精選審計工作計劃範文（精選13篇）
精選審計工作計劃範文 篇1
爲落實《北京市教育委員會關於做好XX年教育審計工作的意見》的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質量完成國家示範性高職學院建設任務，進一步建立健全內部審計制度，強化內部審計職能，發揮內部審計的“免疫系統”功能，實現“爲規範財務會計工作服務、爲提高教育資金使用效益服務、爲教育改革與發展服務”的內部審計工作目標，特制定XX年審計工作計劃。具體內容如下：
一、繼續深入開展預算執行審計
堅持“揭露問題、規範管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執行和決算內部審計實施辦法(試行)》，深入開展預算執行審計。今年重點對各個項目的經費預算執行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現預算執行審計與績效審計的有機結合。積極發揮內部審計的監督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業任務和工作目標的實現。
二、進一步加強領導幹部經濟責任審計
審計處積極與組織、紀檢、監察部門配合，做好乾部任期經濟責任審計，進一步深化經濟責任審計的內容，堅持以領導幹部履行經濟責任爲主線，重點關注領導幹部任職期間貫徹執行法律法規、政策部署，重大經濟決策制定和執行，以及遵守廉政規定等情況，促進領導幹部樹立正確政績觀和科學發展觀，提高領導幹部的經濟責任意識。加大對領導幹部任期內經濟決策及效果、內部控制制度的健全及執行情況等方面的審計力度，促使領導幹部行使權力與履行經濟責任緊密銜接，進一步發揮經濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監督機制，防範廉政風險等方面的重要作用。根據學院組織部的委託，今年將對6名副處級領導幹部進行任期經濟責任審計。
三、繼續做好基建修繕工程項目審計
結合我院實際和管理要求，繼續做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關於加強和規範建設工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料採購、變更洽商、工程款結算等各個環節的運行狀況和相關經濟管理活動的審計監督，促進各類工程項目規範管理，節約工程成本，規範工程管理，防範基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。
四、繼續搞好專項審計和審計調查
按照領導要求，今年繼續做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調查，以加強部門內部控制，規範各類財務行爲，防範經濟管理風險，防止出現違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行爲。
五、加強審計結果利用和審計整改
按照市教委《關於進一步加強教育系統內部審計結果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯動機制，對內部審計發現的各類財務違規問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行爲要及時向有關領導和紀檢、檢查部門彙報，並建議進行責任追究，同時把內部審計結果作爲內部相關考覈評價的重要依據，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內部管理中的作用。六、進一步加強審計的自身建設
加強業務學習，積極參加審計和財務業務培訓，提高審計業務能力。完善審計制度，提高審計質量。積極開展跟蹤問效，做到內管理，外監督，在原有制度、規定的基礎上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作，把好審計質量關，降低審計風險，並積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內部審計能力。
精選審計工作計劃範文 篇2
20xx年對於財務公司來說是探索和摸索的一年，無論是公司組織形式的建設還是各項制度的制定都處於初步探尋階段，內部審計的工作也處於初建階段，完善當前部門工作任重道遠。針對財務公司實際，提出如下審計工作計劃：
1、完善審計內控制度，促進財務公司內控管理健全與完善
(1)首先完善財務公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《財務公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
(2)內控制度是指公司爲實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統。20xx年爲財務公司運營的第一年，各項制度處於一邊制定一邊執行的狀態，必然有很多執行不嚴的地方，因此，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利於公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
(3)通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前財務公司費用開支的相關制度尚未健全，部分費用開銷即以預算作爲費用開支的標準(而非以費用制度爲預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算範圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成爲預算編制指引、規範性文件。
