財務報告（精選5篇）

財務報告 篇1

xx醫院20xx年是比較平穩的一年，在面對醫療市場激烈的競爭，本院門診樓改建搬遷，道路施工交通不便等諸多因素下，全院領導員工上下一心，共同努力，始終堅持以過硬的醫療技術，先進的醫療設備，低廉的醫療價格，溫馨的醫療服務爲“”創下了良好的口碑。現將20xx年度財務狀況報告如下:

一、本年度收入分析

本年度實現賬面收入x.27萬元，比上年度的x.09萬元減少了10%。其中主營業務收入x.27萬元，其他業務收入x萬元，分別比去年減少了10%和20%。在主營業務收入中，門診收入x.3萬元，比去年增加了8%，其中門診收入8、42萬元，比去年的x.75萬元增加了25%;住院收入x.94萬元，比去年下降了19%，較去年相比，主要是本年減少了手外住院收入。本年度其他收入總額爲x萬元，其中:防疫站收入爲x.47萬元，比去年x.73萬元增加了16%，房租及利息收入x.8萬元。

二、本年度主要成本費用分析

本年度共發生成本費用x.51萬元，比上年度x.10萬元減少了7%，主要表現在:

1、本年度藥品消耗x.88萬元，衛生材料消耗x.69萬元，分別比去年的x.86萬元和x.6萬元下降了12%和20%，主要是受收入減少的影響。本年度藥品收入達到x.71萬元，與去年持平。醫療收入達到x.56萬元，比去年減少了%。

2、本年度工資獎金及社會保障費x.18萬元，比上年度x.44萬元增加支出x.74萬元，增加了1%。

3、本年度發生能源費支出36萬元。其中:耗電22、8萬度21、4萬元，用汽962、3噸12、5萬元，支付水費2、1萬元。本年能源費比上年度增加了9、5萬元。

4、本年度計提房屋設備折舊x.3萬元，與上年基本持平。

5、全年還發生電話費1、3萬元，差旅及交通費2、5萬元，印刷及複印費5、5萬元，購辦公用品及消耗用物資7、2萬元，招待費支出x.9萬元，計量強檢醫療廢水監測證件年審等1、4萬元，寬帶網及醫保卡使用費，軟件服務費4、85萬元，門診及住院票據費1、48萬元，刷卡手續費1、38萬元，汽車加油保養保險養路費5萬元，垃圾清運費0、38萬元，購工裝及醫用圖書報刊費1、2萬元等。6、本年計提董事長基金x.89萬元，推銷上年待攤費用x萬元。

三、本年度發生的其他重大資金支出項目

1、CT後續維護費，移機費x.78萬元。

2、廣告宣傳及招牌製作費x.4萬元。

3、設備維修及汽管安裝。維修。保養。改造費x.5萬元。

4、醫療賠償支出x.83萬元。

5、支付碎石及手外科上年度提成x.76萬元。6、門診房屋改造裝修支出x.5萬元。

7、防水處理改造工程x.04萬元。

8、本年度新增設備投資x.1萬元。主要購置了高頻利浦刀，嬰兒高壓氧艙，胎心多普勒，痔瘡吻合器及刺激儀，心電監護儀等。

四、本年度結餘情況

本年度實現利潤總額x.76萬元，加年初的分配結餘x.64萬元，期末賬面未分配利潤爲x.4萬元。

五、現金流量分析

本年度賬面現金及銀行存款餘額x.42萬元，除定期存款戶x萬元外，實際可用貨幣資金x.42萬元。本年共發生現金及銀行存款流入x.45萬元。其中經營活動總流入爲x.34萬元，佔71%，收到銀行存款利息流入x.75萬元。在經營活動總流入中，銷售藥品及醫療服務收入x.2萬元，佔經營流入的x.5%，其他流入爲1、5%。主要爲財局06~07年防疫活動經費x.02萬元。本年度發生現金流入x.29萬元。

其中:經營活動流出x.25萬元，佔87、6%;固定資產購置投資支出x.1萬元，佔3、1%;房屋改造支出x.5萬元，佔10、2%;污水處理工程投入12、04萬元，佔2、2%;在經營流出中用於購買藥品及材料支出x.65萬元，佔經營流出的42%;用於職工方面支出x萬元，佔經營流出的53、5%;CT維護以及移機支出x.78萬元。

