公司財務管理制度（通用19篇）

公司財務管理制度 篇1

第一章 總則

第一條 爲加強貨幣資金管理，實行全面預算體制，依據國務院發佈的《現金管理暫行條 例》及中國人民銀行發佈的《銀行結算辦法》、《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司實際情況，制定本規定。本規定適用於總公司及各所屬企業。

第二條本規定是在全面預算體制下，月份資金計劃基礎上，對本公司經濟業務的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監督。貨幣資金包括銀行存款、現金以及其它貨幣資金(外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等)。

第三條 財務本部和各所屬企業財務部負責本規定的具體貫徹實施，並設專職稽覈員負責經濟業務的收支計劃和審覈管理工作。

第二章 總公司資金計劃控制

第四條 總公司財務本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協調、統籌安排、宏觀控制”。

第五條各所屬企業必須於每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務本部，財務本部於每年底根據總公司下年發展計劃及資金情況進行統籌安排，並制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經理批准後下達。

第六條 各所屬企業財務部門負責各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，並在實際工作中控制、監督資金計劃的執行情況。

第七條 總公司各部門、各所屬企業借領計劃內大額款項，採取“提前通知，積極籌措”的辦法。

(一)金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務部。

(二)金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務部。

(三)在手續齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務部，信用證原則上允許改兩次。

(四)辦理匯票須提前兩天通知財務部。

第八條計劃外借領大額款項，業務部門或專業公司須辦理調整計劃手續，經公司總經理批准後交財務部，財務部根據資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定10天。

第九條 各部門不按規定的提前期通知財務部，而影響用款，申辦部門自負其責，

第三章 現金管理

第十條 現金的收入、支出範圍：

(一)現金收入包括：公司經濟業務範圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。

(二)支出範圍：

1.職工工資、各種工資性津貼、勞務費，勞保。福利費以及國家規定的對個人的其他支出。

2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

3.結算起點以下的零星支出。

4.發給職工的各種獎金。

5因採購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉帳結算或對方當地有特殊情況等，必須使用現金結算的。

6.中國人民銀行確定的需要支付現金的其它支出。

第十一條以各部編報的、經財務部平衡、公司總經理批准的月度貨幣收支計劃爲依據，由財務部進行日常經濟業務的現金收支管理，對超計劃支出，又元批准計劃調整追補支出的，財務部拒絕支付。

第十二條 現金收支業務的管理

(一)現金收入的管理

1.無論是否籤合同、協議，公司的所有現金收入，經辦部門必須連同收款說明書、發票或收據副本等，於收進日(最晚於次日)如數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存於經辦部門內。

2業務人員辦理業務預借的現金，其未支用部分應連同有關業務憑證(發票或收據支出憑單)送交財務部沖銷預借款，不得餘款不報，留作他用。

(二)現金支出的管理

1.預算內零星採購，由經辦部門開具經費支出報審表(代借款單)，寫明用途、金額，總公司部門總經理或各專業公司總經理簽字後交財務本部總經理或專業公司財務經理籤批後辦理，稽覈員按預算審覈。

2.預算內經常性費用支出(辦公費、小額招待費、市內交通費等)，無預借款直接報帳的，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經總公司部門總經理和專業公司總經理簽字，連同發票或收據交財務部稽覈員審覈後，交財務部經理簽字辦理。

3.預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執行。

4，業務部門借領現金(不包括差旅費借款)，必須在15天內報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現金，必要時停辦該部門現金借領業務。試工人員不許借款，由該部門經理代借。

5業務人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其個人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。

第四章 銀行收支結算管理

第十三條根據中國人民銀行規定，本公司目前採用銀行匯票、商業匯票、匯兌、支票、委託收款等結算方式，在國際貿易業務和對外經濟合作業務中採用信用證結算方式。

第十四條 銀行結算資金管理

(一)銀行結算收入的管理。

1通過銀行轉來的非支票結算方式的營業收入憑證，財務部轉交業務經辦部門，由經辦部門填寫收款說明書，並附有關憑證，交財務部稽覈員審覈後，由主管會計辦理有關手續，並進行會計處理。

2.由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業的往來款的單據，收到後交經辦部門，經辦部門填寫收款說明書，附帶結算憑證，交財務部稽覈員審覈，交主管會計處理。

3.業務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款說明書，送交財務部，由稽覈員審覈，交銀行出納員於當日送交銀行並作會計處理。

4.信用證結算按我公司(迸出口業務財務管理規定)中的有關規定辦理。

(二)銀行結算支出的管理

1.根據合同、協議的規定，由業務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經辦業務部門填寫經費支出報審表，交財務部稽覈員按計劃項目審覈用途後，交財務部經理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見後簽報。

2日常採購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。

3嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確需簽發，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發日期和規定限額，在銀行規定開空白支票範圍內纔可以開出。

4.專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一週未用的空白轉帳支票要及時交回財務部。財務部根據空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。

5.一個部門已領用三張支票，不按規定時間報帳，財務部書面通知該部門啓行查詢，一週內仍無反饋，財務部門停止對該部門簽發新的支票。

第五章 報帳銷帳

第十五條 各部門預借的支票，結算款項業務處理完畢，應及時執有關憑證(發票或收據、支出憑單等)在一週內到財務部報帳銷帳。

第十六條爲貫徹經濟責任制，報帳採取上級審籤辦法，即：總公司業務人員報帳，屬預算內支出，由部門總經理審籤，報財務本部按權限審批;屬預算外支出，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經理報帳由總公司分管領導審籤，總公司副總經理報帳由總公司總經理審籤。

第十七條 應付現金的金額在20__元以上的報帳，原則上以支票轉入報帳人信用卡內。

第六章 附錄

第十八條 本規定由財務本部負責解釋和修訂。

公司財務管理制度 篇2

一、財務管理制度

爲加強財務管理，規範財務工作，促進企業經營業務的發展，提高企業經濟效益，根據國家有關財務管理制度，結合企業實際情況，特制定本制度。

財務管理的基本任務:

(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高企業經濟效益。

(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、覈算、分析和考覈工作。

(三)加強財務覈算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。

(四)財務監督。實行財務監督，維護財經紀律。企業的經營,管理，服務，必須依據財經法規以及財務計劃，對工廠預算開支標準和各項經濟指標進行監督，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家，集體和個人三者的利益。同時，要在分配收益上嚴格遵守國家規定，及時上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金，公益金，並向投資者分配利益。

財務管理制度是企業內部管理的重要①無實別結果保證有關財務管理工作規範化，標準化，特制定以下具體規定。

(一)貨幣資金管理制度。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，除抵補現金庫存外，非經銀行同意，不得將業務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線;做好庫存現金的保管工作，有關證券和現金必須放在保險箱內，確保定安全。對指定的使用備用金人員必須進行定期檢查，覈對，做好備用金的管理，庫存現金不得超過銀行規定的限額。

(二)費用現金報銷制度。爲了加強現金報銷管理，嚴格執行財政紀律，對各項差旅費、招待費現金報銷擬定嚴格的制度。

(三)往來賬目清理制度。做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環節。財務人員要及時結賬收款，催收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時，上報領導。

(四)會計報表制度。會計報表是經營收支執行情況的重要組成部分，是領導瞭解企業經濟狀況重要信息資料，也是編制下年收支計劃的重要依據。所以，要保證報表的數據準確，內容完整，報送及時，手續完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執行情況的說明。

二、會計管理制度

爲了規範會計行爲，保證會計資料真實、實整，加強經濟管理和財務管理，提高經濟效益，根據《中華人民共和國會計法》的規定，特制定本制度。

(一)財務部門機構的設置根據企業的具體情況，財務部門設置下列人員:財務負責人、會計、出納。

(二)會計人員必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計覈算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。

(三)健全內部會計監督制度。記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財務保管人員的職責權限應當明確，並相互分離、相互制約;財產清查的範圍、期限和組織程序應當明確;對會計資料定期進行內部審計的辦法和程序應當明確。