2、以經營業績審計爲中心，結合經濟責任審計。
內部審計必須以公司經營業績審計爲中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題並予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。
在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導幹部任中經營績效的評價。
⑴對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考覈小組，作爲對各下屬企業考覈的依據。通過對20xx年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。
⑵結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行
①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，併入賬覈算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。
②在各項成本費用支出進行跟蹤審計集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本並不納入業績考覈，並在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支範圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。
③工程項目的竣工結算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的諮詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審後要追究、審後要整改、審後要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，並定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重複出現，從而達到查違糾偏、防範未然、強化管理、規避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考覈脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、20xx年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事後參與經營管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工瞭解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從瞭解、重視到全力支持內審工作，爲內審工作的進一步開展打下更好的基礎。
4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門瞭解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次瞭解企業經營情況，更好服務企業。
5、要對現有的內審人員進行業務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
精選審計工作計劃範文 篇3
爲進一步規範財務管理，提高經費使用效益，防止國有資產流失，根據上級主管部門的要求和學院實際，從今年開始將開展內部審計工作。現制定我院年內部審計工作計劃。
一、年度審計工作目標
年的內部審計工作，以“三個代表”重要思想爲指導，以國家財經法規、財務管理制度爲依據，以財務收支行爲的真實性、合法性、效益性爲重點，結合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐朽工作的主要任務，把促進管理，防範資金風險，提高資金使用效益，增進服務，作爲審計工作的出發點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內容開展審計。對被審單位的財務收支行爲做出客觀評價，並針對審計發現的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。
二、審計的內容
1、根據內部審計的規定要求，有計劃地對教學系的教師津貼發放，學生獎學金、助學金髮放，班費、實習費等使用情況進行內審;
2、根據內部審計的規定要求，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內審;
3、根據內部審計的規定要求，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內審;
4、根據內部審計的規定要求，有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內審;
5、根據內部審計的規定要求，有計劃地後勤集團的財務收支進行審計;
6、根據內部審計的規定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內審;
通過開展財務週期審計，使審計工作規範化、制度化，及時評價部門財經管理狀況，加強事前防範，促進部門管理自律。