六、20xx年醫務財務管理有待進一步加強和控制的方面

1、加強物資管理，進一步做好物資的計劃，採購，銷售和庫存工作。

2、加強醫療專用設備的安全使用和維護管理。

3、進一步建立健全財務管理管理，將財務覈算進一步的細分化，精確化，努力降低財務風險。

4、加強財務監督及控制職能，進一步協調科室與財務關係，做好住院結算和門診收費工作的管理。

5、加強往來賬目的管理，及時清欠回收資金，以加速資金週轉，提高資金的利用率。

6、繼續發揚我院勤儉節約的優良傳統，節能降耗，努力降低成本，調動員工積極性，爲在新的一年再創輝煌作出努力。

財務報告 篇2

一、總體評述

(一)公司財務業績概況

根據公司發佈的資產負債表和利潤表的數據，我們運用比率分析法和圖表分析法等方法分析數據可以看出該公司20__年財務狀況基本處於一般盈利狀態，相比去年有一定的增長。

(二)各經濟指標完成情況

本年實現營業收入45077995.4元，比去年同期有較大的提高，淨利潤也有較大的增加基本上完成了相應的指標。

二、財務報表分析

(一)資產負債表

1.企業自身資產狀況及資產變化說明：

公司本期的資產比去年同期增長33.76%.資產的變化中固定資產增長最多,爲1155032.02元.企業將資金的重點向固定資產方向轉移.應該隨時注意企業的生產規模,產品結構的變化,這種變化不但決定了企業的收益能力和發展潛力,也決定了企業的生產經營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態跟蹤與研究。

流動資產中,存貨資產增長的比重,爲43.66%，在流動資產各項目變化中,貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度小於流動資產的增長幅度,說明企業應付市場變化的能力將減弱.信用類資產的增長幅度明顯大於流動資產的增長,說明企業的貨款的回收不夠理想,企業受第三者的制約增強,企業應該加強貨款的回收工作.存貨類資產的增長幅度明顯大於流動資產的增長,說明企業存貨增長佔用資金過多,市場風險將增大,企業應加強存貨管理和銷售工作.總之,企業的支付能力和應付市場的變化能力一般。

2.企業自身負債及所有者權益狀況及變化說明：

從負債與所有者權益佔總資產比重看,企業的流動負債比率爲1.56長期負債和所有者權益的比率爲0.066說明企業資金結構位於正常的水平。

本期和上期的長期負債佔結構性負債的比率分別爲11.75%,13.09%,該項數據比去年有所降低,說明企業的長期負債結構比例有所降低.盈餘公積比重提高,說明企業有強烈的留利增強經營實力的願望.未分配利潤比去年增長了355%,表明企業當年增加較多的盈餘.未分配利潤所佔結構性負債的比重比去年也有所提高,說明企業籌資和應付風險的能力比去年有所提高.總體上,企業長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業是以所有者權益資金爲主來開展經營性活動,資金成本相對比較低。

(二)利潤及利潤分配表

1.利潤分析

(1)利潤構成情況

本期公司實現營業利潤2015039.24元，利潤總額2016217.24元.實現淨利潤1506451.59元。

(2)利潤增長情況

本期公司實現利潤總額2016217.24元,較上年同期增長19.3%.其中,營業利潤比上年同期增長18.4%,增加利潤總額326217.24元。

2.收入分析

本期公司實現主營業務收入45077995.4元.與去年同期相比增長5.9%,說明公司業務規模處於較快發展階段,產品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業務規模很快擴大。

3.成本費用分析

本期公司發生成本費用共計43156921.12元.其中,主營業務成本38240729.96元,佔成本費用總額0.89;營業費用430998.04元,佔成本費用總額0.9%;管理費用3951383.13元,佔成本費用總額9.2%;財務費用273588.97元,佔成本費用總額0.6%。

4.利潤增長因素分析

本期公司利潤總額增長率爲19.3%,公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因爲公司利潤積累的極大提高爲公司壯大自身實力,將來迅速發展壯大打下了堅實的基礎。

5.經營成果總體評價

公司與上年同期相比主營業務利潤增長率爲18.4%,其中,主營收入增長率爲0.06,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協調性很好,未來公司應儘可能保持對企業成本與費用的控制水平。主營業務成本增長率較低,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高，成本與收入協調性很好。未來公司應儘可能保持對企業成本的控制水平.營業費用增長率較去年底，說明公司營業費用率有所下降，營業費用與收入協調性很好,未來公司應儘可能保持對企業營業費用的控制水平。管理費用少，說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協調性很好，未來公司應儘可能保持對企業管理費用的控制水平.財務費用增長率爲%.說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協調性很好,未來公司應儘可能保持對企業財務費用的控制水平。

