財務電算化管理制度（精選3篇）

財務電算化管理制度 篇1

第一章總則

第一條爲加強會計電算化的管理，保證會計數據的真實、完整、安全,以及會計電算化工作的順利進行，提高工作效率，根據《會計法》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化工作規範》和《會計檔案管理辦法》等法規及蒙牛公司的管理要求，特制定本制度。

第二條公司各分、子公司的會計電算化工作，應當符合本制度的規定。

第三條各分、子公司應當依據法律、法規及本制度的規定，加強會計電算化工作的管理，保證會計電算化工作的順利實施。

第二章電算化崗位職責

第四條公司實施財務電算化後，會計人員的工作崗位應作如下劃分：電算主管、數據錄入員、審覈記賬員(可由電算主管兼任)、系統維護員、數據管理員、數據分析員等崗位。各公司財務部門可根據自身情況，對上述崗位作適當調整。

1、電算主管一般由財務部長或經財務部長授權的核算主管擔任。

2、數據錄入員由負責具體業務的相關財會人員擔任，但系統維護員不得兼任數據錄入的工作。

3、審覈記賬由負責憑證或票據等審覈及登帳的人員擔任,但系統維護員不得兼任審覈記帳的工作。

4、系統維護員由具有網絡維護經驗的人員擔任，但電算主管不得兼任系統維護工作。

5、數據管理員由會計檔案保管人員兼任。

6、數據分析員可由電算主管或負責財務分析的財務管理人員兼任。

第五條 電算化主管崗位職責：

(一)職責內容：

1、全面負責本公司會計電算化的工作，並對軟件的正常運轉及數據的真實、安全負責。

2、組織制定和實施本單位會計電算化工作的各項規章制度。

3、根據會計制度和本單位的核算要求，建立適合本單位的會計電算化操作流程及覈算方法。

4、負責對計算機輸出的帳、證、表等數據進行審查，確保帳帳、帳證、帳表覈對相符，各業務模塊與總帳模塊覈對相符。

5、根據本公司財務部門的實際情況，合理分配電算化各崗位的操作權限。

6、會計電算化規章制度規定的其他職責。

(二)任職條件：

1、財經類大專以上學歷，國家會計師以上資格。

2、大中型企業從事財務覈算與管理工作三年以上，能熟練應用計算機進行日常財務管理工作。

3、具有較強的組織、溝通與協調能力，有一定的團隊組織管理經驗，初級以上英語水平。

第六條 數據錄入員崗位職責：

(一)職責內容：

1、負責原始單據的錄入及機內記賬憑證的編制，做到內容完整、數據準確、科目正確、摘要簡明規範，所制憑證符合財務會計制度的要求。

2、有核算業務發生，須及時錄入或製作機內憑證，不得積壓。

3、負責對所錄入單據和生成憑證的正確性進行校驗。

4、負責打印所生成的憑證或報表，簽章後連同原始憑證或其他有關資料，傳遞到電算主管或審覈記帳員處審覈。

5、執行會計電算化其他規章制度規定的職責

(二)、任職條件：

1、具有財經類大專以上學歷，國家助理會計師以上資格，或會計學專業大學本科以上學歷。

2、能熟練操作計算機，具有較強的溝通能力，初級以上英語水平。

第七條 審覈記賬崗位職責：

(一)職責內容：

1、負責對已錄入計算機內的憑證或數據、打印輸出的憑證或報表以及原始憑證的完整性、正確性進行審覈，確保入賬數據完整、正確。

2、負責合法憑證、數據的審覈、過帳工作，審覈時如發現錄入或其他錯誤，應通知錄入人員修改，待修改後再行審覈。

3、執行會計電算化其他規章制度規定的職責。

(二)任職條件：

1、具有財經類大專以上學歷，國家會計師以上資格;或會計學大學本科以上學歷，從事會計工作二年以上。

2、能熟練操作計算機，具有較強的溝通能力，初級以上英語水平。

第八條 系統維護員職責：

(一)職責內容

1、負責對會計電算化硬件和軟件故障進行及時處理，確保會計電算化工作的正常運轉。

2、按制度規定做好財務數據的備份及電腦病毒的防禦工作。