三、審計的方法及範圍
審計的方法是：首先各單位自查，並形成自查報告;其次內審人員採取審查資料、個別訪談、審計調查等方法進行。
審計的範圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。
四、時間安排
1、上半年對教學系進行內審;
2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、後勤集團(育苑公司)等部門進行審計。
五、有關資料的提供
1、學生獎學金、助學金髮放，評定辦法、評定程序、評定結果;班費、實習費的使用情況等資料。
2、院、系兩級教師津貼發放及津貼分配與二次分配辦法。
3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據;後勤集團(育苑公司)各類收費的依據
4、學院有關接待、招待的文件、審批表、月彙總表等
六、其它相關工作
學院內部審計工作，由院監察審計室牽頭，抽調相關人員，組成年學院內部審計工作組，工作組依據國家、省、市相關文件和教育部《教育系統內部審計工作規定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內部審計，使我院的各項事業又好又快地發展。
精選審計工作計劃範文 篇4
XX年審計工作總體目標：圍繞我鎮經濟建設這個中心，以科學發展觀統領內審工作，堅持“全面審計，突出重點”的工作方法，實現事後審計向事前、事中審計轉變，繼續做好財務收支、經濟責任、在建項目審計，加強監督，促進規範。着力抓好審計整改落實，不斷改進審計方法，努力提高審計工作質量，確保審計有序開展、及時完成。XX年主要工作設想如下：
(一)繼續做好領導幹部經濟責任審計。重點對領導幹部任期內經濟指標完成、財務經營狀況和集體資產管理、使用和保值增值情況以及內部管理制度的制定、執行等進行客觀公正審計評價。促進幹部廉政建設。要積極探索經濟責任審計新問題、新情況。
(二)繼續做好財務收支(分配前審計)審計。重點加強對各單位收益分配額度、費用開支、補貼標準、應收賬款、庫存資產等方面的審計監督，嚴肅財政紀律，不斷提高經濟運行質量，促進各單位規範操作，增收節支，防止和杜絕損失浪費的現象出現。
(三)繼續做好對基建項目的審計。重點對政府實事項目資金投入審計，要嚴把審計關，努力節約政府建設資金，不斷提高資金，使用效果和效率。要認真協調有關部門做好建設項目審計，實行監督與服務並舉的審計方法，不斷提升在建審計效果。
(四)繼續做好審計意見的整改落實和回訪工作。要建立跟蹤落實制度，從制度上，程序上確保審計意見落實，務求取得審計實效。
(五)努力完成領導交辦的其他事務。
精選審計工作計劃範文 篇5
上半年以來，**區審計局在區委、區政府的領導下，在市審計局的指導幫助下，首先確立了全年工作思路和重點：牢固確立人爭先進、事爭一流的目標，按照業務求精、執法求嚴、工作求實、方法求新、質量求高的總要求，正確把握好鄉鎮審計、政府投資審計、計劃生育審計、“三農”審計、經濟責任審計和信息化建設六個工作重點，做到不斷開拓創新，求真務實，力爭圓滿完成審計任務。全年共安排審計項目**個，其中，省廳統一安排項目*個，市局安排項目*個，區審計局安排項目**個。截止目前，我們共審計單位**個，佔年初計劃的%，查出違規違紀資金*.*億元，管理不規範資金億元，依法實施處理處罰**萬元，全部收繳財政專戶。共編髮審計信息**篇，被各級採用**篇次。
一、審計業務工作開展情況
(一)本級預算執行審計情況
今年，區政府第三次以政府辦公室紅頭文件轉發了《20xx年度本級財政預算執行審計方案》，爲審計工作營造了聲勢，創造了良好的輿論氛圍，支持和促進了審計工作的順利開展。按照方案要求，對區財政局、地稅局以及1x區直一級預算單位進行了審計。結合地稅審計，對全區2重點稅源企業進行了審計調查，對x房地產企業、建築安裝企業進行了審計，對全區福利企業的資質、稅收徵納及減免情況進行了專項審計調查。
通過審計，共查出違規資金367x元，依法處理處罰6x元，已全部繳入財政專戶。區地稅分局依據審計結果加大了稅收徵繳力度，現已實現多入庫200x萬元。我們對規模較大的社會福利企業進行了專項審計調查，寫出了專題報告報送給區委、區政府主要領導，並撰寫了信息《社會福利企業到底惠及了誰?》，揭露了福利企業管理中存在安置殘疾人員達不到規定比例、部分福利企業繳納稅金不實、惠及社會福利事業太少以及對福利企業缺乏有效監管等突出問題，受到市政府、市審計局、區政府以及社會各界的高度重視。目前，區政府根據審計報告，已着手對社會福利企業的資質、管理、減免稅等情況進行專項調查。
最近，我們已經出具了本級預算執行審計報告，區長辦公會將專題聽取該報告。審計局不等不靠，立即投入到查出問題的整改提高和跟蹤問效工作中，向所有被審計單位全部發放了“反饋通知單”，督促他們認真整改存在問題，落實審計決定。
(二)金融審計情況
我們組織全局人員分成審計組，利用10天時間，對區信用聯社x分社(、金雀山、銀雀山、大嶺、棗溝頭信用社)完成了20xx年度資產、負債、損益情況的審計。共查出違規資金20。13億元，並已作出了相應處理處罰，共收繳罰款2x元。
(三)領導幹部經濟責任審計情況
今年，市委、市政府下發了《關於進一步加強經濟責任審計工作的意見》以後，區委、區政府領導高度重視，以蘭辦發[20xx]10號文件向全區範圍轉發了該文件。區審計局立即採取了三條落實措施：一是在全局進行了集中學習，吃透精神，深刻領會。二是積極與組織、紀檢等部門溝通協調，共同形成監督合力。三是由組織部委託，首次對**區x鎮街道的黨政“一把手”實行任中審計。