財務報告 篇3

一、我國中小企業財務報告分析的現狀

我國中小企業財務報告分析主要是指標分析。基本財務指標主要是根據三張會計報表爲依據，通過比率分析達到分析報表的目的。其指標包括盈利比率、償債能力比率、資產管理比率。反映中小企業盈利能力的指標很多，通常使用的主要有銷售淨利率、銷售毛利率、銷售期間費用率、資產淨利率、淨資產收益率;償債能力分析分爲短期償債能力和長期償債能力，主要的指標有流動比率、速動比率、資產負債率、產權比率、利息保障倍數。資產管理比率是用來衡量中小企業在資產管理方面的效率的財務比率，主要包括營業週期、存貨週轉率、應收賬款週轉率、流動資產週轉率和總資產週轉率。現金流量分析有利於報表使用者正確評價中小企業的支付能力，獲利能力和償債能力。其中流動性分析是指將資產迅速轉變爲現金的能力，主要有現金到期債務比、現金流動負債比、現金債務總額比。獲取現金能力分析是指經營現金淨流入和投入資源的比值，包括銷售現金比率、每股營業現金流量、全部資產現金回收率;財務彈性分析是指中小企業適應經濟環境變化和利用投資機會的能力，包括現金滿足投資比率和現金股利保障倍數;收益質量分析是指報告收益與中小企業業績之間的相互關係;衡量收益質量的指標是現金營運指數。

我國中小企業的財務報告分析注重財務指標分析，極少提到審計報告和會計報表附註分析，這就給那些經營效益不好的單位管理者有機可乘。他們利用報表分析的不完善，大肆操縱利潤，濫用關聯方交易以及一些假銷售手段等使本來虧損的中小企業變得利潤豐富。所以隨着市場經濟的發展，經濟環境的變化，中小企業財務報告分析體系必須擴展到審計報告分析、財務指標分析和會計報表附註分析。

二、完善中小企業財務報告分析體系的措施

隨着市場經濟的發展，經濟環境的變化，會計信息系統越來越複雜，原有的財務報告分析體系已遠遠不能滿足現在分析的需要，再以以前的分析體系分析現有的財務報告，有時會出現很大的偏差，甚至得出相反的結論，所以應從以下方面進行補充。

1.中小企業會計報表附註分析

(1)中小企業的應收賬款分析。

應收賬款是指在中小企業中一項非常重要的流動資產，如果不實行科學的管理，就很容易形成陳年呆賬、壞賬給企中小企業造成損失。所以，中小企業必須在財務報告附註中列示應收賬款的賬齡及壞賬政策，以便投資者準確判斷中小企業的資產質量及財務狀況。這樣投資者可以分析應收款增加的原因、應收賬款結構是否合理、是否按規定提取壞賬準備。

(2)中小企業的存貨分析。

通過財務報告附註可以清楚地看出存貨的結構，這種結構可以看出中小企業的經營狀況，如果原材料存貨增加，而產成品存貨減少或略有增加，說明該中小企業正處於成長期或成熟期，銷售量較大，能產生較高毛利潤;如果原材料存貨減少，而產成品增加，說明該中小企業正處於衰退期，該產品正逐漸被新產品代替，或者這種產品生產過剩。這樣的中小企業的出路就是迅速轉移新產品的生產。另外，通過財務報告附註還可瞭解到存貨跌價準備的計提情況，如果存貨計提的減值準備大，表明可收回金額比成本低很多，存貨很可能過時或毀損。

(3)中小企業的營業外收支分析。

營業外收支是指與經營活動無直接關係的收支，屬於非正常項目，在進行財務指標分析時，應注意是否排除這項非正常項目，這就得根據重要性原則，即相對於淨利潤的比例，比例較大即爲重要，應排除。因爲它是偶然性因素，不能長期給中小企業帶來收益和損失，不排除就會影響分析結果。

(4)中小企業的關聯方交易。

會計準則規定，中小企業尤其是上市公司應在附註中披露關聯方交易的金額、定價政策、未結算項目的金額或相應比例，關聯交易披露最重要的是定價政策和交易金額。關聯方爲了操縱利潤，經常通過關聯方來達到某種目標的目的。

2.中小企業的補充財務指標分析

主營業務收現率是銷售商品、提供勞務收到的現金與主營業務收入的比值。(主營業務收入收現率=銷售商品、提供勞務收到的現金÷主營業務收入)。此指標可以彌補銷售現金比率的不足，當中小企業處於快速發展時期，隨業務量的增長銷售現金比率一般都較低，但不是收益質量不夠好，而是隨業務量的增長，存貨和應收項目自然增長的結果。該指標接近117%，說明中小企業產品銷售形勢看好，相對於購買者存在比較優勢，或中小企業信用政策合理，催賬工作得力，中小企業能夠及時收回現金，保證生產經營順暢週轉，收益質量較高。反之，如果該指標較低，說明中小企業銷售形勢不佳，或可能存在不正常銷售和舞弊的可能性，或信用政策制定不合理、收賬不力、收益質量較差。尤其在分析該指標時，還應結合資產負債表和損益表中應收賬款及營業收入的變化越勢，分析該指標在大於117%時，是否是由於中小企業近年來銷售萎縮，以前年度的應收賬款得到收回而形成的。

