會計人員工作職責大綱

會計工作是管理學校經濟，執行方針、政策的一項重要工作，會計應努力做好以下工作。

一、根據上級佈置，結合學校情況及時編好年度預算。

二、對預算執行情況要對比分析，發現問題及時反映，按費用性質記好下列各種款項

帳。

1．認真記好經費總帳和明細帳，根據下達的預算數，分析支出情況，發現問題及時反

映，並按月做好結帳工作。

2．認真記好其它存款帳的總帳和明細分類帳，經常分析收支情況，及時反映，並按月

做好結帳工作。

3．認真記好固定資產帳，並與保管人員進行對帳。

4．認真記好學生交費記錄，及時清出欠費名單，進行催收。

三、對上述各種帳戶收支發出的單據做好審查複覈工作，並按月裝訂成冊，妥善保

管，不得散失。

四、經費支出和其它戶存款要按月、季、年度編好會計報表上報。

五、按時做好每月工資表，適時做好發放其他費用的表格清單，保證按時發放。

六、負責保管好各種收費單據憑證。

七、認真積累有關資料，做好本年度決算工作，爲下年度預算做參考。

八、經常注意統計收支及結存金額，每季度向校長報告。

徐彙區教育系統工會委託記賬會計人員工作職責

一、 代記賬會計人員必須遵守《中華人民共和國工會法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國教育法》、《工會會計制度》等相關法律法規，遵守職業道德，誠實守信，熟悉財經法規，努力爲基層工會服務。

二、 代記賬會計人員必須按照上級教育工會要求，依法設置會計帳簿和會計科目。

三、 對基層工會報賬人員提供的原始憑證進行審覈和監督。對審批手續不全的財務收支，應當要求補充更正後入賬；對違反規定不納入單位覈算的財務收支，應當制止和糾正；對違反工會財務、會計制度規定的收支，不予辦理。

四、 代記賬會計人員不定期抽查保險箱情況，實地監盤庫存現金。

五、 代記賬會計人員應每月核對銀行存款餘額數。對銀行存款賬面數與銀行對帳單數應逐筆覈對，如餘額不符，必須查明原因，並編制“銀行存款餘額調節表”。

六、 做好會計覈算工作。依法、及時、完整、正確地核算各類收支及往來賬目情況，做到手續完備，數字準確，賬目清楚；定期編制財務報表，做到編報、上交及時，內容完整，口徑一致，數字真實；定期分析基層工會經費預算完成情況，並及時與基層工會主席溝通，提高工會經費使用效率。

七、 做好年終基層工會決算報表的彙總工作，及時、準確的上報教育工會。

八、 根據《會計檔案管理辦法》規定，對基層工會的各種會計憑證、會計賬薄、會計報表等會計資料，定期覈對和收集整理、裝訂成冊，留存一年後送交基層工會保管，保證會計資料的完整。

九、 代記賬會計人員因工作變動，辦理移交時必須做好以下工作：

（1） 整理需移交的會計憑證、會計帳冊、會計報表等各項資料，存在未了事項及遺留問題應寫出書面說明；

（2） 編制移交清冊，列明移交的資料、物品等具體內容；

（3） 代記賬會計人員辦理移交手續，由教育工會經審委員會派員負責監交；