財務工作流程及制度
一、部門職能
1、 在財務總監的直接領導下,組織編制公司年度財務預算、監督檢查預算執行情況、分析產生差異的原因、提出改進意見。
2、 編制資金計劃、合理調度和安排資金,提高資金使用效率。
3、 加強財務管理,控制成本費用,進行稅收謀劃,增加企業效益。
4、 加強資產管理、確保公司資金及財產的安全、實現公司資產的保值增值。
5、 加強財務覈算,及時、準確、完整地記賬、算賬、報賬。
6、 正確地反映企業財務狀況和經營成果。
7、 提供可靠的財務信息和經濟信息,當好領導參謀。
二、崗位職責
(一) 財務經理
1、 受財務總監直接領導,負責集團財務部日常管理工作,定期、不定期的進行財務狀況分析工作。
2、 嚴格執行公司制訂的預算制度、財務管理制度、會計覈算制度。
3、 負責研究、設計與改進預算制度財務管理與會計制度。
4、 負責擬訂、檢討及修訂財務計劃,報主管領導審批。
5、 負責日常財務處理工作,負責資金進出的安全。
6、 負責審覈採購部門的《採購成本利潤申請表》,負責油品價格信息的收集工作。
7、 負責向決策層提供準確、可靠的財務信息。
8、 負責主持報表年審、稅務檢查、協助工商年檢等工作。
9、 負責組織安排資產的清查及盤點等工作。
10、負責年度預算的彙編、控制以及草擬預算執行結果分析報告,負責財務決策工作。
11、指導和檢查集團及下屬公司的財務情況,綜合分析集團財務情況及經營成果,編寫財務狀況說明書,進行財務預測。
12、負責與銀行、稅務關係的協調。
13、負責對業務合作伙伴、客戶的資信調查。
14、負責對有關經營合同的財務審查工作。
15、 完成領導交辦的其他工作。
三、經理助理
1、在部門經理的領導下,對部門經理負責。
2、具體負責跟進、指導、協調並監督部門日常業務的開展與執行,確保各項工作正常化、規範化。
3、協助部門經理編制本部門工作計劃、資金使用計劃表。
4、按時審覈費用審批單、記賬憑證。
5、審覈每日上報的《資金餘額表》並彙總、統計上報。
6、定期對財務軟件進行維護管理,確保財務軟件穩定運行。
7、定期對財務數據進行備份、保證財務數據安全。
8、 協調內部工作,對特殊情況及時向上級領導彙報。
9、 部門經理不在時,根據領導的授權,執行部門經理的職責。
10、完成領導交辦的其他工作。
四、業務覈算會計
1、對財務經理負責,負責日常財務覈算工作。
2、認真執行財務管理、預算控制及會計覈算制度。
3、負責收集、歸納、審覈請款單、報銷單據等各種原始憑證,負責記賬憑證的錄入、彙總等日常賬務處理工作;負責有關報表的編制及說明。
4、負責經濟活動指標分析及爲經營管理者提供財務信息。
6、 負責覈對會計賬目,及時清理各項往來賬。
7、 負責按期填制《納稅申報表》,並向辦稅員提供其他稅務資料。
8、 負責定期與不定期盤點庫存現金和有關票據。
9、 負責參與財產的清查及盤點。
10、具體負責報表年審、稅務檢查、協助工商年檢等工作。
11、完成領導交辦的其他工作。
五、工程覈算會計
1、對財務經理負責,具體對工程財務進行覈算。
2、負責收集、歸納、審覈請款單、報銷單據等各種原始憑證,負責記賬憑證的錄入、彙總等日常賬務處理工作;負責有關報表的編制及說明。
3、負責審覈對各施工單位付款情況,及發票的收回情況並審覈發票的真僞。
4、負責對工程物料的日常收發及其成本覈算,並負責指導倉庫管理員對物料的日常管理工作。
5、對有關工程資料進行歸檔。
5、完成領導交辦的其他工作。
六、稽覈會計
1、在財務經理直接領導下,對財務經理負責。