財務報告 篇4

20xx年3月，中維會計師事務所對心平公益基金會執行年度審計，年度審計報告已送民政部年檢並獲通過。按照本基金會的章程規定，在此把20xx年1月-12月的捐助、收入及費用等各項財務數據公佈如下:

1、公益項目捐助:人民幣22，578，116、48元

(1)非定向捐助的捐款金額爲:5，650，816、48元，包括:

圖書閱讀項目，捐款金額4，010，732、68元

閱讀支持項目，捐款金額580，633、3元

大學生公益行動項目，捐款金額792，486、5元

教學點讀機捐贈項目，捐款金額90，964元

研究與評估類項目，捐款金額176，000元

(2)定向捐贈的撥款金額爲:16，927，300元，包括:

對浙江大學“心平自立貸學金及留學貸學金”的年度捐款，金額6，467，200元

對中國人民大學“心平自立貸學金及留學貸學金”的年度捐款，金額6，460，100元

在江西師範大學設立“心平自立貸學金”，年度捐款2，000，000元

在北京師範大學設立“心平自立貸學金”，年度捐款2，000，000元

注:20xx年1月-12月，總共向346所學校及社區捐贈了圖書閱讀項目。

2、接受社會捐贈:人民幣19，6，374元

(1)20xx年4月，心平基金會收到佚名的非限定性捐款:人民幣22，680元。

(2)20xx年5月，心平基金會收到段永平先生、劉昕女士籌集捐贈的定向捐款:人民幣400萬元，專項用於江西師範大學和北京師範大學“心平自立貸學金”項目的第一期撥款。

(3)20xx年9月，心平基金會收到金戈先生的非限定性捐款:人民幣2，000元。

(4)20xx年12月，心平基金會再次收到段永平先生、劉昕女士籌集捐贈的非限定性捐款:人民幣xx50萬元。

(5)20xx年7月-11月，心平基金會收到黃一禾先生定向捐贈的教學專用點讀機:137臺。

在此向各位捐贈人致以最誠摯的感謝!

3、行政管理費用支出總額:人民幣925，893、63元

(1)全職與兼職人員工資福利:463，230、1元

(2)辦公房租及個人房補:122，400元

(3)辦公事務物品耗費和服務開支:34，992、04元

(4)差旅及車輛費:66，xx3、1元

(5)攤銷及運行維護費用:93，193、23元

(6)固定資產折舊:69，956、76元

(7)計提跌價準備:70，547、4元(因股權投資而計提此項)

4、心平基金會年報總況:

(1)心平基金會20xx年度支出合計23，508，834、36元

其中:公益性捐贈22，578，116、48元，行政管理費用925，893、63元

(2)心平基金會20xx年度收入合計23，398，912、76元

其中:捐贈收入19，6，374、00元，投資收益3，406，453、47元，其他收入377，085、29元，

(3)人員工資和行政辦公支出佔本年支出的比例爲3、94%

說明:以上所有金額除特別註明的，均以人民幣計。

財務報告 篇5

1 .主要會計數據摘要

(單位：萬元)

2 . 基本財務情況分析

2-1 資產狀況

截至20xx年3月31日，公司總資產20.82億元。

2-1-1 資產構成

公司總資產的構成爲：流動資產10.63億元，長期投資3.57億元，固定資產淨值5.16億元，無形資產及其他資產1.46億元。主要構成內容如下：

(1)流動資產：貨幣資金7.01億元，其他貨幣資金6140萬元，短期投資淨值1.64億元，應收票據2220萬元，應收賬款3425萬元，工程施工6617萬元，其他應收款1135萬元。

(2)長期投資：X2億元，X1.08億元，X3496萬元。

(3)固定資產淨值：淨值4.8億元，等房屋淨值2932萬元。

(4)無形資產：攤餘淨值8134萬元，攤餘淨值5062萬元。

(5)長期待攤費用：攤餘淨值635萬元，攤餘淨值837萬元。

2-1-2 資產質量

(1)貨幣性資產：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應收票據構成，共計9.48億元，具備良好的付現能力和償還債務能力。