我們結合本級預算執行審計，已經完成了領導幹部經濟責任的離任審計。其他x鎮、辦事處的黨(工)委書記、鎮長(主任)的經濟責任審計將在下半年開展。
(四)招商引資項目審計調查情況
今年，區政府以摸清招商引資項目的真實性、效益性爲目標，由區審計局對20xx年度全區招商引資項目進行審計調查，揭露了招商引資中的虛假行爲，維護了市場經濟秩序。經審計調查1x單位，區政府分配任務1585x元，實際完成引資任務爲503x元，佔區年終考覈認定的2。
此外，教育系統財務收支審計也已全面展開，對區直5所學校(五中、七中、西郊實驗學校、第一職業中專和電大)完成了調帳，有關審計正在進行中。
(五)領導交辦審計事項
今年，我們積極爲黨委政府發揮參謀助手作用，先後接受委託對華藥物流城經濟糾紛案件、區農機公司上訪案件、供銷社果品公司上訪案件、亞翔水泥廠上訪案件、兗石鐵路複線建設項目、吉豐毛毯廠上訪案件等x項目進行了審計和調查，爲黨委政府查清事實真相、正確決策處理等提供了第一手資料。
二、保持共產黨員先進性教育活動開展情況
區審計局緊密聯繫審計工作實際，認真紮實地開展保持共產黨員先進性教育活動。這次教育活動共分爲三個階段，即動員學習階段、分析評議階段和整改提高階段。全局2x黨員(包括離崗、離退休黨員1)和機關其他人員全部參加了這次活動，參學率達10。通過這次活動，局黨組的創造力、凝聚力、戰鬥力不斷增強，黨員隊伍的先進性和純潔性得以充分展現，審計工作在質量和力度上都有顯著提高，受到區委、區政府和上級業務機關的充分肯定，也贏得了人民羣衆的廣泛好評。總結這次先進性教育活動的特點，主要有以下幾個方面：
(一)領導重視程度高
一是當作“一把手”工程，主要領導擔任領導小組組長，親自研究和部署有關具體工作，列入了正常工作計劃。二是分工細緻，安排專人負責上下聯絡、計劃制定、組織實施、信息宣傳、檔案管理、總結調度等具體工作。三是班子成員帶頭，認真撰寫心得體會和讀書筆記，主動開展談心交流活動，深入擺查自身問題並認真實施整改提高，發揮了黨員領導幹部模範帶頭作用。
(二)黨員參學比率高
全局2x黨員全部參加了教育活動，其他審計人員也積極參加了活動，全局參學率達到了10。尤其是年齡比較大的離退休和離崗黨員，都堅持參加活動，每個環節都不少、不漏、不省，發揮了老黨員的模範作用。
我們採取分類指導的辦法，保證所有黨員都能積極參學，都能受到良好教育。在職黨員每週一、三、五集中學習半天，其他時間利用業餘自學。老黨員每週二、四集中學習，中午在機關食堂統一就餐，還實行上門接送服務，方便了老黨員參加活動。黨員領導幹部讀書筆記不少於兩萬字，心得體會每篇不少於兩千字;老黨員和普通黨員讀書筆記不少於一萬字，心得體會每篇不少於一千五百字。分析評議和整改提高階段，每個黨員都嚴格認真地撰寫並上交了個人黨性分析等材料。
(三)採取措施力度高
首先，制訂了《區審計局學習制度》《在職黨員幫助老黨員學習制度》《補課制度》等，保障了學習的順利進行。其次，搞好結合，達到工作和活動兩不誤、兩促進。主要是合理安排學習時間，與工作搞好結合;學習教材內容和學習審計業務相結合;計劃內審計和黨委政府領導交辦事項相結合。第三，開展特色教育活動。結合審計機關特點，開展了“每個黨員就是一面旗幟活動”，開展了在職黨員幫助老黨員，黨員領導幹部幫助普通黨員活動。組織黨員到沂南縣馬牧池鄉“沂蒙母親”王換於紀念館瞻仰英雄革命事蹟，重溫入黨誓詞，接受革命傳統教育。第四，慷慨解囊，奉獻愛心。每個黨員共捐款四次，在“雙聯雙帶”“繳納特殊黨費”“慈心一日捐”“防災救災”活動中，每個班子成員捐款共50，普通黨員共捐款30，無私奉獻，救助弱勢羣體。
(四)整改問題成效高
通過廣泛徵求意見和分析評議，擺查出了當前存在的突出問題主要有：審計業務人員少，不能滿足日益增長的工作需要;現有的審計工作條件和設施太簡陋，不利於開展審計工作等。局黨組主要負責同志切實履行第一責任人職責，集中力量抓好這次整改。按照“是誰的問題誰整改，有什麼問題就整改什麼問題”的原則，領導班子、班子成員和普通黨員都制訂了各自的整改方案，直至整改完畢、羣衆滿意爲止。具體整改措施是：第一，圍繞如何提高審計質量，從敢於揭露問題、解決問題方面進行認真整改。我們充分發揮審計職能作用，自覺充當黨委政府的參謀和助手，對發現的違規違紀問題敢於揭露和曝光，將審計真實情況彙報給區委、區政府，供領導決策參考。第二，充分調動審計人員積極性，搞好內部管理，促進審計工作的順利開展。籌集資金x餘元購置了6檯筆記本電腦、U盤等辦公設施，較好地滿足了審計工作需要。此外，還組織全局審計人員進行了健康查體，興辦了機關食堂解決了因人員居住分散而就餐不便的問題，這些措施極大地調動了職工的積極性，促進了審計工作的順利開展。
通過整改提高，全局上下呈現出了人心齊，風氣正、工作實的良好局面，幹部職工精神面貌煥然一新，審計工作進展順利，審計質量和力度有了很大提高。主要體現在：領導班子水平明顯提高，班子的凝聚力、戰鬥力大大加強;黨員隊伍素質明顯提高，黨性觀念明顯增強，更加符合黨員先進性的標準和要求;精神面貌煥然一新，全局呈現出一派積極向上、安定和諧、工作充實的良好局面。審計執法水平明顯提高，實施處理處罰近10x元，審計決定落實率10，沒有出現一例複議、上訴等現象，審計意見和建議全部被採納;也初步建立了黨員先進性教育的長效工作機制。
(五)羣衆滿意程度高
我們在活動中，共進行了民主測評，黨員和羣衆滿意率均爲10，受到市委指導組和區委督導組的高度評價。在分析評議階段，黨員民主測評滿意率10，領導班子及成員徵求意見滿意率10。在整改提高階段，黨員和羣衆對審計局開展活動的總體意見也是10滿意。
三、採取的工作措施
爲了全面完成審計任務，更好地提高審計質量和水平，發揮審計職能作用，我們採取了以下幾條措施：
(一)緊緊抓住發展機遇