3、定期檢查硬件設備和軟件運行情況，如有異常應及時處理，並做好詳細記錄。

4、除實施特殊數據維護外，未經電算主管同意，不得打開數據庫操作，更不允許修改數據庫結構。

5、負責軟件的安裝、調試和新上崗人員的培訓工作。

6、執行會計電算化其他規章制度規定的職責。

(二)任職條件：

1、專科以上學歷，會計電算化、計算機應用專業畢業。

2、從事網絡維護或會計電算化工作二年以上，熟悉網絡操作系統和大型數據庫系統的維護。

3、溝通、協調能力較強，初級以上英語水平。

第九條 數據管理崗位職責

(一)職責內容：

1、按規定的期限，向相關人員催交各種備份數據及存檔資料。

2、做好備份光盤以及打印輸出的帳、證、表的日常管理工作，對數據的安全和保密工作負責，不得擅自出借。

3、按有關制度規定負責光盤、資料的定期歸檔工作。

4、負責機內上機日誌的打印、裝訂和歸檔工作。

(二)任職條件：

1、具有財經類大專以上學歷，國家助理會計師以上資格，或會計學專業大學本科以上學歷。

2、溝通協調能力較強，初級以上英語水平。

第十條 數據分析崗位職責

(一)職責內容：

1、負責對電算化財務數據進行分析，併爲決策者提供管理數據。

2、在經電算化主管授權同意的情況下，將統計、歸納、分析得出的各種數據打印輸出。

3、不得修改或篡改任何原始數據，不得將分析數據透露給無關人員。

4、會計電算化其他規章制度規定的職責。

(二)任職條件：

1、財經類大專以上學歷，國家會計師以上資格，或會計學本科以上學歷。

2、大中企業從事財務覈算與管理工作二年以上，能熟練應用計算機進行日常工作。

3、具有較強溝通與協調能力，初級以上英語水平。

第三章 電算化上機操作制度

第十一條會計電算化工作人員上機操作，須持有會計從業資格證書和財政部門統一簽發的《會計電算化培訓合格證書》。

第十二條電算主管、數據錄入員、系統維護員、審覈記帳員、數據分析員和經授權的其他人員有權上機操作，非指定及未授權人員不得上機操作，以保證數據的安全。

第十三條電算化操作人員必須對自己的口令或密碼保密，口令或密碼應經常修改、更換，以防泄密。上機操作時，操作人員必須使用自己的真實用戶名，除徵得本人及電算化主管同意外，嚴禁盜用他人姓名和密碼上機操作。電算主管須根據工作需要，對操作人員合理授權。

第十四條上機操作人員不能擅自修改他人制作的機內憑證及原始單據，如發現錯誤應立即通知電算主管或制單人員。

第十五條未經電算主管同意，一切外來軟件不得裝機運行，禁止在計算機上使用遊戲軟件，嚴禁修改、刪除、拷貝硬盤上電算化系統的目錄文件，在軟件運行過程中，一旦出現運行不正常的情況，上機操作人員應及時通知電算主管或系統維護員，不準擅自處理。

第十六條操作人員應嚴格按操作規程進行上機操作，操作完畢應及時退出系統，以防非授權人員上機操作。

第十七條上機操作人員應嚴格遵守會計電算化的各項規章制度，對於違反規章制度的行爲，電算主管有權提醒注意和制止，直至取消操作權。

第四章電算化數據備份管理制度

第十八條財務數據的備份工作由系統維護員完成，每日運行財務軟件前，必須啓動軟件自帶的自動備份功能。

第十九條只要當天進行了數據錄入及處理，工作完畢後應及時進行數據備份。

第二十條 系統維護員在進行任何維護操作前均應先做好數據備份的工作，以防誤操作毀壞財務數據。

第二十一條 每月結賬後要及時在硬盤和光盤上做兩套相同數據備份，備份光盤須放置在專用的盤盒內，並作好必要標識，交數據管理員作爲檔案資料保管。

第五章電算化安全管理制度

第二十二條 系統維護員在每次啓動服務器時，必須先打開ups(不間斷電源)，以避免意外斷電造成數據丟失。

第二十三條 服務器及客戶機要安裝正版殺毒軟件，系統維護員必須每星期對病毒庫進行升級，網絡系統運行後要激活殺毒軟件自帶的實時監控系統，以防電腦病毒對電算化系統進行攻擊。