(四)建立稽覈制度。出納人員不得兼任稽覈、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

(五)從事會計工作的人員、必須取得會計從業資格證書。

(六)會計人員應當遵守職業道德，提高業務素質，加強會計人員的教育和培訓工作。

公司財務管理制度 篇3

第一章 總則

1.1集團有限公司財務管理辦法(以下簡稱本辦法)，是根據《會計法》、《企業財務通則》、《企業會計準則》和行業財會制度，財政部《關於工交企業制定內部財務管理辦法的指導意見》，結合集團公司實際情況制定，並報主管財稅機關審覈備案。

1.2本辦法是規範集團公司及其所屬分公司和全資子公司(上述單位以下簡稱企業)的會計覈算程序和財務管理工作的管理辦法。

1.3各企業按照本辦法規定，並結合自身的生產經營特點和管理要求，制定具體的適合本企業的財務管理辦法和實施細則，報集團公司批准後執行。

第二章 財務管理組織機構

2.1集團公司實行統一領導、分級管理的內部財會管理體制。

集團公司及其全資子公司是獨立的企業法人，自主經營、自我發展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產權和民事權力，承擔民事責任。其投資形成的子公司實行獨立覈算，但經營、財務上實行統一管理。獨立覈算的企業設置獨立的財務機構。

2.2集團公司的分公司及其所屬子公司下屬的分公司，不具有企業法人資格，其民事責任由上級企業承擔。這類單位應配備專職的財務人員。

2.3企業法人代表在財務會計管理上的主要責任：

1、單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責;

2、具體確定企業內部財會機構的設置，建立健全內部控制制度;

3、組織擬定企業內部財務管理辦法，按規定程序報批後執行;

4、根據企業預算方案組織企業生產經營;

5、接受財政、稅務、審計機關的監督。

2.4企業財務負責人在財務會計管理上的權責是：

1、主持本級財務部的工作,領導財會人員完成各項會計業務工作，提請聘任或解聘財會人員;

2、對公司和各經營單位財務部門下達並落實財務、費用、利潤等考覈指標;

3、參與公司發展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究，提供財務意見;

4、負責編制會計報表，組織清產覈資;

5、貫徹國家有關財經政策和規定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益;

6、監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審覈原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支;

7、調各單位、各部門與財務部門的關係。

2.5企業財會機構的主要職責：

具體負責企業的財務管理和經濟覈算，包括生產經營過程中的一切財務覈算、會計覈算;如實反映本單位的財務狀況和經營成果;監督財務收支，依法計繳國家稅收並向有關方面報送財務決算;參與企業經營決策，統一調度資金，統籌處理財務工作中出現的問題，組織、指導屬下單位的財務管理和經濟覈算。

2.6企業各級財會機構和財務人員按規定對本單位實行財務會計監督，主要內容是：

1、對不真實、不合法的原始憑證不予受理並向單位負責人報告;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充;

2、發現帳簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理，無權自行處理的，應當立即向本單位領導人報告，請求查明原因，作出處理;

3、除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊。企業的資金不得以個人名義開立帳戶存儲;企業財務部門應分3個環節對本企業的支款與用款，包括費用支出記投資性或貿易;的用款進行全過程監管：

1、事前環節：主要檢查動用款項的依據如業務合同、用款計劃和批准手續是否完善無誤;檢查用款額、付款方式與期限是否與合同、計劃相符。

2、事中環節：主要檢查款項是否按合同規定的時間、地點匯出並進入對方合法賬戶;檢查用途是否被改變等。

3、事後環節：主要檢查資金效益是否與合同目標相符;檢查資金回收或回籠狀況等。

2.7各級財務部門都必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽覈、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

2.8財會人員力求穩定，不隨便調動。企業財會機構負責人、財會主管的聘任應當經過上一級單位同意。集團公司董事會可視實際情況決定直接聘任或解聘所屬分公司和全資子公司的財務總監、財會機構負責人。財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續;沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。

被撤消、合併單位的財會人員，必須會同有關人員編制財產、資金、債權、債務移交清單，辦理交接手續。

移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監交。企業一般財會人員的交接，由所在單位領導會同財務部經理進行;財務部經理的交接，由集團公司財務部經理會同所在單位領導進行;集團公司財務部經理交接由總經理監交。

2.9財會人員的後續教育制度：

1、財會人員的後續教育時間不少於68小時;

2、集團公司每年將組織不少於3個工作日的業務培訓，聘請有關專家就企業財會人員應解決的業務和新的財會知識進行培訓。

3、集團公司下屬企業財務機構應組織本單位財務人員的崗位培訓。

第三章 會計覈算的原則

3.1企業執行《會計法》、《企業會計準則》和分行業會計制度，及其它法律法規關於會計覈算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查等事項的規定。下列事項應辦理會計手續，進行會計覈算：

1、有價證券的收付;

2、財物的收發、增減和使用;

3、債權、債務的發生和結算;

4、資本、基金的增減和經費的收支;

5、收入、成本、費用的計算;

6、財務成果的計算和處理等。

3.2記帳方法，一律採取借貸記帳法，記帳原則採取權責發生制。

3.3公司對公司資本堅持資本確定、資本充實、資本保全的原則。

3.4企業採取的會計處理方法，前後各期必須一致，非經集團公司董事會同意，任何人不得隨意改變。

3.5凡與企業合作經營的企業，應按合同規定的資本總額、出資比例、出資方式，在規定期限內投入資本。具體如下：

(1)以現金投資的，應以收到或存入開戶行的日期和金額作爲記帳依據;

(2)以廠房、設備、原材料等實物投資的，應按合同規定並經檢驗覈實的實物清單、金額，收到實物的日期作爲記帳依據，有關資產應辦理產權過戶手續的，還應辦理產權手續;

(3)以專有技術、專利權等無形資產作投資的，應以合同規定的金額和日期爲記帳依據;

(4)各方交付的出資額，應由政府批准的會計師事務所驗證，出具驗資報告後，據以發給出資證明。

6、企業向其它單位投出的資金，應按投出時交付的金額入帳，所發生的收益和損失，應在投資收益科目反映。

7、長期借款的利息支出，應根據使用單位用款時間不同確認利息歸屬。

8、年末應按應收帳款餘額計提5‰的壞帳準備。

第四章 貨幣資金及結算資金的管理

1、庫存現金的管理

①現金出納必須做到日清月結，隨時清點庫存現金。不得挪用現金和以白條抵庫，財務部領導及有關人員必須定期或不定期對庫存現金進行抽查，以保證帳實相符。

②出納人員到銀行提取現金，必須同時有兩個人前往辦理。

③凡能用支票支付的款項不得支付現金。

④現金的支出必須由財務部總監(經理)簽字方可付款，財務部總監(經理)短暫離崗，則由財務部總監(經理)書面委託人簽字。

⑤現金支付範圍：發給職工工資、各種津貼及獎金;出差人員差旅費;向個人收購農副產品和其他物資的價款;結算起點以下的零星開支等。

⑥差旅費的借款，必須由出差人員填寫借款申請單，寫明出差時間、地點、申請金額[按“車費+(住宿費+生活補助)_出差天數”計算申請借款金額]。按借款審批程序審批，經財務部總監(經理)覈准簽字後,方可按集團公司規定借款。出差人員回企業後必須在一週內報銷清帳，不報銷者由財務人員從工資中扣回。其他借款，由借款人填寫申請單，經公司經理級以上領導簽字，並由簽字人負責此款的歸還，如不能按期歸還或出現損失，全部責任由簽字人負責。

⑦一切現金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說爲憑。嚴禁代外單位或私人轉帳和大額度(1萬元以上)支付往來或貿易現金。

2、銀行存款的管理

1)銀行帳戶必須按國家規定開設和使用，銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁爲外單位或個人代收代支、轉帳。

2)銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。集團公司各管理部門原則上不許開設銀行帳號，確因工作需要開設帳戶的，需報集團公司財務部批准，已經開設的，需向集團公司財務部補辦備案手續。