全市審計工作會議召開以後，**區委、區政府認真研究和部署，3月8日召開了全區審計暨經濟責任審計工作會議。會議規格之高、規模之大、效果之好爲近年之最。區委副書記、紀委書記馬永印主持，區長李沂明作了重要講話，區委、組織部長謝華東傳達了中央、省、市審計工作會議精神，區政府副區長米兆民傳達了《20xx年度審計項目計劃》。五部門主要負責同志出席了會議。各鎮、街道鎮長、主任和財政所長，區直各部門、單位主要負責人、財務負責人，區審計局特邀監督員，區審計局全體人員參加了會議。這次會議上，區政府用紅頭文件下達了全年審計項目計劃，這已經是區政府連續第三年以政府文件下達審計計劃。我們緊緊抓住這次會議帶來的良好機遇，進一步鼓舞士氣，大膽工作，使審計工作有了一個良好的開端。
(二)以清晰的工作思路主導審計工作
近年來，我們堅持每年初確定一套新的工作思路和把握幾個工作重點，做到有的放矢地尋求工作突破，實踐證明收效明顯。如：年初我們確立了審計重點再突出，審計要求再提高的總體思路，目的是使審計工作進一步精益求精，更上臺階。圍繞思路和重點，審計方向更加明確，審計目標更加清晰，工作動力更加充足。
(三)以嚴格的規章制度規範審計工作
爲全面實現工作目標，我們今年又制定了四個紅頭文件，即1號文：《20xx年全局主要工作任務指標及考覈獎勵辦法》;2號文：《**區審計局重點任務包乾分工》;3號文：《關於加強機關公文管理的規定》;4號文：《關於加強審計信息宣傳工作的規定》。這四個文件緊密結合審計工作實際，分別從全年審計工作任務、任務分工及責任追究落實、規範審計文書、加強審計宣傳四個方面，對全年工作進行了細化和量化，指明瞭工作努力方向，明確了重點突破口，保證了工作的順利進行，夯實了工作基礎。此外，我們還隨後制定了《黨風廉政建設實施意見》，對審計紀律等提出了嚴格要求。在就地審計中，我們堅持不用被審計單位車輛接送，自行解決車輛和就餐問題，上班和下班都到局機關統一集合，有效地減少了給被審計單位造成的干擾，促進了廉潔從審，樹立了審計機關和審計人員的良好形象。
(四)以跟蹤問效措施落實審計整改
市審計局下發的《臨沂市審計結論落實工作暫行規定》，我們立即組織全局人員進行了傳達學習，併成立了專題研究小組加以研究和落實。根據文件精神和要求，我們及時和區政府督察科、紀檢監察、財政、稅務、國資局、公安等部門分別進行了溝通，初步形成了共識。採取的措施是：一是在本級預算執行審計項目中全面推行審計反饋書制度，要求被審計單位將審計查出問題的整改落實情況限期書面報告審計局，實行審計、監察、財政聯合跟蹤問效和後續審計制度，整改情況將存入審計檔案。二是實行審計建議書制度，由審計組將部分查出問題以審計建議書形式，函告財政、稅務和被審計單位主管部門等，並要求上述單位將落實情況函告我局。三是與財政、稅務、紀檢檢察和司法機關初步建立了信息互通機制或案件移送渠道，共同形成監督合力，促進審計結論的完整落實。
(五)以和諧的審計環境保證審計工作
我們堅持以人爲本的原則，積極營造和諧的審計工作環境，創造有利於審計開展的良好條件。今年，我們根據黨員和羣衆反饋意見，組織對全局人員進行了健康查體;新購置了臺式電腦、筆記本電腦和U盤等辦公設備，達到了審計人員人手一臺筆記本電腦;辦起了機關食堂，解決了審計人員居住分散，就餐不便的問題;此外，還進一步轉變機關作風，發揮領導幹部的模範帶頭作用，班子成員深入一線當主審，帶頭嚴格自律等，促進了機關作風的持續良好。
四、存在問題、不足和下半年工作打算
當前，我們的工作也還存在一些不足，與市局的要求和兄弟縣區局比較仍有差距，主要問題和不足之處是：一是審計署6號令的執行一些環節上還沒有完全掌握;二是效益審計開展得不夠深入;三是信息化建設有待於進一步加強，尤其是計算機審計比較滯後。
我們決心認真領會和落實市審計局的這次會議精神，按照年初確定的工作思路和目標，開拓創新，求真務實，圓滿完成各項審計任務。下一步工作具體打算是：
一是加快信息化建設步伐。要充分利用現有設備和審計網站，繼續投入人力和物力，努力建設信息化審計，爭取實現完全利用計算機審計項目1-，並讓審計程序和審計結果更加公開化、透明化。
二要突出重點項目審計。加強對農業專項資金、農村財務“三代管”資金的管理和使用作爲今年審計重點，爭取把基層經濟矛盾和糾紛化解在基層。加大對政府投資項目的審計監督，從嚴查處建設領域的違規行爲。
三要繼續加強審計隊伍建設。在從嚴要求審計隊伍的基礎上，加強科學領導和科學管理，鼓勵開拓創新和積極進取，培養高素質、高水平的業務人才。
精選審計工作計劃範文 篇6
一、內部審計工作目標
圍繞集團201x年發展方向和經營目標，認真履行董事長賦予的職責，進一步強化審計評價職能，真實反映集團資源使用的合規性和效益性。以審計監督促進過程控制，從集團經營和制度層面總結經驗，查找問題，提出建議，監督、服務並重，幫助改善企業經營管理水平，合理利用集團資源，提高資產效益。
二、內部審計主要內容
1、財務報表審計。結合企業財務月報年報審計，配合集團年度預算，跟蹤計劃落實結果，依據會計憑證及財務資料，審覈財務收支的真實、完整，準確及時反映企業經營實際。
2、資金使用審計。配合集團資金管理，通過會計憑證和財務資料，審覈企業資金使用的安全、合規和效益。
3、管理流程審計。主要對財務操作流程、財務崗位制約，財務制度執行等是否合理完善、科學規範。保障企業運作的順暢和效率，防止和規避風險。
4、項目及採購合同審計。對項目合同預決算付款和採購管理等的審計，推動企業進一步完善項目管理採購管理，規範相關的行爲準則，健全工程項目、採購活動的記錄，使工程項目、採購管理提高效益性。
5、投資及其他審計。根據集團需要和董事長的要求，進行臨時專項審計;對投資活動進行事後跟蹤，比較產出效益與預期效益，對比分析投資結果，總結經驗。
三、具體實施計劃。.