第二十四條 系統軟件的日常維護只能由系統維護員來進行，所有上機操作人員不得對已安裝並投入使用的軟件程序進行刪除、重裝等操作，電算化軟件的升級由計財管理中心統一安排，各公司財務部門未經許可不得自行升級。

第二十五條 會計電算化專用硬件設備由各公司財務部門統一管理和使用，計算機及其附屬硬件須保持清潔，系統維護員應不定期(每週至少一次)對系統硬件設備進行檢查，並做好檢查記錄。

第二十六條 各分、子公司的電算化主管在金蝶財務軟件和winserver操作系統中都必須具有系統管理員的操作權限,系統維護人員除了在winserver操作系統和金蝶財務軟件的中間層中具有系統管理員的權限外，財務軟件的其他各業務系統只能具有查看權，不能具有增刪及修改的權限。財務電算化各相關崗位(包括系統維護員)的操作權限必須由電算主管統一授予，爲了防止他人盜用密碼上機操作，電算主管、系統維護員以及其他崗位的電算化操作人員應視情況需要隨時變更自己的上機密碼。

第二十七條 爲了確保計算機不受病毒干擾，財務局域網嚴禁使用任何外來軟盤及光盤，客戶機上的軟驅及光驅須全部屏蔽掉，財務數據的傳遞使用計財中心統一購買的u盤，系統維護員從服務器上拷貝數據前必須清空u盤中殘留的數據，防止病毒感染服務器。

第二十八條 服務器硬盤嚴禁設置共享，如因系統維護需要暫時設置了共享，系統維護員在完成維護工作須及時取消。

第二十九條 系統維護員可根據數據備份量和硬盤剩餘空間的大小每隔一段時間(如半年或一年以上)清理一次硬盤備份，以利於提高機器的利用率和運行速度，但沒有做過備份的硬盤數據不得刪除。

第三十條 系統維護員應不定期(每週至少一次)對服務器及客戶機進行病毒檢測，專用u盤向服務器拷貝數據前必須先殺毒，如發現感染病毒，維護員應及時採取措施清除病毒，防止病毒蔓延。

第六章 電算化檔案管理制度

第三十一條 嚴格執行《會計檔案管理辦法》。

第三十二條 電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數據、存儲在光盤上的會計數據和計算機打印出來的書面形式的會計數據。對會計電算化文件、資料、軟件、備份應當建檔管理，管理方式視同會計檔案。

第三十三條 電算化會計資料的輸出：

1、記帳憑證即時打印

2、現金、銀行日記帳每月結帳後打印一次。

3、銀行存款餘額調節表每月結帳後打印一次。

4、科目彙總表每月結帳後打印一次。

5、總分類帳和各種明細分類帳每季

財務電算化管理制度 篇2

第一章 總則

第一條 爲了指導和規範公司會計電算化工作，保證會計電算化工作的順利開展，根據財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規範》，結合公司財務管理和會計覈算的有關規定製定本制度。

第二條 本制度適用於公司各財務覈算單位。

第三條 本制度包括會計電算化崗位責任制度、會計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和會計數據管理制度、電算化會計檔案管理制度。

第四條　本制度所指的計算機硬件是指支撐財務軟件正常運行的計算機及其相關設備，計算機軟件是指用友財務軟件及其他相關軟件

第五條 信息技術中心應指定專人對財務軟件系統進行日常維護及對數據庫的管理。各分支機構財務系統技術服務由本單位系統管理員負責。

第二章 會計電算化崗位責任制

第六條　公司各財務覈算單位必須使用公司指定的財務軟件進行本單位的財務覈算，並建立本單位的會計電算化崗位責任制，明確各電算化崗位的職責範圍。

第七條　電算化會計崗位和工作職責劃分如下：

(一)電算主管崗

由財務管理總部設立，負責公司會計電算化的規劃和管理，協調公司財務用計算機的使用及財務軟件的運行;對電算化操作人員的權限進行分配及管理;協調、督促財會人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。

(二)電算維護崗

由信息技術中心指派專人兼任，負責計算機硬件、軟件系統管理及維護;負責開、關服務器，維護財務網絡的安全、正常運行;管理服務器數據庫及數據備份工作;協助電算主管規劃和推進公司會計電算化工作;負責對VPN證書及密鑰的管理、授權工作;會同電算主管負責電算化系統的升級工作等。

