發貨覈算會計崗位說明書

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【發貨覈算會計崗位說明書】

分公司發貨覈算會計：(設置1人)

1、按照銷售確認原則及時入賬，以確保收入的真實性、正確性和及時性。教材：發出商品後即確認銷售，特別是一、三季度末，扣除退貨後應全部入賬;教輔：按銷售確認原則入賬，特別注意半年和年底的發出商品及時入賬;門市銷售：當月最後一天爲確認收入截止日期;其他商品：按銷售確認原則入賬;出租收入：按租賃合同上註明的出租年限分攤到各月入賬。集團統一要求的除外。

2、及時覈對應收賬款餘額和銀行託收承付受理單，收到銀行回單必須當月入賬，根據《銀行餘額調節表》對未收到銀行回單的，通知經費會計或出納會計到銀行補單入賬，同時統計回款情況，月末對超過20天未收到銀行回單的貨款，應及時通過銀行進行查詢並對查詢結果及時進行處理。

3、根據本部和分公司進銷部門編制的進、發貨平衡表，覈對期末庫存商品賬面餘額。每年兩次定期盤存後，要及時與各進銷部門存貨合計數進行覈對，對定額外的盤盈、盤虧要查明原因，先調整賬面，經領導批准後，分別不同情況進行處理。

4、業務部門根據儲運部門提交的報損清單，對風黃污損、降價報廢等商品進行覈實，並根據存貨的實際情況提出報損申請，報分管經理批准同意後，按庫存圖書報廢處理程序上報稅務機關審批，根據稅務機關的審批結果及時進行賬務處理。

5、每月進行銀行存款對賬工作，於每月15號前把銀行餘額調節表傳主辦會計，月末不容許出現大額未達賬項，少量當月確實無法處理的未達賬項要及時查詢處理，並註明款項性質。

6、及時協調信息部處理計算機一體化財務結算系統出現的問題

7、按公司按責任人按客戶分賬齡登記應收賬款統計明細賬，及時催收結清賬目，月末對長期拖欠的款項提出書面處理意見報主管會計。

8、按單位、個人進行其他應收款明細覈算，及時入賬定期清理，及時催收結清賬目，月末對長期拖欠的款項提出書面處理意見報主管會計。