財務預算的議案（精選7篇）

財務預算的議案（精選7篇）

關於公司20xx年度財務預算方案的議案

根據公司20xx年度財務決算情況及20xx年度公司經營管理目標，按照總量控制、突出重點、增收節支的原則，在考慮多種不確定因素的基礎上，經過公司內部研究討論，編制了公司20xx年度財務預算方案：

(一) 經營預算

20xx年度，公司主要財務預算指標：公司預計實現營業收入830,000萬元，預計實現利潤總額 61,000萬元。

(二)投資預算

20xx年度，公司預計投資20,000萬元，計劃建設磷石膏綜合利用項目和10萬噸硫酸鉀項目，其中磷石膏綜合利用項目預計投資12,000萬元，10萬噸硫酸鉀項目預計投資8,000萬元。

(三)籌資預算

20xx年度，資金需求主要爲公司正常生產經營和戰略發展所需資金，公司預計通過短期借款用於償還到期債務約8億元;投資所需資金將根據公司戰略、經營情況提交決策機構審議後實施，所需資金在充分利用自有資金、保持合理資產負債率的條件下不排除利用多樣性的融資手段。

(四)財務指標預算

20xx年公司淨利潤預計完成48,000萬元，每股收益預計實現0.8元。

各位董事：

現將公司20xx年度財務決算及20xx年度財務預算報告草案向董事會報告，請予審議。

一、20xx年度決算 經致同會計師事務所(特殊普通合夥)審計，公司財務決算情況如下： 1. 營業收入 20xx年實現營業總收入90,778.23萬元，比上年的91,855.98萬元，減少1,077.75萬元，降幅1.17%。營業成本70,357.87萬元。本年度毛利率爲22.49%，較上年的21.45%增長1.04個百分點。毛利率增長的主要原因是人民幣匯率波動、貿易方式改變、銷售價格調整等。 2.三項費用及稅金 20xx年公司發生銷售費用10,246.14 萬元，比上年的9,496.26 萬元，增加749.88萬元，增幅7.90%，佔營業收入的11.29%，主要是銷售人員工資及福利增加。管理費用爲5,653.58 萬元，比上年的5,543.62萬元，增加109.96萬元，增幅1.98%;佔營業收入的6.23%，主要是服務費及折舊費增加。財務費用爲-2,000.69萬元，比上年的-902.14萬元，減少1,098.55萬元，主要是匯兌收益增加。 營業稅金及附加爲557.97萬元，比上年的402.70萬元，增加155.27萬元，增幅38.56%，主要是本年繳納增值稅增加，使城建稅及教育費附加增加所致。 從三項費用總水平看，公司能夠堅持嚴格的財務管理制度，並根據市場環境變化不斷調整經營策略，使各項費用變動幅度符合市場價格變化水平，與同行業相比，基本合理。 3. 投資收益 本年度實現投資收益3,785.62萬元，比上年度4,215.13萬元，減少429.51萬元，降幅10.19 %。主要是理財收益實現的時間性差異影響所致。 4. 收支結果 20xx年公司實現利潤總額9,676.62萬元，比上年的9,409.11萬元，增加267.51萬元，增幅2.84%;實現淨利潤7,030.43萬元，比上年的6,951.64萬元，增加78.79萬元，增幅1.13%。其中：歸屬於母公司的淨利潤4,514.50萬元，比上年的4,823.06萬元，減少308.56萬元，降幅6.40%。公司地址：大連經濟技術開發區哈爾濱路23號 郵編：1xx600 電話：(86–411)87555199 傳真：(86–411)87612800 郵箱： 網址： -1- 大楊創世財務預決算報告 第八屆董事會第九次會議資料