1、由於專門內審還缺少具體經驗，以上思路主要還是圍繞財務管理這條線進行，對現有管理做一定的補充和完善。
2、具體操作主要放在以上1-3項，4-5項將根據集團要求適時穿插進行。
3、一季度結合財務年終決算，着重審計檢查企業資金使用管理，庫存管理審計檢查。
4、二季度結合財務年報和所得稅彙算審計，着重企業財務收支，會計憑證等審計。
5、三季度重點：201x年上半年企業財務覈算和管理，資金使用管理等。
6、四季度重點：結合201x年企業經營數據財務收支情況等審計確認，爲集團經營業績分析評價以及下年度經營預算制定提供參考依據。
7、結合以上審計，穿插檢查瞭解企業財務操作流程、崗位制約、財務制度執行情況，針對不足之處提出整改建議。上半年重點，集團卡操作管理、專項銷售管理等。
8、一季度具體安排：考慮到春節前企業財務較忙，審計工作的啓動節前將從集團直屬公司開始，同時還將考慮相應的審計流程設計、梳理和落實，便於節後適用於所屬企業，也爲今後不斷規範完善集團審計做一些基礎準備。
9、每月20日前提交上月審計工作報告，接受領導相應指示。
精選審計工作計劃範文 篇7
一、內部審計工作目標
圍繞集團20__年發展方向和經營目標，認真履行董事長賦予的職責，進一步強化審計評價職能，真實反映集團資源使用的合規性和效益性。以審計監督促進過程控制，從集團經營和制度層面總結經驗，查找問題，提出建議，監督、服務並重，幫助改善企業經營管理水平，合理利用集團資源，提高資產效益。
二、內部審計主要內容
1、財務報表審計。結合企業財務月報年報審計，配合集團年度預算，跟蹤計劃落實結果，依據會計憑證及財務資料，審覈財務收支的真實、完整，準確及時反映企業經營實際。
2、資金使用審計。配合集團資金管理，通過會計憑證和財務資料，審覈企業資金使用的安全、合規和效益。
3、管理流程審計。主要對財務操作流程、財務崗位制約，財務制度執行等是否合理完善、科學規範。保障企業運作的順暢和效率，防止和規避風險。
4、項目及採購合同審計。對項目合同預決算付款和採購管理等的審計，推動企業進一步完善項目管理採購管理，規範相關的行爲準則，健全工程項目、採購活動的記錄，使工程項目、採購管理提高效益性。
5、投資及其他審計。根據集團需要和董事長的要求，進行臨時專項審計;對投資活動進行事後跟蹤，比較產出效益與預期效益，對比分析投資結果，總結經驗。
三、具體實施計劃
1、由於專門內審還缺少具體經驗，以上思路主要還是圍繞財務管理這條線進行，對現有管理做一定的補充和完善。
2、具體操作主要放在以上1-3項，4-5項將根據集團要求適時穿插進行。
3、一季度結合財務年終決算，着重審計檢查企業資金使用管理，庫存管理審計檢查。
4、二季度結合財務年報和所得稅彙算審計，着重企業財務收支，會計憑證等審計。
5、三季度重點：20__年上半年企業財務覈算和管理，資金使用管理等。
6、四季度重點：結合20__年企業經營數據財務收支情況等審計確認，爲集團經營業績分析評價以及下年度經營預算制定提供參考依據。
7、結合以上審計，穿插檢查瞭解企業財務操作流程、崗位制約、財務制度執行情況，針對不足之處提出整改建議。上半年重點，集團卡操作管理、專項銷售管理等。
8、一季度具體安排：考慮到春節前企業財務較忙，審計工作的啓動節前將從集團直屬公司開始，同時還將考慮相應的審計流程設計、梳理和落實，便於節後適用於所屬企業，也爲今後不斷規範完善集團審計做一些基礎準備。
9、每月20日前提交上月審計工作報告，接受領導相應指示。
精選審計工作計劃範文 篇8
x年在院領導的支持下，在上級主管部門的指導幫助下，我們審計科全體同志認真學習、領會xx大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關於內部審計工作的規定》和國家相關法律法規。以醫院工作爲中心，結合內審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發揮內審的監督和服務職能，爲醫院領導及時提供決策依據。共開展各項審計10餘項，爲醫院節約了資金。在深化醫療體制改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經濟效益等方面，真正起到了經濟衛士和參謀助手的作用。
一.基礎建設
x年是我院迅速發展的一年，醫療、科研、管理工作有條不紊的開展，爲我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛生局、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員結構。
1、規範了審計工作流程，按照x年審計工作計劃，進一步加強了對院內各經濟項目的監管。
2、參與制定了醫院物資採購、設備管理及相關規章制度若干項。規範了經濟行爲，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規範化。
3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監督職能進一步得到體現，可以更好的爲領導提供決策依據。
4、調整人員的知識和年齡結構，新增專業審計人員1名(應屆本科畢業生)，加強了審計隊伍建設。
二.學習及培訓
強化措施，進一步提高審計人員的業務素質和政治素質，使我院每個內審人員都真正成爲思想、業務過硬、技能嫺熟、務實高效的工作高手。
1、參加審計廳、市審計局、市衛生局規財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經驗。
2、與南昌市第九醫院、江西省精神病醫院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。
3、加強自身業務素質的學習，積極進行學術研究和探討。
三、具體審計工作
1、參與後勤維修審計
隨着醫院業務不斷的擴大，後勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列後勤管理的規章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共爲醫院節省開支1000餘元。爲推動醫院的後勤發展起到了應有的作用。
2、參與財務收支審計
做好醫院財務賬面審計工作，爲保證醫院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫院x年財務收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規範了財務制度，爲領導提供了決策依據，爲醫院的改革和發展做出了貢獻。
3、參與各項招投標工作審計
隨着醫院業務的迅速發展，加強內部管理，強化內部監督機制就顯得尤爲重要。醫院工程建設和物資採購是與市場緊密相聯的，要實現對工程建設和物資採購工作的有效控制，就必須用各項規章制度來規範和約束。我們參與制定招投標程序的相關規定並監督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。根據《政府採購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位採購活動的監督，尤其是對藥品、醫療器械等招標採購，進一步預防了商業賄賂的發生。在這半年工作中，單位六個項目的招標工作，我科室全程監督，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進行。爲單位節約資金萬餘元
4、參與物價審計
爲了加大醫療收費的監督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發現20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現象，並及時做出了整改。
5、參與專項支出審計
科研工作是醫院發展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監督，使這些資金充分發揮作用和效益。半年來我們開展科研經費審籤10項，促進了科研工作的發展。
四.工作體會
1.領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期彙報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計機構，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便於工作的順利開展，爲我院審計工作的長遠發展奠定了堅實基礎。
3.內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務並重，寓監督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行爲，它的目標是爲了加強內部管理，爲管理者服務。結合學校實際，內審工作的監督、評價、控制職能都必須着眼於爲學校經濟發展服務，把服務意識融於整個審計過程中，在做好監督的同時爲領導提供可靠的決策依據。
精選審計工作計劃範文 篇9
第一步：瞭解公司（包括關聯公司）基本情況
組織審計人員有計劃對公司及關聯企業瞭解基本情況。瞭解的內容主要有：
1、企業發展史、關聯企業產業性質、主營業務、投資規模、相關稅種等。
2、公司及關聯企業相互之間股權控制情況，股權結構。
3、企業的內部控制制度是否健全，是否科學有效。