(三)軟件操作崗

由各財務覈算單位設立，負責對本單位的會計事項進行會計處理並及時輸入記賬憑證等會計數據，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進行部分會計數據處理工作;負責會計資料的整理、登記、保管、保密工作;負責建立健全會計檔案借閱、使用登記制度。

(四)審覈記賬崗

負責對輸入計算機的會計數據(記賬憑證和原始憑證)的真實性、合法性、完整性進行審覈;操作會計軟件登記機內賬簿，沒有審覈的憑證不能記賬;對打印輸出的賬簿、報表進行確認審覈。

此崗位人員應具備會計和計算機知識。各財務覈算單位均應設立專職或兼職崗。

第八條　會計電算化崗位責任的考覈

實行電算化後，定期對會計電算化各崗位人員進行考覈，考覈結果納入個人的年度考評內容。對不按照本制度履行崗位職責，給公司造成嚴重後果的，按照公司有關規定追究相關責任人的責任。

第三章 會計電算化操作管理制度

第九條　本章所稱會計電算化操作人員，是指按照會計電算化崗位設置，行使崗位職責的會計電算化人員或經財務負責人(總部爲財務管理總部負責人，分支機構爲財務負責人)批准賦予臨時操作、查詢權的其他人員。

第十條　操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財務軟件系統，操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴格保密，泄漏密碼產生嚴重後果的應追究相關責任人的責任。

財務軟件系統登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統一設定初始密碼，並通知會計電算化操作人員，再由會計電算化操作人員在客戶端自行更改。

第十一條　會計電算化人員在財務軟件系統中均應以實名進行用戶登記，並由電算主管根據內部控制制度規定的原則賦予相應操作權限。

第十二條 財務軟件系統中的服務器操作系統、數據庫系統及系統管理的超級管理員密碼由電算主管和電算維護員共同管理，雙方各執一半密碼，每人掌握密碼的長度不得少於6位，密碼更換的間隔時間不得超過三個月，在密碼輸入時應予以迴避。超級管理員密碼必須密封存放於保險箱中，並登記備案。

財務軟件系統的集團用戶由電算主管及財務管理總部指定人員管理與使用，其他人員未經授權不得擅自使用。

第十三條　出納人員只有現金管理系統的管理權限。

第十四條　日常操作程序

(一)電算維護員每天到崗後，首先檢查服務器是否正常開啓，檢查計算機硬件、軟件、網絡是否正常運行，爲其他工作做好準備;

(二)會計人員根據原始憑證運用正確的會計科目填制記賬憑證，並打印機制記賬憑證，同時簽名或蓋章確認;

(三)審覈人員審覈記賬憑證及所附原始憑證，審覈無誤後在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認，並立即對機內對應記賬憑證執行“審覈”操作。如未即時覈對機內記賬憑證，應將原打印出的記賬憑證與機內憑證覈對無誤後，才能對機內記賬憑證執行“審覈”操作，嚴禁未經覈對執行“成批審覈”操作。

審覈人員應對自己審覈過的原始憑證、記賬憑證負責，如出現問題按相關財務制度規定承擔相應責任。

(四)審覈人員將已審收(付)款憑證交給出納;

(五)每天工作結束後，電算維護員可依據工作情況選擇是否關閉服務器，如要關機應提前通知電算主管，由電算主管通知各在線操作人員，各在線操作人員退出後方能關閉服務器。

(六)操作人員離開操作使用計算機的工作現場，應立即退出財務軟件系統，否則應承擔被人利用本人登錄名進行操作的全部責任。

第四章 計算機硬件、軟件和會計數據管理制度

第十五條　各覈算單位應爲開展會計電算化配備必要的計算機，硬件設備和軟件。

第十六條　計算機硬件設備的維護主要包括以下內容：

(一)電算維護員應經常對有關設備進行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發生;

(二)電算維護員應定期對計算機存放場所的安全措施進行檢查，包括對消防和報警設備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設備和措施進行檢查，保證這些措施的有效性;

(三)電算維護員應對硬件運行過程中出現的故障及時排除，由於本身條件沒有能力解決的或不能解決的應及時與硬件生產或銷售商聯繫解決，並對故障情況和處理措施及結果等予以記錄;

