經費支出財務報銷制度

爲了加強所機關的財務管理，嚴格經費支出的審批程序，根據國家財政、財務工作的有關規定以及市局的要求，制定本制度。

一、經費支出的審批原則

各項經費支出，必須依照有關的財經和財務制度的規定，實行一支筆審批，堅持勤儉節約、專款專用、先批後支的原則，對超出預算定額的費用支出，不予審批。

二、經費支出的審批權限

1、日常辦公經費的支出（包括購買辦公用品用具等），500元以下的，由需購買部門提出申請，經主管領導批准後，由財務人員執行。

2、大額會議費支出，根據財政預算定額標準由財務人員覈定會議費支出標準，經主管領導批准後執行。

3、各類專項經費的支出，有關部門需列出詳細支出科目，經分管所長同意後，由所長批准，由財務人員執行。

4、差旅費的支出和一般性的支出，根據出差單和出差發票，由財務人員審覈後報所長批准；確因工作需要超標準的，事前需經所長同意。

5、定額內的業務招待費的支出，因工作需要，確需開支的，經所長批准後，由財務人員執行。定額內機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出，需由經辦人提出，經所長審批後，由財務人員執行。

6、辦公設備購置費支出，由所需部門負責人提出書面申請，經所長或所長辦公會通過後，由財務人員執行。

7、職工教育經費支出，包括學費、獎學金及其它有關支出，經所長或所長辦公會討論通過後，由財務人員執行。

三，財務報銷有關規定

1，取得的發票、票據及其他原始單據須以真實交易爲基礎，票據填寫規範準確，項目齊全，字跡清楚，不得塗改。報銷票據必須由經辦人、部門領導、所長簽字後，財務部門才能予以報銷。

2，所內辦公用品和勞保用品採購、保管和發放，由辦公室專人負責，各部門可根據工作需要提出採購計劃，報辦公室審覈後統一採購、領用。對所內辦公用發生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。

3，機動車消耗費用支出，由辦公室專人統一管理。車輛保險費、檢車費等由財務部門統一支付；汽油款和過路費據實予以報銷；車輛維修需由司機提出申請，註明維修項目，經辦審覈簽字後，方可進行修理，支付維修費用；購買車用飾品，需經領導同意，否則一律不予報銷辦理。