4、會計制度是否建立健全；是否符合企業覈算要求；會計覈算是否規範；是否有因會計處理錯誤導致管理失職現象；測量稅務風險；存貨管理是否安全、進出貨品的流程是否科學無漏洞；固定資產、低值易耗、物料用品的管理是否規範；債權債務等往來科目的使用是否謹慎並及時處理；成本及費用覈算是否合理等。
5、經營目標的制定是否切合實際；覈定依據是什麼；目標是否明確；是否便於考覈總現；實際執行情況。
6、費用預算的報審依據是否合理，執行情況。
7、大項投資及工程建設項目的基本情況；是否執行招投標制度；項目預算的審覈情況；工程實施過程的瞭解；合同的簽訂是否嚴謹；審批權限瞭解；工程決算是否嚴格把關等。
8、關聯企業間業務往來的核算是否清晰；瞭解覈算辦法是否合理；
第二步：計劃從以下4方面體現和實施審計的監督和管理職能：
1、在瞭解公司經營、財務覈算、內部控制管理、目標考覈情況後，將採取以下措施：
對已審計各關聯企業存在的問題進行歸納總結，區分主要問題和次要問題.
精選審計工作計劃範文 篇10
一、指導思想
審計工作圍繞街道發展目標，樹立以“監督促治理”的審計理念，堅持“圍繞街道中心，突出重點，求真務實”的工作方針，建立、健全內部審計規章制度，有效開展內部審計工作，確保內部審計工作質量，充分發揮內部審計監督、管理、服務職能，爲街道的發展提供有力保障。
二、年度工作目標
圍繞街道全面建設這個中心，以科學發展觀統領內審工作，繼續做好財務收支、經濟責任、在建項目審計，加強監督，促進規範。着力抓好審計整改落實，不斷改進審計方法，努力提高審計工作質量，進一步加強股份經濟合作社集體資產、資源、資金監管，推進股份經濟合作社財務規範管理，推動農村經濟健康發展。
三、審計工作內容
1、加強業務培訓，提高業務技能。
由街道內審工作站牽頭，至少組織一次對社區、股份經濟合作社財務人員、民主理財小組人員及相關領導人的集中培訓，主要就財經紀律、農村財務管理制度和業務知識等方面進行培訓，進一步提高社區、股份經濟合作社財務人員、民主理財小組人員的業務水平，進一步規範村級財務管理工作。
2、開展財務審計，建立長效機制。
根據街道實際情況，有計劃、有步驟地對部門和社區、股份經濟合作社進行財務收支審計、專項資金審計工作，不斷擴大內部審計工作的覆蓋面，建立長效監督機制，充分發揮審計監督對嚴肅財經紀律、維護經濟秩序、加強領導幹部監督管理、促進黨風廉政建設的積極作用。
3、對社區、股份經濟合作社進行審計。
根據農村財務三年一輪審的內審工作要求，結合今年街道社區、股份經濟合作社換屆情況，按照街道20__年內審工作計劃，重點對蘆花、施家嶴、吳家嶴等16個股份經濟合作社近3年村級財務收支、工程項目、財務管理情況開展財務審計。同時，針對社區、股份經濟合作社黨支部換屆離任情況，適時開展經濟責任審計。通過審計，建立審計結果情況通報機制，強化責任落實和整改，切實提高農村財務審計監督實效。
4、加強審計工作隊伍建設，做好信息交流和業務培訓工作。
20__年各項內審工作的開展，要在街道內審工作領導小組的統一領導和街道紀工委的協調組織下，堅持以點帶面、突出重點，加大後續整改力度，不斷創新新經濟常態下的審計工作的新思路、新方法、新舉措，建立健全事前、事中、事後審計監督和問責工作機制，提高審計工作質量。同時，要切實抓好內審信息的收集和報送工作，開展審計案例分析調研，落實審計項目調研課題，積極組織內審人員參加省、市各級內審業務培訓，提升內審業務工作水平，爲促進我街道內審工作常態化、程序化、規範化水平而繼續努力。
精選審計工作計劃範文 篇11
一、集團公司內部審計工作總體思路：
1、今後5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務收支審計轉變爲經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同審計等並重。
2、20__年審計工作重點是：以內控制度審計爲基礎,以經營業績審計爲中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防範風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監督同時，提高審計服務職能。
二、20__年度集團公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善
⑴首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
⑵內控制度是指公司爲實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，20__年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利於公司的經商活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經商活動正常運行。
⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作爲費用開支的標準(而非以費用制度爲預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算範圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理措施，制定相關費用開支標準，同時使之成爲預算編制指引、規範性文件。
2、以經營業績審計爲中心，結合經濟責任審計。
內部審計必須以公司經營業績審計爲中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題並予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。
在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導幹部任中經營績效的評價。
⑴對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)
通過對下屬企業20__年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考覈小組，作爲對各下屬企業考覈的依據。
通過對20__年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。
⑵結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行
①收入合同審計
集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，併入賬覈算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。
②在各項成本費用支出進行跟蹤審計
集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本並不納入業績考覈，並在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支範圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。
③工程項目的竣工結算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的諮詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審後要追究、審後要整改、審後要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，並定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重複出現，從而達到查違糾偏、防範未然、強化管理、規避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考覈脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、20__年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20__年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事後參與經營管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工瞭解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從 瞭解、重視到全力支持內審工作，爲內審工作的進一步開展打下更好的基礎。
4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門瞭解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次瞭解企業經營情況，更好服務企業。
5、要對現有的內審人員進行業務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
精選審計工作計劃範文 篇12
一、集團公司內部審計工作總體思路：