3)銀行帳戶印鑑的使用實行3章分管並用制;即：財務章由會計保管，另外2枚由各自本人保管，不準1人統一保管使用。印鑑保管人臨時出差時由其委託他人代管。

4)銀行支票的使用規定：

a、業務人員到財會機構領用銀行支票，必須憑付款審批單，經主管領導及經辦人簽字，寫明用途、金額、日期;

b、會計人員出單後，出納才能簽發銀行支票，同時要求業務人員在銀行支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、金額、收款人;

c、簽發銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等，不得簽發空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發空白支票，必須在小寫金額欄恰當幣位寫上“￥”。

d、支票用於轉帳的，必須在支票左上角劃兩條斜線;

e、業務人員收到支票應到財會機構辦理入帳手續，一般應先確認收到款項後，才發貨或提供勞務。

f、借出支票後，必須在十日內報銷清帳，不得轉借他人使用。因特殊原因不能在規定期限內報帳的，應到財務部說明原因，限定報帳時間，否則前帳不清，後帳不借。

g、支票報銷是必須附發票、入庫單，對於分期付貨款的，必須按每次付貨款金額開具發票方可報銷。

5)、集團公司各全資子公司的銷售收入(營業收入)按集團公司指定帳號進帳。

6)、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。

付款審批單由項目經辦人負責辦理報批。

同一項目(含同一貿易)應按合同總額報批，不準爲逃避審批而分列報批、支付。對違反上述規定的付款，財務人員有權拒絕付款。

7)、根據已獲批准簽訂的合同，嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書面正式委託，也不準改變收款單位。

8)、嚴禁違反國家規定，非法集資。

9)、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完全的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。

10)、有關資金使用的審批，如審批人員出差時，由其指定代理人代爲審批。批件必須附入有關發票、單據後面入帳備查。

3、應收款的管理

1)應收帳款、預付帳款明細帳必須根據經覈對的工程合同和購銷合同(附出庫單)及匯款(付款憑證)爲依據予以記帳，應按照不同的應收帳款或供應單位名稱設置明細。

2)應收款明細帳調減必須要有分管領導書面批准。

3)建立應收款內部管理報告制度。

①分管應收帳款的財務人員在每月20日前對上月帳中的應收帳款進行清理,並根據工程(購銷)合同及企業應收貨款規定進行應收帳款帳齡分析,對拖欠貨款(工程合同超過2個月,購銷合同超過1個月)理出清單不得拖延,並理出潛在覈銷帳款交主管領導,由合同簽訂單位提出解決辦法,經主管領導批准之後執行。

②分管其他應收款的財務人員在每月10日前對上月末按集團公司規定歸還借款的單位和個人帳中的應收帳款進行清理,對不按規定及時還款的個人扣發當月工資，並通知有關部門領導及時催收。

公司財務管理制度 篇4

第一章總則

第一條財務管理是企業管理的中心環節，爲管理好企業的各項資產，正確覈算企業收入、成本、利潤，保證各項覈算數據的真實性、準確性，將公司的各項成本、資金管理規範化、制度化，按照國家現行有關財政管理制度，經合本公司具體情況制定本制度。

第二條本制度適用於公司各項目單位、公司內部實行獨立覈算的部門及科室。

第三條財務管理的主要內容有：

1、固定資產管理制度;

2、貨幣管理制度;

3、成本資金管理制度;

4、收入管理制度;

5、各項資金管理制度。

第二章固定資產管理制度

第一節總則

第四條固定資產是企業從事生產的主要勞動手段，是企業發展壯大的基礎，管理好固定資產，充分發揮其生產能力，對促進企業經濟的進一步發展和規模的壯大具有極其重要的意義。對確保公司固定資產的安全與完整，規範企業固定資產的管理，根據本公司的具體情況制定本制度。

第五條固定資產應具備的條件：

1、使用期限超過一年以上;

2、單價價值在5000元以上;

3、能獨立發揮其作用;

不符合以上條件的，作爲低值易耗品或週轉材料管理。

第六條公司固定資產由公司財務科負責統計，由行政部具體負責管理。

第七條行政部具體保證公司固定資產的安全完整，並具有良好的技術狀況，以便更好的爲生產技術服務。

第八條納入公司固定資產的項目及下屬單位的資產，由各項目、下屬單位具體負責保管和使用，並具有良好的技術狀況，爲公司發展提供服務。

第九條固定資產必須設置數量明細登記簿，固定資產使用情況登記卡，記載必須保持其連續性、真實性和完整性。

第十條固定資產每年置點一次，造冊上報，差額必須及時清查、覈算。

第二節固定資產的分類

第十一條辦公用房、營業用房、庫房、其他房產、交通工具、通訊設備、由公司行政部負責管理。

第十二條租賃、承包、出租的固定資產實行有償使用的原則，由使用人進行日常管理，按雙方簽訂的協議條款執行，費用協商解決。

第三節固定資產的折舊

第十三條根據本企業的特點，對施工機具實行單項折舊。爲適應建築市的變化，加速施工設備的技術裝備含量及更新改造，對施工機具實行雙倍餘額遞減折舊的辦法。

第十四條固定資產折舊年限按照國家或地方有關財務管理政策執行。

第四節固定資產的增加

第十五條由公司或使用單位提出成本報告。並對新增固定資產投入價值和新增加的收益提供可行性的分析報告，供公司作爲決策的評估依據。

第十六條根據生產經營的需要，新增固定資產由：

1、10萬元以內由公司經理辦公會議決定;

2、10萬元以上由公司董事會決定。

第十七條使用部門必須經公司決定，下達新增固定資產通知書後，方可實施購置，購置固定資產由公司指定專人負責驗收質量和性能是否符合標準，並將技術資料存檔備查，經驗明資產管理人，單位負責人簽字後方可付款。

第十八條計價入賬，按財務制度規定的計價方法入帳。

第十九條進行固定資產編號，記入臺帳。

第五節固定資產的維修

第二十條固定資產必須建立技術登記卡，保持其連續性完整性，一旦發生維修，必須要求進行登記。

第二十一條公司管理系統所用的固定資產經使用部門申請，由公司總務提請批准後，由公司出資維修。

第二十二條已承包經營，出租房屋、施工機具按協議由資產管理人督促維修，費用按承包合同規定辦理。

第六節固定資產報廢的管理

第二十三條由使用單位提出局面報告，說明原因，報送公司質檢科認定後，經公司經理辦公會議批准後作報廢處理。

第二十四條經決定報廢的固定資產由資產管理人驗收後予以處理。

第二十五條報廢資產的處理殘值收入應由資產管理人負責上交公司財務科。

第三章貨幣資金管理制度

第一節總則

第二十六條貨幣資金是企業各項資產中最具有流動性的資產，如果管理不善，也最容易給企業造成損失。爲加強貨幣資金的管理，建立和完善，各項管理制度，防止意外事件或損失的發生，制訂本制度。

第二節現金管理

一、現金的收入

第二十七條公司一切現金收入應由兩個經辦人員分工負責辦理，並由業務部門或會計填制發票或收款收據，出納據此收款並在發票或收據收款人處簽字，會計人員據此記賬，從而確保發票收款和入賬金額的一致性。

第二十八條一切現金收入均應開具發票或收據給交款人，做到有賬可查，職責清楚。

第二十九條庫存現金應控制在覈定的庫存金額內，超過限額的應當天送存銀行，防止盜竊丟失。按照公司具體情況，庫存限額控制在10000元以內。

第三十條一切現金收入均應當天入賬。出納人員應做到日清日結，不應以白條抵庫，保證實際庫存現金與現金日記賬的賬面金額覈定相符，發現若有不符，應及時查明原因，予以覈實。

二、現金的支出

第三十一條公司的所有資金支出均應符合國務院頒發的《現金管理條例》規定範圍。公司現金支出應適用於下列幾項：

1、職工工資、津貼;

2、個人勞務報酬;

3、各種資產;

4、各種勞保、福利費用;

5、出差人員差旅費用;