(四)需要對硬件設備更新、擴充、更換，應及時提出建議，經公司領導審批後及時實施，並及時做好數據備份工作，保證機內會計數據的連續和安全，同時作好相應記錄。

第十七條　計算機軟件的維護分爲系統軟件維護和財務軟件維護，包括以下內容：

(一)系統軟件維護包括檢查系統文件的完整性，系統文件是否被非法刪除和修改，以保證系統軟件的正常運行。

(二)財務軟件維護包括操作維護與程序維護：

對財務軟件日常操作維護工作過程中發現的問題，電算維護員應及時解決。如不能排除，應立即報告電算主管並聯系財務軟件供應商予以指導或現場處理。

對財務軟件的修改、版本升級等程序維護由財務軟件供應商負責，電算主管及電算維護員應與軟件供應商進行聯繫，及時得到新版財務軟件。

對正在使用的財務軟件進行升級，應報經財務管理總部和信息技術中心負責人審批後進行，並記錄升級時間及模塊。

第十八條　未經電算主管和電算維護員同意，任何人不得擅自更改計算機及其附屬設備的連接與設置，不得更改系統軟件、財務軟件系統的設置，不得更改網絡連接設置、網絡用戶名及網絡用戶IP地址。

公司總部財務軟件系統使用的系統服務器、數據庫服務器、網絡連接方式及防火牆設置的更改，均需經電算維護員同意方可進行。

營業部財務用計算機禁止與營業部交易內網相連接。

財務軟件系統客戶端以VPN方式通過防火牆與(公司總部服務器進行連接，不得以任何形式、任何方式繞過防火牆直接進行入系統。客戶端的防火牆證書及密鑰由信息技術中心統一發放，防火牆證書每年進行一次更新。各單位電算維護員必須妥善保管信息技術中心下發的各類證書和密鑰。如因保管不善，導致泄密併產生嚴重後果的，應追究相關責任人的責任。

第十九條　會計數據的備份

(一)會計數據的備份由電算維護員負責，包括至少每天進行一次硬盤備份或啓用自動備份系統，對重要會計數據更新或修改後應及時進行備份，會計年度結束後及時進行刻錄備份。

(二)電算維護員應對每次備份情況做詳細記錄，記錄的內容應包括：本次備份的時間、所備份的會計數據狀態(是否過賬、結賬等)和所涵蓋的會計期間等。

(三)電算維護員或檔案管理員應根據存儲介質的不同情況定期對備份存貯介質進行可用性檢查，發現缺損或備份數據丟失的，應立即補充備份。

(四)計算機內的會計數據遭到非法操作和毀損等需要恢復時，在經電算主管及電算維護員同意後，必須使用最新的正式備份。

第二十條　各覈算單位應健全必要的防治計算機病毒的措施，確保財務系統的正常運行。

各單位財務用計算機應配備優良的正版殺毒軟件，以預防、檢測、清除計算機病毒，並定期進行病毒庫的升級及版本的更新。

禁止在財務用計算機上使用、打開來歷不明的軟件及郵件，對外來的存儲介質必須先殺毒後才能使用。禁止在財務用計算機上玩遊戲，會計電算化系統的服務器不能直接接入互聯網，不具備防範條件的會計電算化系統的終端機不允許接入互聯網。

第五章 電算化會計檔案管理制度

第二十一條　電算化會計檔案管理是公司重要的會計基礎工作，要嚴格按照財政部《會計檔案管理辦法》及相關要求，對電算化會計檔案進行管理。

第二十二條　電算化會計檔案管理的內容和範圍：

電算化會計檔案包括存儲在磁盤、光盤等介質上的會計數據和計算機打印的書面等形式的會計數據。

會計數據是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數據，以及財務軟件系統開發運行中編制的各種文檔以及其他會計資料。

財務軟件設計書、軟件程序、用戶操作手冊、本單位電算化系統構成說明和財務軟件工作日誌等，視同會計檔案保管。

第二十三條　電算化會計檔案的日常管理

(一)各覈算單位使用計算機打印的書面形式的會計憑證、會計賬簿、會計報表，由本單位財務負責人或會計主管負責保管。

(二)會計電算化記賬憑證制單完成後應立即打印輸出，打印的記賬憑證上應有制單人員的簽名或蓋章、審覈人員簽名或蓋章、財務負責人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應有出納人員簽名或蓋章。