1、今後5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務收支審計轉變爲經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同審計等並重。
2、20__年審計工作重點是：以內控制度審計爲基礎,以經營業績審計爲中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防範風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監督同時，提高審計服務職能。
二、20__年度集團公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善
⑴首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
⑵內控制度是指公司爲實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，20__年內審工作應該建立在公司內部
控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利於公司從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作爲費用開支的標準(而非以費用制度爲預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算範圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成爲預算編制指引、規範性文件。
2、以經營業績審計爲中心，結合經濟責任審計。
內部審計必須以公司經營業績審計爲中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題並予以糾正，在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況
以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導幹部任中經營績效的評價。
⑴對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：
通過對下屬企業20__年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考覈小組，作爲對各下屬企業考覈的依據。
通過對20__年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。
⑵結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行
①收入合同審計
集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，併入賬覈算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。
②在各項成本費用支出進行跟蹤審計
集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本並不納入業績考覈，並在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支範圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。
③工程項目的竣工結算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的諮詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審後要追究、審後要整改、審後要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，並定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重複出現，從而達到查違糾偏、防範未然、強化管理。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考覈脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、20__年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20__按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事後參與經營管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工瞭解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從瞭解、重視到全力支持內審工作，爲內審工作的進一步開展打下更好的基礎。
4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門瞭解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次瞭解企業經營情況，更好服務企業。
5、要對現有的內審人員進行業務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，新任務的需要。
精選審計工作計劃範文 篇13
一、提高審計質量，發揮審計監督作用
1、全面履行審計職責，提高審計監督能力。在工作中要自覺遵守、嚴格執行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。
2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫院由於經營規模的擴大，經營業務的日趨複雜，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此，醫院內審工作要從醫院的經濟工作中心出發，重點着眼於對加強各類資金管理能力、提高經濟效益與社會效益等事項。
3、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經濟工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規章制度，提高財務管理水平。
4、提高審計人員素質。不斷更新審計人員整體知識結構、提高綜合素質，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質提高了，審計質量才能得到保證。
二、更新審計理念，提高審計工作層次
內部審計對所審查的活動向院領導提供分析、評價、建議和諮詢，幫助他們更有效地管理醫院。內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫院發展的前沿，立足於縱觀全局的基點上，扣緊爲醫院經濟決策、經濟管理服務、促進醫院經濟健康，樹立起服務第一理念，採取參與式的審計策略。儘可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供諮詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務態度和服務質量提出建議;爲醫院加強管理、完善決策機制發揮參謀助手作用，更好地爲醫院的和諧發揮重要作用。
三、以成本管理審計爲重點，強化審計經濟監督在市場經濟條件下，醫院被推向市場，醫院的生存不再取決於上級主管部門的意志，而是取決於市場對醫院的接納程度，取決於醫院能否爲患者提供優質、價廉的醫療服務，市場決定着醫院的生存和發展。醫院要開展正常的經營活動，向廣大患者提供醫療服務，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫院的經營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫院之所以必須注意成本是因爲每增加一元的成本不僅會增加病人的經濟負擔，而且會減少醫院的收益，影響醫院的長期發展;成本問題解決不好，醫院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內部審計要把醫療服務成本作爲基本審計，及時發現成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫院有效節約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經濟效益與社會效益。
四、運用計算機審計，提高審計效率
隨着醫院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統要聯網，使醫院內部審計從傳統的、以紙質賬簿爲載體的財務審計轉向以業務、管理、績效審計爲主。通過藉助計算機審計技術，能及時地獲得相關信息資料，縮短審計時間，節約審計成本,從而提高審計效率。
我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發展觀爲指導，立足自身,立足內部，充分發揮應有的作用，就一定能夠爲促進醫院的和諧發展作出新的貢獻。