6、其他結算起點以下的零星支出，不屬於上述範圍的各項支付，一律通過銀行轉賬支付。

第三十二條按照有關規定，每一筆現金支付業務都必須由經辦人簽字證明，主管領導審覈同意，出納人員才能據此付款。對手續不齊備，無主管領導審覈同意的憑據不得支付款項。

第三十三條對特殊情況下的個人借支款項，必須由借款人出具主管領導審覈同意的憑據方能支付，並在借款人完成的事由結賬時全額扣回，當月借出款項，必須當月全額收回，防止呆賬給公司造成。

第三節銀行存款管理

第三十四條爲保證企業貨幣資金的安全，避免經濟損失，按照國家《銀行結算辦法》規定，根據公司的具體情況，制訂本制度。

第三十五條遵守國家的法律、法規和《銀行結算辦法》的各項規定，遵守結算紀律，不準出租、出借銀行賬戶，不準簽發空頭支票和過期支票。

第三十六條嚴格執行國家的有關結算辦法，對不同的付款業務，應按照有關規定選用恰當的結算辦法。

第三十七條銀行結算憑證由出納員負責購買、保管、簽發。並設登記簿，對作廢的憑證要及時報請處理。

第三十八條不得將空白支票借給他人代辦理結算業務，或自行填制各項欄目。如因特殊情況確實需要，需經主管領導同意，出納人員應在支票上填明收款人名稱、用途、控制金額、日期等欄目。同時建立登記簿，註明原因、用途、金額，應交回時間，並由經辦人簽字，交回時及時註銷。

第三十九條對需要簽發的結算憑證，應具備原始憑證，經辦人簽字證明，領導審覈同意等手續，方可簽發。對各項目單位資金，必須由項目單位主要負責人出據，按內部承包合同規定的限額以內辦理。

第四十條銀行明細賬必須按規定逐步登記，每月5日前應將銀行對賬單取回進行覈定，做到賬賬相符，賬款相符。

第四十一條堅持印鑑與空白結算憑證分別保管的原則和管錢不管賬的原則。印鑑和結算空白憑證應設專人分別管理，明確責任，各負其責，確保企業各項資金安全。若有不善，將追究相關責任人的責任，或移送司法機關。

第四章成本管理制度

第四十二條爲了正確覈算企業的成本費用，準確真實的體現企業的經營成果，根據國家的有關制度規定，結合公司實際情況，制訂本制度。

第四十三條公司實行兩級成本覈算制，公司會計負責公司的成本管理及覈算，項目單位會計負責本項目的成本管理與覈算。項目會計每月按時向公司會計彙報工作。

第四十四條成本管理與覈算制必須按照國家財務制度的規定，嚴格劃分成本與其他費用支出的界限，按照成本開支的範圍覈算公司及項目的成本。

第四十五條按照財務制度規定的行業成本開支範圍，正確覈算公司及項目成本，成本費用必須真實足額，不得弄虛作假。違反規定者，視其情節輕重給予行政警告和適當的經濟處罰。

第五章收入管理制度

第四十六條爲保證公司規章制度的貫徹落實，各項費用的足額及時收繳，保證各項目單位能按合同約定進行正常的生產經營活動，根據有關規定和公司的實際情況，制訂本制度。

第四十七條由公司簽約的對外合同價款及項目單位在生產經營中按合同約定增加的款項，必須通過銀行轉入公司指定的銀行賬戶，嚴禁各項目向建設單位收取現金，或轉入公司以外的其他銀行賬戶。

第四十八條除合同約定的由建設單位提供材料的款項可直接由建設單位支付外，其他材料款一律不得由建設單位直接支付材料款。

第四十九條公司嚴格按照專款專用的原則，除按，內部承包合同比例逐筆扣繳有關費用和稅金外，其他資金由項目負責人按先內部後外部的順序支配。

第五十條凡項目部直接從建設單位收取現金或將資金直接從建設單位轉入其他賬戶的，一經發現公司有權拒絕辦理有關手續和其他票據證明，同時公司將根據情節輕重給予行政處罰，並以相應金額的20%-50%經濟處罰，且發生的一切損失由項目部單位自行負責。

公司財務管理制度 篇5

一、認真學習國家有關的財經法規、制度，以及財務工作規則，並以此指導崗位的具體工作。

二、及時準確反映一定時期內各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運用、結存情況編制報表，並上報院領導及有關部門。

三、認真及時登記各項經濟業務，科目、項目登記準確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，並做到總帳、明細賬相符。

四、認真及時清理往來帳目，發現問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。

五、認真及時清理覈對固定資產帳，年中年末與設備科對帳，及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。

六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，並移交檔案部門。

七、按時、按比例計提、上繳各項稅金。

八、按時、按比例提交住房公積金，並做好其他服務工作。

公司財務管理制度 篇6

第一章財務管理目的

第一條維護企業所有者的利益，按企業所有者的要求對企業資產進行管理，達到企業資產保值增值的目的。

第二章財務管理工作職責

第二條制訂並監督執行公司財務管理制度，審覈下屬公司制度的制訂，報總公司董事長批准，並監督其執行情況。

第四條每年初蒐集公司的生產經營計劃，分季度對照計劃執行情況，分析完成或未完成計劃的原因，報總經理。

第五條對公司的資產進行管理。

第六條規範企業財務行爲。

第七條參與企業經營管理，各條塊的財務人員應參與本企業重大經濟活動及經濟合同的簽定，對合同未經各部門會籤即要求付款的情況，財務人員有責任提出異議，並上報公司總經理。

第八條執行公司會議制度，定期參加工作會議，彙報工作，解決問題。

第九條明晰企業總體資產狀況。

第三章資產管理

第十條流動資產的管理

第十一條固定資產管理

1、下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產須經董事長審批通過，方可執行。

2、對於固定資產其他方面的管理，參照總公司物資管理規定執行。

3、低值易耗品的管理參照總公司物資管理規定執行。

第四章內部報銷的管理

第十二條本規定適用於公司。

第十四條報表種類

1、旬報

2、資產負債表、損益表、報表分析

3、內部報表(根據公司的不同行業性質制定的內部報表)

第十五條上報時間

1、旬報：每月12日、22日分別報告前十日財務收支情況，2日報告上月財務收支情況。遇節假日順延。

2、資產負債表、損益表、報表分析：每月10日前上報。

3、各類內部報表：每月10日前上報。

第十六條報表要求

1、報表內容應真實、完整。

2、上報時間應準時。

3、在旬報中應及時反映特殊的、不常有的財務收支情況，並詳細附於文字說明。

4、報表格式由總公司財務部統一規定。

第十七條對各條塊執行制度情況的管理

1、結合總公司下發的經濟指標上報下屬各塊經營者對指標的完成情況，並由董事長決定處理措施

2、對下屬各條塊違反財務制度的情況，一經發現，應由當事人少交書面檢查，上報董事長，並按分級管理條例，對相應負責人追究責任。

公司財務管理制度 篇7

第一條：爲加強__集團各企業的財務管理，按預算控制費用開支，本着勤儉節約，提高效益和有利工作的原則，並根據國家的法律、法規及公司的具體情況，特制定本制度。

第二條：本制度所指的費用開支包括維持公司日常營運的所需的開支(如：租賃費用，辦公費用，車輛使用費，業務招待費用、市內交通費用、差旅費用以及薪資獎金等相關費用)，但不包括成本項下的開支(如：廣告費用，材料採購和工程費用等開支，成本開支管理制度另行規定)。

第三條：__集團的費用開支從小帳戶列支並實行一支筆的審批制度，各公司的費用開支在該公司總經理授權範圍內的，由該公司總經理審批，集團公司總裁授權職能部門和項目公司負責人的，由被授權人審批;在授權範圍外的，由集團公司總裁審批。

第四條：__集團費用開支實施預算管理，各公司必須做出年度費用開支的預算，報集團公司審批後執行;各地區公司總經理有權在整體預算不突破的情況下，靈活安排各個月和季度的費用開支計劃;各公司應於每個月的成本分析會上確定下個月的費用開支預算，並報備集團公司財務部。