2、嚴格執行公司制訂的財務管理制度、會計覈算制度、預算制度。
3、負責及時準確編制各類財務快報
4、負責公司各部門月份資金計劃的彙總、製表、及上報工作。
5、負責工業園收款的核對與監控,並負責定期和不定期盤點油庫出納的庫存現金和有關票據,及時覈對賬務。負責審覈出納員編制的銀行存款餘額調節表。
6、負責報銷單據的複覈工作。
7、負責財務及其他相關部門的統計資料檔案的建立和保管工作。
8、完成領導交辦的其他工作。
七、 辦稅員
1、對財務經理負責,具體負責集團及控股公司稅務銜接工作。
2、負責及時向各主管會計通報稅務信息。
3、負責按時向各主管會計索取納稅申報表。
4、負責增值稅發票和其他發票的開具、保管,並負責客戶領取增值稅發票的登記工作。
5、負責及時到稅務部門辦理報稅。
6、負責一般納稅人申報、認定及年審。
7、負責辦理退稅。
8、負責及時領用發票和按時繳銷發票。
9、協助財務總監、財務經理與稅務、財政等部門的協調。
10、完成領導交辦的其他工作。
(七) 出納員
1、對財務經理負責,具體負責出納工作。
2、認真執行銀行結算制度和現金管理制度。
3、認真審覈付款憑證,嚴把發票關。
4、負責辦理開證、押匯等國際業務及負責外匯覈銷工作。
5、及時登記《銀行存款日記賬》和《現金日記賬》。
6、定期編制《銀行存款和現金日、周、月報表》。
7、定期與會計覈對賬目,並盤點現金庫存。
8、 完成領導交辦的其他工作。
第十一條 財務人員必須認真執行上述規定,若有違反,視其情節輕重,分別處以批評、罰款、降級、直至辭退處罰。造成經濟損失的必須賠償。
第十二條 請款及報銷必須同時報送的其他資料:
1、 借款(轉賬)申請有關規定
(1)申請工程款項時,必須同時呈報以下資料報批:
A.《工程分期付款跟蹤表》原件。
B.《工程合同》,第一次付款時,必須呈報。
C.《轉賬支票領用審批表》。
D.《資金內部調撥通知書》,須要劃轉款項時由財務部立即填報。
F.發票。
(2)申請物料消耗品和辦公用品款項時,必須同時呈報以下資料報批:
A.《分期付款跟蹤表》原件,每次付款時,必須呈報合同,零星採購不必呈報。
B.《採購合同》,零星採購不必呈報。
C.《物料用品申購單》或《文件呈批表》,限用於零星採購必須填報。
D.《轉賬支票領用審批表》。
E.《資金內部調撥通知書》,須要劃轉款項時由財務部立即填報。
F. 發票。
(3)申請固定資產採購款項時,必須同時呈報以下資料報批:
A.《分期付款跟蹤表》,每次付款時,必須呈報合同。
B.《購銷合同》(特殊情況除外)。
C.《預算外固定資產申請表》,限用於預算外必填報。
D.《轉賬支票領用審批表》。
E.《資金內部調撥通知書》,須要劃轉時由財務部立即填報。
F. 發票。
(4)申請其他款項時,同時呈報以下資料報批:
A.總裁(或授權人)批覆的文件。
B.《轉賬支票領用審批表》。
C.《資金內部調撥通知書》,須要劃轉時由財務部立即填報。
(5)申請現金借款時,同時呈報以下資料報批:
A.總裁(或授權人)批覆的文件。
B.《物料用品申購單》,限用於零星的、金額較小的採購必填報。
C.《現金借款單》。
(6)銷借款(支票)或現金報銷時,同時附送以下資料報批:
A.《銷借款(或支票)審批表》。
B.《出差申請表》此表原則上應是先報批,屬於附送資料。
C.《特殊交通工具申請表》此表原則上應是先報批,屬於附送資料。
D.《招待費用申請表》此表原則上應是先報批,屬於附送資料。
E.《現金借款單》或《轉賬支票領用審批表》複印件。