(三)現金日記賬和銀行存款日記賬可採用計算機打印的活頁賬頁裝訂成冊，應每天登記並打印，做到日清月結。對每天業務較少、不能滿頁打印的，也可按旬打印。一般賬簿按年打印，遇稅務、審計等管理部門檢查時，應按其要求，及時打印有關賬簿、報表等。

(四)各類賬簿在每一會計年度結束後一個月內必須完整打印，裝訂成冊存檔。發現已打印的紙質會計檔案有缺損時，必須補充打印。

所有記賬憑證數據和明細分類數據都存儲在計算機內的情況下，總分類賬可用“總分類賬本期發生額及餘額對照表”替代。

(五)每月結束後10日內、年度結束後30日內，財務人員應將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊，由財務負責人或財務主管、審覈人員和裝訂人員簽名或蓋章，存檔妥善保管。

(六)每月結束後15日內、年度結束後45日內，財務人員應將打印的會計報表和有關會計資料整齊裝訂成冊，並加蓋單位公章由單位負責人、財務負責人或財務主管簽名或蓋章並加蓋單位公章，存檔妥善保管。

(七)存儲在磁盤、光盤等存儲介質上的會計電子文檔由電算維護員保管。

(八)電算維護員每月至少將工作日誌備份一次，經電算主管審覈確認，交會計檔案管理員保存。未做備份的工作日誌不得刪除。

(九)保存的會計檔案應爲本單位積極提供利用，檔案必須進行科學管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。

第二十四條　電算化會計檔案的保管要求

(一)電算化會計檔案存放地點應達到防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲蛀、防黴爛和防鼠咬等要求，重要會計檔案應準備雙份，並儘可能存放在兩個不同建築物內。

(二)對紙質會計檔案和存貯介質保存的會計檔案應分類保存。

(三)會計電算化檔案的保管時間

計算機打印的會計憑證、會計賬簿、會計報表的保管期限及電子會計檔案的保管期限與手工賬保管期限一致;

購買會計電算化專用的計算機、打印機的報價單、保修單、使用說明書、購機清單等資料作爲會計電算化硬件檔案保管，保管期限至相應硬件被出售、報廢等處置完畢;

電算化系統軟件的程序盤、使用說明、合同等全套軟件檔案應妥善永久保存。

(四)日常備份存貯介質由電算維護員妥善保管、統一編號，應裝在保護封套或包裝盒中，並置於保存櫃中。年度以存貯介質保存的會計數據備份盤交由紙質檔案管理員統一歸檔保存。

第二十五條　電算化會計檔案必須嚴格執行安全和保密制度，會計檔案不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。

各種會計資料(包括紙質和用存貯介質保存的會計數據)，未經單位領導同意，不得外借和帶出單位。經單位領導同意借閱會計資料，應該履行相應的借閱手續。存放在存貯介質上的會計資料借閱歸還時，還應該認真檢查其安全性和完整性，防止感染病毒和數據丟失。

第二十六條　電算化會計檔案保管期滿後，按財政部《會計檔案管理辦法》的要求進行銷燬。

第六章 附則

第二十七條　本制度由財務管理總部會同信息技術中心負責解釋。

第二十八條　本制度自發布之日起實施。

財務電算化管理制度 篇3

制度化管理和人性化管理是企業裏的一對陰陽關係，也是企業的二大命脈，二者缺一不可。企業有項目(事務)就需要人，企業沒有項目(事務)就不需要人，企業沒有項目或者沒有人都不能成爲企業。

項目(事務)和人是企業裏的一對陰陽關係，項目(事務)屬於陽，人屬於陰;我們稱項目(事務)爲陽線，我們稱人爲陰線。管理陽線的用制度化管理，管理陰線的用人性化管理。或者這樣說，管理者用制度化管理管理項目(事務)，領導者用人性化管理管理人。有些人同時具備二個角色，既是管理者又是領導者。

陰陽相摩相蕩相結合，就是企業的管理過程。制度化管理和人性化管理相作用相結合就是企業的管理過程。企業管理最難學到最難掌握的地方就是制度化管理和人性化管理的辯證與結合。

制度化管理和人性化管理相作用相結合才能實現企業目標，創造企業效益。企業目標和企業效益是制度化管理和人性化管理相作用相結合的產物。這就是：道生一，一生二，二生三，三是萬物的道家思想。