第五條：對於預算計劃內除薪資獎金外的費用開支的審批權限與程序：

1、費用當事人填寫費用報銷單或付款申請書(見附表一、二);

2、在填制費用報銷憑證時，要按費用類別分別列支;

3、部門經理審查並簽字後送交財務部審覈;

4、主管會計對費用報銷單或付款申請書進行統一編號並審覈簽署意見後送交財務經理審覈確認，之後呈報總經理，或被授權人批准;超過授權審批金額的，須經集團總裁與財務總監聯籤批准;

5、費用的事項與金額在授權範圍內的，由各公司被授權人審批，授權範圍外的除各公司總經理審批外還要報集團公司總裁審批;

6、已審批過的費用報銷單或付款申請書，轉到各公司財務主管籤閱後，交由出納辦理付款手續;如公司沒有另設財務主管，則直接返回到出納處辦理付款手續;

7、出納付款前核對各原始票據，並複覈付款金額，正確無誤後將相關款項支付給經辦人，同時將已付款的原始票據加蓋付訖章，並將已編號的費用報銷單或付款申請書存檔保管;

第六條：薪資獎金的審批權限與程序：

1、薪資獎金在年度預算額度內的，每月未人力資源部專人負責覈算，然後送交財務部審覈，財務部審覈無異議後，送各公司總經理審批後，發放當月薪資獎金;

2、人力資源部門應將總經理鑑署的所有員工的薪資結構表、薪資調整表，加班表等與工資計算相關的資料原件報備財務部存檔;

3、超過年度預算額度的薪資獎金報集團總部追加預算後方可發放;

4、在公司總經理授權範圍外的薪資調整應報集團總部審批。

第七條：超出年度預算的費用開支應報集團公司追加預算額度後方可按上述程序審批，否則財務部有權拒絕支付該款項。

第八條：費用支出的有關規定：

一、辦公費用

辦公費用由辦公室統一採購、集中向財務部報銷。各部門把經審批的辦公購物申請表(見附表三)報辦公室，辦公室每月彙總的辦公費用計劃抄報財務部一份，由財務部監督執行。

二、業務招待費

各部門員工(包括部門經理)因業務需要招待賓客，應事先填制《禮品/業務招待申請表》(見附表四)，詳細填寫招待對象、預計金額及時間，一事一單，不得與其他費用項目混合報銷。按金額範圍報總經理或其他被授權人批准，並嚴格掌握不得超支，特殊情況外出聯繫業務臨時發生業務招待費的，應電話口頭申請，於次日補辦手續(遇週末和節假日順延)。

三、市內交通

1、公司員工外出聯繫業務、工作一般以公交車、中巴爲主，特殊情況下，經部門經理同意，公司總經理批准，方可報銷出租車費用。

2、在報銷出租車費時，應填寫差旅費報銷單(見附表五)，所有的車票反面均需註明起止地點和原因，以便審覈。

3、因工作需要，公司已經爲其配備專用車輛的部門經理或員工，原則上不允許報銷市內交通費，特殊情況須由公司總經理批准方可。

四、外埠差旅

1、員工因公出差必須事先提出申請，經部門經理審覈簽字，總經理或其他被授權人批准。

2、出差人員可憑批准的申請單向財務部辦理暫借款手續，填寫《暫借款申請單》，預借金額由財務部根據路程遠近，時間長短覈定，呈送總經理或其他被授權人簽字同意後，方予借款。

3、出差期間的市內交通費、伙食補助費歸爲外勤補貼均按出差的自然(日曆)天數計算，實行分項計算、總額包報公司總經理簽字，然後報送集團財務部，經集團總裁審批後，方可辦理銀行賬戶的開設與註銷。

公司財務管理制度 篇8

一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力爲宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累，

二、公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。

三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。

四、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。

五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向總經理報告。

六、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。

會計覈算原則及科目

七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關於會計覈算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。

八、記賬方法採用借貸記賬法。記賬原則採用權責發生制，以人民幣爲記賬本位幣。

九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十、公司以單價20__元以上、使用年限一年以上的資產爲固定資產，分爲五大類：

1、房屋及其他建築物;

2、機器設備;

3、電子設備(如微機、複印機、傳真機等);

4、運輸工具;

5、其他設備。

十一、各類固定資產折舊年限爲：

1、房屋及建築物35年;

2、機器設備10年;

3、電子設備、運輸工具5年;

4、其他設備5年。

固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊後仍可繼續使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提足折舊。

公司財務管理制度 篇9

1、總則

⑴公司3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批准。如董事長不在公司，3000元以下可以由經理簽字批准。

⑵財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經公司領導同意並提供經辦人身份證複印件)。

⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，並經公司主管領導批准。

⑷開具的支票須寫明經批准同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知並經公司董事長批准。

⑸往來款的衝轉(指非正常經營業務)，須經公司董事會研究批准。

⑹非正常經營業務調出資金須經過公司董事會研究批准。

⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，複印件不得作爲原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批准。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領導批准支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執行

⑴承包單位提出付款申請，並填寫工程支付審批表。

⑵財務部審覈後，報公司經理、董事長審批。

⑶公司經理、董事長審批同意後，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事後補籤。如對已籤部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行爲。

3、行政費用支出管理制度

⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司董事長批准後財務方可報支。

⑵涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批准。

4、公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市範圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。

⑵公司職員出差根據需要，由經理決定選用交通工具。

⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行。

A房租標準：一般職員，房租標準爲60元/日。

B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。

C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷範圍內。

D駕駛員出差補貼按每天30元計算。

⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，經公司董事長審批後支付。

5、車輛維修費及汽油費管理制度

⑴公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般採取銀行轉帳的方式結算。

⑵公司汽油票由辦公室統一保管並設帳登記使用。

6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。

⑴公司辦公用具由辦公室統一採購，管理

⑵辦公室財產臺帳爲財務部附設帳冊。

⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報懂事長批准，其會務工作由辦公室統一安排。

⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經懂事長批准後報財務部備案。

7、行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現金支出範圍爲：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可後報送財務部按照本制度有關規定進行審覈後報懂事長簽字，並按本章第1條的規定進行審批支付。

⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批准後方可實施。

⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。

⑸支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審覈後，由財務部直接支付。

⑹銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規定爲準。

公司財務管理制度 篇10

一、現金的日常管理

(一)出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與覈對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

(二)當天發生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

(三)庫存現金實行限額管理。即按3天的日常開支覈定，初定爲20000元。日現金結存數不得超過覈定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全;也不得低於限額，不足部分應及時補足。

(四)庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期檢查並記錄，做到賬實相符。

(五)出納人員對銀行存款餘額應做到心中有數，不得簽發空頭支票或簽發與預留印鑑不符的支票。

(六)銀行存款要及時對賬，儘量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單。

二、現金的收入管理

(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

(二)收款開具收據，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。

(三)凡屬於公司的所有現金收入，都要入賬。

(四)收到現金或支票應及時交存銀行。

(五)收到貨款，約定時間報告給銷售內勤和財務相關人員，及時記錄往來明細賬。

三、現金支出管理

(一)支付款項按公司財務制度執行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式，銀行轉賬分對公和對私兩種方式，要求無論對私或者對公，必須要有最後一手領導簽字，可過後補簽字。

(二)付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。

(三)支票簽發應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發空白支票;支票簽發後，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。

(四)出納人員應根據手續齊全、審覈無誤的原始憑證支付款項;如無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付後，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，並打印“回單”通知相關部門，以免重複付款。

四、現金盤點制度

(一)盤點前，應由出納將現金集中起來存入保險櫃。

(二)盤點金額與現金日記賬金額進行覈對，如有差異，應查明原因，並做出記錄或適當調整。

(三)若有衝抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。

五、檢查與監督

(一)每天下班之前，主管人員負責監督清點現金餘額工作，包括帶走現金數量，並做好記錄。

(二)主管人員定期安排監督檢查賬實是否相符，每週一次，並做好記錄。

(三)主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據，並且做好記錄，檢查時存款回單與短信提醒結合起來，做到零漏洞，保證現金真實入賬。

