財務個人整改措施

一、加強貨幣資金覈算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度，避免大額現金支出，杜絕白條頂庫現象，嚴禁坐支現金;嚴格執行收支兩條線，實行每月核實銀行存款實際存量制，建立獎罰制度;嚴禁庫管和業務人員收取貨款，杜絕以個人名義私存***。

二、進一步加強會計基礎工作，規範原始憑證和自制憑證，嚴格報銷手續，杜絕大額費用無審批無明細，正確進行成本覈算，嚴格可控費用和三項期間費用預算管理，嚴禁不屬於正常經營業務範圍的各種開支。

三、加強資產的購置、處置、租出的管理，認真執行集團關於固定資產管理的若干規定，特別是計提折舊要嚴格按集團統計表規定的分類、標準進行會計覈算，租出固定資產必須嚴格執行集團關於租出固定資產的會計管理和核算辦法，不得隨意改變。

四、完善庫存商品管理制度，理順財務、業務、庫管的帳務處理流程，對庫存商品定期清查盤點，加強財務部門對庫存商品的監督管理，定期、不定期進行清查和盤點，嚴禁白條頂庫，進、出庫手續不全，確保存貨資產的安全，避免造成新的損失。

五、加強應收帳款的核算和管理，加大清收貨款的力度。嚴格賒銷的審批和控制，明確誰經手、誰負責;誰批准、誰負責，實行責任追究和獎罰制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。

六、加強會計人員的培訓，建立一支學習型、專業型的會計隊伍，要求全體會計人員，一方面要堅持政治理論知識的學習，提高自身的政治理論水平;另一方面要學業務、學技能，掌握專業知識，取得專業技術職務資格，提高會計人員的整體素質。