認識、加強領導、精心組織，確保資產清查工作順利完成。

(一)加強組織領導。各單位要加強資產清查工作的組織領導，單位負責人應切實履行管理職責，分工明確，落實到人，成立強有力的資產清查工作機構，保證資產清查結果真實可靠，確保資產清查工作按時完成。

(二)嚴肅工作紀律。各單位應堅持實事求是的原則，如實填報資產清查報表，真實反映資產管理情況和存在的問題，不得瞞報虛報，不得干預社會中介機構依法執業。對於資產清查工作中出現的違法違規行爲，按照相關法律法規處理。

(三)強化工作督導。各主管部門應切實加強對所屬單位資產清查工作的監督指導，及時做好審覈、彙總和上報等工作。市國資辦將聯合財政部門組織力量對資產清查情況進行監督檢查。