六、獎罰規定

(一)盤點工作按期執行，如未執行或執行不好，第一次警告，第二次罰款10-50元。如月度執行較好，給予1-5級獎勵。

(二)如發現現金丟失或者漏記，根據情節嚴重情況，罰款10-5000元。如季度執行較好，給予3-5級獎勵。

公司財務管理制度 篇11

一、會計憑證管理

1、原始憑證必須準確完整並由經辦人、證明人或驗收人、審批人簽字後方可入帳,違者賠償相應的經濟損失。

2、壹千元以上的開支由所務會討論通過後辦理,壹千元以下的開支由主管領導審批後辦理。

3、記帳憑證編制要及時,會計科目使用正確,摘要簡明、清晰,金額與原始憑證一致。

4、通行費、路賠等收入存銀行專戶,無挫支、私存、挪用情況,違者停崗。

5、借支時需開借條,並由主管領導簽字後,向出納借與借條數額一致的金額,報帳時,憑藉條和發票一同報銷。

6、印鑑要分管,互相制約,保管安全。造成經濟損失的,當事人應賠償相應的經濟損失。

二、會計帳簿管理

1、帳簿啓用時應在封面上註明帳簿名稱,啓用表內容填寫齊全。

2、按規定正確結轉承前頁、過此頁金額;正確結清月計、累計金額;錯誤更改合規定,跳行、隔頁按規定註銷。

3、現金、銀行存款日記帳按日逐筆登記,日清月結,餘額不出紅字,帳實相符。

4、通行費、長款、利息收入按省局規定及時、足額上解。

5、根據銀行結算規定辦理結算業務,並做好銀行存款的核對工作,正確編制銀行存款餘額調節表。

三、會計報表管理

1、按省局規定的格式、種類編制報表。報表報送及時,內容完整,數字準確,帳表相符,違者按曠工一天處理。

2、月、年度報表做到有分析、建設;年報附詳細全面財務情況說明書,報表封面有領導、財務負責人、會計簽章和單位行政公章,內容填寫齊全。

3、不能提前趕編報表,表內各項數字符邏輯關係,表與表之間對應一致。

四、票證管理

1、票管員應及時向省局領取票證,票證存放有序。費收員交接班領取票箱時,不得無故拖延,違者按事假一天處理,影響工作的停崗。

2、票管員及時填制各種日報、旬報、月報。數字準確、內容齊全,符合省局有關要求。通行費、票證臺帳登記及時,帳表相符。

3、日報按省局規定時間報出,月報按省局規定種類及時上報,違者按曠工一天處理。

4、票證庫存數與報表、臺帳相符,造成損失的,負責賠償。

五、食堂財務管理

1、食堂管理人員必須每天統計食堂開支和收入,庫存菜票、售出菜票、實際發行菜票應相符,造成損失的,負責賠償。

2、每隔一週,食堂管理員須向財務報銷購菜單,彙報食堂收入。食堂備用金兩千元,用於食堂開支,違者按事假一天處理。

3、發生客飯,需填寫客飯單,需有招待人以及分管領導簽字,方可計入客飯收入,造成損失的,由當事人負責賠償。

4、每月底要進行盤點,要求財務室、辦公室和食堂人員參與,清點存貨,彙總開支與收入,食堂帳要求收支平衡。造成損失的由當事人負責賠償。

財務室職責

一、負責管理所的財務、審計通行費徵收、票證管理等管理工作。

二、認真制定年、月財務費用收支計劃,嚴格控制各項費用開支範圍和標準。

三、按時上解通行費,解款率達到100%。

四、負責按時編報財務報表,做好大小額路賠的統計工作。

五、及時清理債權與債務,定期清查財物帳目。負責向領導定期或不定期報告財務狀況和年度財務情況。

六、財務人員必須做到廉潔自律,嚴格執行各項財務制度。

七、加強財務監督,嚴格開支範圍和審批手續,堅持“一支筆”原則。

財務室主任兼會計職責

一、在所長領導下負責財務的全面業務管理。

二、負責組織本部門的政治和業務學習,負責費收員的業務學習。

三、負責督促、檢查費收員、票管員的工作,負責財務人員勞動紀律。

四、擬定月、年度工作計劃和總結,定期向所長彙報本部門工作情況。

五、定期檢查、分析通行費計劃的執行情況。

六、加強現金管理,嚴格執照現金使用範圍支付,做到計劃開支、開支有據、安全保管。

七、負責財務室、票管房的日常管理和安全,並對因措施不力造成的後果負責。

公司財務管理制度 篇12

一、合理使用項目資金

1、認真貫徹執行國家各項財經法規和財務制;

2、嚴格監督項目資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成三個階段，認真做好日常的會計覈算。做到手續完備、內容充實、數字真實準確、帳目清楚、按期報帳;

3、嚴格履行審批手續，項目資金必須按規定程序由項目負責人籤批後方能使用;

4、項目部財務人員必須嚴格執行公司各項財務制度，保證項目資金的完整與安全;

5、嚴格執行企業會計制度，認真填制會計憑證，及時編制並報送各類會計報表，做到數字真實、內容完整;

6、認真審覈原始憑證，對違反制度規定，不真實和不符合基建開支範圍與標準的票據拒絕報賬;

7、發現下列任何一種情況時，財務人員有權拒絕辦理工程款支付手續：

①收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權手續的;

②未按合同規定超工程進度或超工程造價付款的;

③工程施工或驗收中發現有較大質量問題的;

④無工程部“維修合格證明單”而要求支付質保金的;

⑤未辦理項目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財務處辦理工程款支付手續的。

二、加強支票的.管理

1、凡因工作需要領取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、金額，按規定的審批程序批准後出納方可簽發，簽發支票必須字跡工整清楚、不得塗改;

2、基建工程款項開支一律按合同執行，經領導審批後支付;工程變更部分的開支嚴格按變更程序審批;

3、支付支票後需儘快報賬，一般不超過十天，外出人員不得超過十五天，如到期不能報賬要追究經辦人員的責任，在未處理完畢之前不得再行支用;

4、如發生支票遺失現象，應立即通知財務部門並同時辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告後果由丟失者自負。

三、規範工程款的支付程序

1、各項工程開工前需將經簽章的合同、協議交財務部門存檔(包括臨時工程)。(無預算、)無合同、無協議、(無審計部門審計情況)的項目，財務部一律不得支付工程款和辦理工程結算;

2、工程款審批程序

(1)由施工單位提供工程形象進度;

(2)根據工程形象進度，由施工單位提出付款申請(加蓋公章)及工程發票，再由監理公司、工程部經理，預算工程師及總工程師簽章;

(3)工程款由項目部工程部負責經辦，工程預算人員負責工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權限經部門主管、財務部經理、總工程師、總經理、財務總監、主管副總裁或總裁簽字批准;

(4)財務人員根據上述審批程序審覈無誤後，方可辦理工程款支付手續;

(5)加強對往來賬款的核算與管理，按單位和個人設置明細賬，經常覈對、及時清理結賬，特別是竣工項目與施工單位往來賬款的清理，要嚴格按照施工合同及工程決算進行結賬，竣工驗收合格決算時，按合同約定預留工程結算款作爲保證金。質保期滿後經使用部門認定工程無質量問題或其它問題後再支付施工單位保證金;

(6)加強對材料、設備款的核算與管理，建立原材料收發制度和財產清查制度，瞭解基建工程預算定額，熟悉材料預算價格，隨時掌握材料市場價格變化，協助有關部門共同把好購貨合同關及材料設備採購關。認真審覈材料出入庫單和彙總表，材料採購要有嚴格的驗收制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和項目負責人的簽字，採購數量和單價應與採購合同一致;

(7)徵地、報建、勘察、設計費用的款項支付工作，由工程部門根據進度按合同辦理。

四、嚴格基建工程合同管理

1、財務部門須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關財務內容的約定和規則負責審查;

2、財務人員須熟悉工程合同的各項條款;

3、嚴格按合同辦事;