(2)長期性經營資產：由構成，共計5.61億元，能提供長期的穩定的現金流。

(3)短期性經營資產：由工程施工構成，共計6617萬元，能在短期內轉化爲貨幣性資產並獲得一定利潤。

(4)保值增值性好的長期投資：由與股權投資構成，共計3.08億元，不僅有較好的投資回報，而且股權對公司的發展具有重要作用。

以上四類資產總計18.83億元，佔總資產的90%，說明公司現有的資產具有良好的質量。

2-2 負債狀況

截至20xx年3月31日，公司負債總額10.36億元，主要構成爲：短期借款(含本年到期的長期借款)9.6億元，長期借款5500萬元，應付賬款707萬元，應交稅費51萬元。

目前貸款規模爲10.15億元，短期借款佔負債總額的93%，說明短期內公司有較大的償債壓力。結合公司現有7.62億元的貨幣資金量來看，財務風險不大。

目前公司資產負債率爲49.8%，自有資金與舉債資金基本平衡。

2-3 經營狀況及變動原因

扣除影響後，20xx年1-3月(以下簡稱本期)公司淨利潤605萬元，與20xx年同期比較(以下簡稱同比)減少了1050萬元，下降幅度爲63%。變動原因按利潤構成的主要項目分析如下：

2-3-1 主營業務收入

本期主營業務收入3938萬元，同比減少922萬元，下降幅度爲19%。其主要原因爲：

(1)收入3662萬元，同比增加144萬元，增長幅度爲4.1%，系增加所致。

(2)X126萬元，同比增加3萬元，增長幅度爲2%，具體分析詳見“重要問題綜述4-1”。

(3)工程收入150萬元，同比減少1069萬元，下降幅度爲88%，原因是：一、本期開工項目同比減少;二、X辦理結算的方式與其他工程項目不同。

通過上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。如果考慮按X項目本期投入量2262萬元作調整比較，則：①本期工程收入同比增加1193萬元，增長幅度爲98%;②本期收入調整爲6200萬元，同比增加1340萬元，增長幅度爲28%。

2-3-2 主營業務成本

本期主營業務成本1161萬元，同比減少932萬元，下降幅度爲45%。按營業成本構成，分析如下：

(1)營業成本993萬元，同比增加102萬元，增加幅度爲11%。主要原因是計入成本的方式發生變化，去年同期按攤銷數計入成本，而本期按發生數計入成本，此項因素影響數爲117萬元。

(2)工程成本168萬元(直接成本144萬元，間接費用24萬元)，同比減少1034萬元，下降幅度爲86%。主要原因是：

①開工項目同比減少，使工程直接成本減少1002萬元，下降幅度爲87%;

②開工項目同比減少，以及機構調整後項目部人員減少，使工程間接費用同比減少32萬元，下降幅度爲57%。已開支的工程間接費用佔計劃數的26%。

通過上述分析可見，本期營業成本減少的主要原因是工程成本的減少。

2-3-3 其他業務利潤

本期其他業務利潤41萬元，同比增加15萬元，增長幅度爲58%。其主要原因是：

(1)其他業務收入44萬元，同比持平。

(2)其他業務支出3萬元，同比減少15萬元，下降幅度爲85%。原因是：撤銷資產經營分公司後，相關業務由X部進行管理，除稅費外沒有其他直接費用。

2-3-4 管理費用

本期管理費用883萬元，同比增加425萬元，增加幅度爲93%。主要原因是：

(1)獎金515萬元，同比增加375萬元，主要原因是：

①總額差異：20xx年考覈獎515萬元較20xx年考覈獎457萬元在總額上增加了58萬元;

②時間差異：20xx年考覈獎457萬元中的317萬元計列入20xx年的成本費用，在20xx年實際計列成本費用的考覈獎爲140萬元。而20xx年考覈獎515萬元全額計列在20xx年，形成時間性差異317萬元。

(2)工資附加費78萬元，同比增加70萬元，主要是20xx年考覈獎形成的時間性差異。

(3)董事會經費21萬元，同比增加16萬元，原因是：

①總額差異：20xx年董事領取半年津貼，20xx年董事領取全年津貼。

②時間差異：20xx年董事津貼在20xx年陸續發放，20xx年董事津貼集中在20xx年1月發放。

(4)本期轉回已計提的壞賬準備5萬元，而去年同期是計提了壞賬準備56萬元，主要系去年同期對暫未收到的收入830萬，計提了壞賬準備50萬元。本期對暫未收到的收入採用個別認定法，不予計提壞賬準備。因此，壞賬準備對管理費用的影響減少了61萬元。