例如：企業是一，一里面有二，二就是陰陽;二生三，三就是結果。企業裏的項目(事務)是屬於陽，企業裏的人員是屬於陰。陰陽相蕩相交創造了“三”，“三”就是企業目標和企業效益。這就是有天地然後有萬物，有萬物然後有男女，有男女就有新生命的自然之道。

再例如：一顆蘋果樹，有地它才能生，有陽光它才能長。這棵蘋果樹就是天地的產物，把蘋果樹理解爲三。

無陰不生，無陽不長，陰陽交際造化萬物。制度化管理和人性化管理是企業裏的一對陰陽關係，也是企業二大命脈，二者缺一不可。

例如，相同的行業相似的規模，一家企業的制度用到另一家企業則難以貫徹執行，這就是一個缺乏對應的人性化管理體系造成的。例如，一個空降兵到一個企業裏不能發揮有效的作用，我們說是水土不服，其實還是一個強化制度化管理，淡化人性化管理的結果。陰陽失調，效果必差。

我們也常常聽到一些企業講人性化管理，但是沒有見到人性化管理的體系也沒有聽到過人性化管理與制度化管理相作用相結合的說法。只聽到過以人爲本就是人性化管理，但是以人的什麼爲本，以人爲本的元素和內容都有哪些，不得而知。這就造成了許多企業難於形成人性化管理體系的根本原因，也造成了企業文化難於生根發芽真正形成的原因。

既然制度化管理和人性化管理相作用相結合才能實現企業目標，創造企業效益。那麼制度化管理與人性化管理的特徵和區別是什麼?二者怎麼相作用相結合?

制度化管理和人性化管理是通過管理者和領導者的職能來完成的。

制度化管理是剛性管理，管理的對象是項目(事務)。制度化管理要能夠掌握項目(事務)的現狀和趨勢，用項目(事務)的規律和標準制定並且理順：“項目(事務)——管理者——效果”這條陽線，設計其流程和節點，編制其計劃和要求。

管理者的職能要能夠體現制度化管理的剛性和原則：明確企業目標和項目，針對企業目標和項目分解任務，設計崗位，用專業的手段制定科學的流程，對每個環節規定標準和要求。例如：管理者要制定企業的組織架構圖，制定崗位職責，制定事的標準和做事的流程，制定計劃，制定預算，制定成本。

人性化管理是柔性管理，管理的對象是人。人性化管理要能夠遵循人的特徵和願望，用人性的規律和需求制定並且理順：“人員——領導者——願望”這條陰線，做好“引到、哄到、推到”讓大家“上道”的工作，這裏的“道”就是企業通往目標的途徑，也是管理者制定的那一條陽線，“項目(事務)——管理者——效果”。

領導者的職能要能夠體現人性化管理的柔性和準則：尊重人的特徵，用人所長，補人不足，領人進步，推人超越。例如：以人的特點、素質、能力給以定位，樹立其個人的目標，設計其職業的上升通道，利用企業平臺和企業目標及執行任務的過程提升其個人的能力，實現其個人的價值和願望。提倡個人的小我和企業的大我融在一起，個人的目標和企業的目標融在一起，個人的願望和企業的遠景融在一起，個人的追求能夠在企業裏實現。

制度化管理和人性化管理，二者的作用和結合是通過既是管理者也是領導者來完成的。例如，總經理、總監、部門經理這些角色來實現企業制度化管理和人性化管理的作用和結合。

比如陽線中的“項目”和陰線中的“人員”結合生成了企業組織架構圖。陽線中的“管理者”和陰線中的“領導者”結合生成了企業的授權授崗制度。陽線中的“效果”和陰線中的“願望”結合生成了企業的績效體系。

企業裏的總經理、總監、部門經理這些角色如果不清楚“人員——領導者——願望”這條陰線的原理和規律，就會在管理過程中遇到來自人方面的阻力，造成執行力下降，降低工作效率。

企業裏的總經理、總監、部門經理這些角色如果不善於把陽線和陰線相作用相結合，那麼就不能在管理創新方面發揮作用了。

理解制度化管理和人性化管理是企業裏的一對陰陽關係，二者缺一不可;掌握這對陰陽關係相作用相結合的原理，看到陰陽相作用相結合的結果，將會成爲企業管理上的智者。