4、簽訂施工合同必須遵守國家《經濟合同法》等法律法規;

5、合同的簽訂必須按公司有關規定、程序進行。

五、加強財務人員管理

1、財務工作必須密切聯繫基建工作實際，充分發揮財務管理對基建工程質與量的有效控制;

2、財務人員要增強服務意識和現場意識，瞭解施工現場、掌握工程進度、工程質量、工程變更、材料替換及各種與項目財務有關的資料和實際情況，力爭做到跟蹤到位，服務到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。(事前、事中、事後監督，各盡職守，保證基本建設工程財務管理工作有序地進行。)

公司財務管理制度 篇13

爲嚴肅財經紀律，規範財務管理，切實做好單位後勤保障工作，開源節流，以確保我單位工作正常運轉，根據《會計法》及有關財務管理規定，結合本單位實際，制定本財務管理制度。

一、辦公室在每年的財政經費下達後，將經費措施及支出項目、支出數額計劃向領導辦公會報告，提交領導辦公會討論審議通過。

二、半年時由

財務負責同志及報賬員將半年的收支情況、計劃執行情況、存在問題及建議向領導辦公會報告，以便討論修訂支出計劃，調整支出項目，增加開支的透明度。

三、所有支出必須按局領導要求，由辦公室統一安排掌握，其他人員未經辦公室領導交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務開支的，由辦公室負責人統籌安排，以便整體掌握經費支出情況。

四、所有報銷票據需經辦公室負責同志簽註審覈意見，提交單位領導審批後方可報銷。票據上臺照、內容(事項)、品名、規格、數量、單價、價款、經辦人、審覈人、審批人等相應內容應齊全，否則，不予報銷。

五、因應急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據，經單位領導簽註意見和辦公室負責人審覈簽字後，按照審籤數額借款。事後，須在十個工作日內履行報銷手續，抽調借據。否則，借款期限超出一個月後按同期銀行貸款利率記收利息，並予以批評處罰。

六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應厲行節約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執行。

七、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關財務管理制度執行。

公司財務管理制度 篇14

一、總則

1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度;

2、爲規範公司日常財務行爲，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度。

二、財務工作崗位職責

(一)會計職責

1、按照國家會計制度的規定記賬、覆帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時;

2、建立、健全公司內部各項財務規章制度，並監督執行;

3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作;

4、負責完成公司的日常財務工作;

5、進行成本費用預測、計劃、控制、覈算、分析和考覈，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;

6、積極爲公司籌措和調度資金，協助公司領導作好全公司的資金運籌及資金管理工作;

7、做好公司納稅申報和稅收策劃工作;

8、完成領導交辦的其他工作。

(二)出納職責

1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審覈現金收支，做到賬實相符;

2、嚴格控制庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵押現金;

3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時覈對，保證帳實相符;

4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後方可生效;

5、積極配合銀行做好對賬、報賬工作;

6、完成領導交辦的其他工作。

三、現金管理制度

1、所有收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，並每天結出餘額覈對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3、庫存現金超過20__元時必須存入銀行。

4、財務人員從銀行提取現金，應當填寫“領用單”，寫明用途金額，由總經理簽字批准。

5、無論何種匯款，財務人員都需審覈“匯款通知單”，分別由經手人，部門主管，總經理簽字方可匯出。

6、任何現金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後一週內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規定)。

7、收支單據辦理完畢後出納須在審覈無誤的收支憑單上籤章，並在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重複報銷。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，並每天結出餘額;每工作日結束後。

3、所開出支票必須封填收款單位名稱。

4、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

5、簽發支票必須在銀行賬戶餘額內按規定向收款人簽發，不準出租支票或將支票轉讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽。

五、印鑑的保管

1、銀行印鑑必須分人保管。

2、財務專用章和總經理印鑑分別由財務主管和出納負責保管。

六、現金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每週完成出納工作後，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，並對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員於每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面餘額與開戶銀行轉來的對帳單的餘額進行覈對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款餘額調節表”進行檢查覈對。

3、其它依據相關會計制度及法規執行。

七、資產管理制度

本制度所指的資產是指單位價值在500元以上的且使用期限超過3年的物品。包括：房屋建築物、交通設備、辦公套具、電子設備、機器設備、辦公設備等。各部門按月編制預算，填寫申購單，逐級審批。公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品金額大於1000元(含)，必須採用轉賬方式付款，不得使用現金，確實有特殊情況，需總經理同意方可。

八、費用管理制度

日常費用管理

一、業務招待費：

1、業務招待費是公司因經營業務需要而發生的餐費、禮品費等，應本着必要、合理、節約的原則從嚴掌握。因業務需要接待時，必須事前經部門負責人、分管副總批准後方可接待。

2、業務招待中娛樂性招待必須經總經理批准後方可。

3、業務招待報銷時應憑有效票據填寫費用報銷單並附事先經總經理審批的《招待費用申請表》，列明原由、招待對象、人數、地點及陪餐人員、費用標準，事後方可憑有效票據填寫《費用報銷單》予以審批報銷。《招待費用申請表》由財務部專人妥善保管。

4、公司實行招待費總額控制原則，所有招待費用在發生前都需告知上級主管，必須經過部門主管、總經理、主管會計簽字方可報銷。

二、差旅費：

1、差旅費包括出差期間發生的往返車船費、訂票費、市內交通費、住宿費、住宿補助、伙食補助、通訊費補貼等，費用分項計算，計算後標準總額內憑出差地有關發票據實報銷，超支部分自理。

2、差旅費報銷標準：

(1)出差申請程序：公司員工出差應事前填寫“出差申請審批單”，明確出差任務、路線時間及隨行人員等相關事宜，再上報部門負責人、分管副總審批。

(2)出差人員如需借款，憑領導簽字批准的《出差審批單》，填寫《借款單》，經總經理簽字批准可在財務部預支和出差預估費用相當的借款。

(3)公司各部門因公外出人員，在出差期間所支出的費用，要本着勤儉節約，杜絕浪費的原則，嚴格按以下規定。

公司財務管理制度 篇15

爲了加強閉路電視監控系統操作室的管理，確保監控系統的正常使用和安全運作，充分發揮其作用，保障園區管理，特制定本制度。

第一條電視監控室必須晝夜24小時由經過專業培訓的人員值班。值班人員應堅守崗位，認真履行崗位職責，嚴格落實各項規章制度、規定和安全操作規程，確保監控系統的正常運行。

第二條 監控人員必須具有高度的工作責任心，認真負責安全監控任務，及時掌握各種監控信息，對監控過程中發現的情況及時進行處理和上報。

第三條 監控人員每天對監控錄像進行查看，發現有異常現象或員工亂收費現象，及時保存錄像片段，並作好標記，以備查用。

第四條 值班人員必須嚴格按照規定時間上下班，不準隨意離崗離位，個人需處理事務時，應徵得保衛科長的同意並在有人頂崗時方可離開。

第五條 監控人員須愛護和管理好監控室的各項裝配和設施，嚴格操作流程，確保監控系統的正常運作。

第六條 無關人員未經許可不準進入監控室，外來人員需到監控室查詢情況和及觀訪者參觀，必須經保衛科長上報分管副總，同意後方可進入監控室。

第七條 不準在監控室聊天、會友、玩耍，不準隨意擺弄機器設備，嚴禁在監控值班期間打盹睡覺，一經發現，按公司規章制度嚴厲處分。

第八條 公司領導定期到監控室查詢情況，值班人員應及時彙報監控情況。

第九條 保持監控室設備的清潔衛生，堅持每月進行系統維護，確保機器設備的正常運作。

第十條 監控設備系統發生故障時，應及時聯繫維修人員進行維修，並做好登記。

第十一條 監控人員必須保守公司監控祕密，不得在監控室以外的場所議論有關監控錄像的內容。

第十二條 未經公司總經理批准，不得擅自關閉電視監控系統、停止系統運行。

第十三條 本制度自頒發之日起執行。

公司財務管理制度 篇16

爲加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程的規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

一、財務部職責範圍

1、財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，確保財務工作的合法性。敬業愛崗，不做有損於公司的事。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。

3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，提前預警資金需用狀況，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用預測、覈算、考覈和控制，督促有關部門降低投資、節約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，並利用財務資料進行各種經濟活動分析，爲公司領導決策提供有效依據。

7、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

8、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。

9、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導佈置的其他任務。

二、借款審批及標準

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理籤批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款後清款聯還本人作爲清帳依據。前次借支出差返回時間超過10天無故未報銷者，不得再借款。

2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價20__元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總經理審批後，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發票。

4、備用金借款：對於特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況覈定，報總經理批准後執行。所有備用金借款於每年年度終了報帳時歸還結清。

5、其他臨時借款：如業務費、招待費、週轉金等，審批程序同第1條。6、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報帳，報帳後所欠金額三天內補齊，對於不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

7、所有借款均遵循前帳不清後帳不借的原則。

8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保並由總經理批准後方可借支。

三、日常費用報銷

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。

2、日常支出時應儘量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發票上面簽字並簡述事由，並經相應領導及總經理簽字後到財務部報銷。

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經各相應領導及總經理簽字後到財務部報銷。

5、遇報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯繫，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補籤。

公司財務管理制度 篇17

一、庫存現金管理

1、公司財務部庫存現金控制在覈定限額內，不得超限額存放現金。

2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，並要追究責任者的責任。

3、不準用“白條”入賬。

4、不準私人挪用、佔用和借用公款現金。

5、到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6、現金出納人員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙，不得借給他人。

7、現金出納人員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。

8、現金出納人員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。

9、出納人員必須嚴格遵守執行上述各條規定。

二、銀行存款管理

1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結算業務。

2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

3、作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4、銀行結算方式根據公司實際情況採取如下幾種方式：支票(現金支票、轉賬支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委託收款(僅限於水費、電費、電話費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。

5、從銀行取回的各種結算憑證，要及時入賬。

6、公司應按每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細賬，出納人員應及時將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單逐筆進行覈對。於每季度末做出銀行覈對餘額調節明細表。

7、銀行出納人員對銀行調節明細表所記載的賬項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達賬項要及時予以清理。造成的賬賬不一致，應儘快解決。

8、空白銀行支票與預留印鑑必須實行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來賬款管理

1、應收賬款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票後，由財務部作好賬務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行覈對，保證雙方賬賬覈對一致。

2、其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、採購借款、各部門備用金應於業務發生後及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金於每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3、應付賬款的管理：公司各部門因採購形成的應付票據應及時進行賬務處理，登記相應的賬簿，定期與相關部門對賬，保證雙方賬賬覈對一致。

四、內部牽制

1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑑分管制度。

2、非出納人員不得辦理現金、銀行收付款業務。

3、庫存現金和有價證券每季抽查一次。

4、現金出納人員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

公司財務管理制度 篇18

一、敬崗敬業，熟悉法規，依法辦事，客觀公正，搞好服務，按照國家統一的會計制度建立會計帳冊，進行會計覈算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

二、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業務。

三、對審批手續不全的財務收支應當退回，要求更正。

四、對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。

五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證後面。職工出差回來三天內應向財務報帳。收回借款時，應當另開收款收據，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。

六、正確計算銷售收入和經營業務收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。

七、按照稅法規定及時足額繳納各項應交稅金。

八、按照會計管理檔案的辦法、規定和要求當年會計檔案年終後，由會計檔案管理員審查覈對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執行安全和保密制度。

公司財務管理制度 篇19

銀行支票的管理規定：

一、建立銀行支票的購入、領用、結存登記、作廢註銷制度。購入銀行支票(包括現金支票和轉帳支票)後，應先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號碼，並由主管會計審覈簽章。

二、使用銀行支票時，應同時在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要及時收回註銷，並與存根聯裝訂在一起，以備檢查，並在銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔。

三、嚴格執行銀行支票的使用制度。購入支票、批准簽發支票、具體簽發支票和加蓋印鑑，必須由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理。不得將支票及全部印鑑集中在一人手中保管、使用。轉帳支票的收款單位必須與發票印章上的單

位名稱相符。不得開據空白支票和遠期支票，支票的開出日期、收款單位、支付金額(大寫及小寫)、支付用途要填寫齊全、準確，不得留空。

四、嚴格執行銀行支票的領用制度，因特殊情況要攜帶空白支票時，需經法人代表批准，並辦理借用支票的登記手續，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項用途。持票人應根據支付憑證及時報帳。銀行支票的借用期限爲一天，不論支票是否使用，支票領用人均應在規定的時間內到財務部門報帳。已使用的，將支票底根及審批過的發票或單據一併報帳;未使用的，則應將支票完整地交回財務部門。財務人員要及時進行銀行帳覈對，如發現銀行支付金額與支票底根不符時，要查明原因，及時處理，如有違紀行爲，要追究當事人責任。借用支票僅限於本單位公務，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。

財務印鑑的管理：

一、財務專用印鑑要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管。購支票及其他單據時，需蓋財務印鑑的，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑑交由一人辦理。

二、使用印鑑時，須在填寫完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑑。財務印鑑必須是專章專用，不得將財務專用印鑑用於其他方面，更不得私自蓋章。

三、財務專用印鑑的管理，要實行嚴格的責任制，凡因印鑑保管不善而給單位造成經濟損失的，要追究印鑑保管人員的責任。

現金管理規定：

一、現金會計必須認真細緻審覈原始單據，收付現金後，必須在收付原始單據上加蓋現金收、付訖章併入帳覈算。對於不符合規定的原始單據應予以退回，待手續齊全、符合規定後，予以辦理。

二、加強對庫存現金的管理，單位公務借款須以正規借條審批後入帳，嚴禁出現以借條、白條抵庫現象。

財務開支審批辦法：

爲了加強財務開支管理，嚴格財務監督，規範財務開支審批制度，特制定以下管理辦法：

一、財務開支要本着勤儉、節約的原則，儘可能的.節省管理費用，用於發展業務。

二、各項財務開支，堅持實行法人代表審批制度，一切費用、支出必須由法人代表簽字後，方可憑單報銷。

三、各部門人員報銷費用時，應先到財務部門進行單據初審，合格後，填費用報銷單，經財務部門審覈後，報法人代表審批，財務報銷時間定在每週一和週四兩天。

四、辦公用品、低值易耗品必須統一由辦公室購置，並持採購單、發票報銷。

五、凡報銷員工都應事先填寫用款申請單，並報法人代表審覈批准後方可報銷。

六、財務人員應根據合法的、要素齊全的的發票辦理報銷手續，否則一律退回，待符合要求後再辦理。

七、每月貨款付出前先做預算報法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日，特殊情況除外。

單位及職工個人借款的管理辦法：

一、加強對借款的管理，嚴格控制借款數額，原則上借款只用於本單位公務需要，職工個人不得隨意向單位借款，如確因個人及家庭急需，可向單位說明原因後申請借款。

二、本單位借款金額可視公務需要而定，但必須嚴格控制;職工個人借款的，其借款數額不得超過本月該員工的工資額。

三、用於單位公務需要的，經辦人員需填制正式借款借據，寫明具體原因，還款時間。

四、無論是本單位公務借款還是職工個人借款，均必須在規定的時間內還款或者憑合法的票據報銷，單位公務借款及個人借款期限均爲15天，超過規定期限未還清者，財務部門將從其薪酬中扣除，直至扣清爲止。職工個人以前借款未還清者，不得繼續借款。

差旅費、交通費、招待費管理辦法：

一、交通費、住宿費標準

二、住宿費開支辦法

出差住宿費在規定的限額標準內憑據報銷。實際住宿費超過規定的限額標準部分自理。

三、交通食品公司財務部管理制度費開支辦法

由於工作原因參加會議、培訓或辦理其他公務的，出差人員可憑往、返的車票據實報銷。

四、招待費開支辦法

員工因公務出差(市內)，報銷餐費10元/次(外省出差除外)，外地出差補貼另定。