二、20xx年度預算 根據公司董事會20xx年生產經營計劃，公司的整體實力及近兩年的公司財務決算情況，本着穩健性原則，編制了公司20xx年度財務預算如下： 1.營業收入 營業收入10億元，比上年的9.08億元，增加0.92億元，增長10.%。主要考慮公司單量單裁業務增長以及國內四大品牌市場繼續拓展等因素。 2. 三項費用及稅金 銷售費用10,000萬元，比上年的10,246萬元，減少246萬元，佔營業收入的10%;管理費用5,600萬元，比上年的5,653萬元，減少53萬元，佔營業收入的5.60%，公司會加大品牌精準推廣、進一步控制店面費用，提高員工績效，降低銷售管理成本;財務費用-1,000萬元，比上年的-2,001萬元，增加1,001萬元，主要是因爲20xx年度人民幣匯率波動，產生較多匯兌收益，而20xx年度預計人民幣匯率波動將趨穩，預計不會產生較多的匯兌收益。 營業稅金及附加600萬元。 根據現金流量預算，20xx年度公司及子公司現金流量充足，不會產生銀行貸款利息支出。 3. 投資收益 本年度預計實現投資收益4,200萬元，比上年度3,786萬元，增加414萬元，增幅10.95%。 4. 收支結果 根據上述測算，20xx年公司預計將獲得營業利潤1億元，比上年度的9,446萬元增加554萬元，增幅5.86%。 上述財務預算、經營計劃、經營目標並不代表公司對20xx年度的盈利預測，能否實現還會受到市場狀況突變、國際經濟形勢突變等多種不可控因素影響，存在很大的不確定性，請投資者特別注意。 請各位董事審議, 本報告尚需20xx年度股東大會審議通過。

股份有限公司董事會

20xx年3月5日

(一)關於置換債券

1?置換債券額度。財政部覈定上海20xx年置換債券發行規模上限爲1800億元，其中，一般債券和專項債券的發行比例，由地方根據擬置換的一般債務與專項債務的比例自行確定。同時，文件明確，各省市在執行過程中可以根據實際情況減少當年置換債券發行規模。

2?置換債券資金用途。財政部明確，置換債券資金必須嚴格用於償還經清理甄別認定的政府負有償還責任的存量債務。我們按照財政部三年左右完成存量債務置換工作的要求，綜合考慮市本級和各區縣政府債務到期情況、財政存量資金、當年預算安排用於償還政府債務等情況，分析測算了全市置換需求。經測算，擬安排市本級置換債券435億元(其中，一般債券170億元、專項債券265億元)，主要用於償還上海城投公司、市土儲中心等市級債務單位的存量政府債務，以及列入市級的臨港地區存量政府債務。擬安排區縣置換債券1265億元(其中，一般債券637億元、專項債券628億元)，用於各區縣償還存量政府債務。綜上，建議20xx年本市安排發行1700億元置換債券(市本級435億元+區縣級1265億元)，其中，一般置換債券807億元，專項置換債券893億元。

(二)關於新增債券

1?新增債券額度。20xx年財政部覈定上海的新增債務限額爲500億元，其中，一般債務226億元，專項債務274億元。

2?新增債券資金用途。對於財政部下達本市的新增債券額度，考慮到區縣承擔的市級重大項目建設任務較重，對資金需求較大，擬將500億元新增債券額度全部轉貸區縣，主要用於支持舊區改造等保障性安居工程建設、普通公路建設等重大公益性項目支出，優先保障在建公益性項目後續融資。在新增債券額度分配上，主要把握了以下三條原則：一是重點支持舊區改造等重大項目建設。對今年承擔市級重大項目建設任務較重的區縣，尤其是舊區改造任務較重的虹口、楊浦、靜安、普陀、黃浦等區，在新增債券額度分配上給予傾斜，重點保障舊區改造資金需求，以上合計安排213億元。二是與盤活存量資金相結合。按照國家有關盤活財政存量資金、提高財政資金使用效益的要求，在新增債券額度分配中，要求各區縣首先通過盤活存量資金或當年預算安排後，尚缺的建設資金需求再考慮用新增債券額度進行分配，以上合計安排247億元。三是嚴控債務風險。爲了有效防範和控制債務風險，對於財政部通報的綜合債務率超過100%的兩個債務風險預警區(金山、奉賢)，嚴格控制新增債券規模，同時考慮到兩區建設資金需求較大(主要是金山區環境綜合整治、道路基礎設施建設，奉賢區自來水改造、農民動遷房安置等項目建設)和控制風險能力的提升，在此次新增額度分配上維持了去年水平，分別安排金山、奉賢新增債券20億元，合計40億元。在此基礎上，根據財政部下達本市的一般債券和專項債券額度，結合各區縣新增債券需求情況進行分配。

(三)關於債務限額管理

1?債務限額。經國務院批准，財政部覈定上海20xx年地方政府債務限額爲6518.5億元，其中，一般債務3493.9億元，專項債務3024.6億元。

2?債務限額安排。按照財政部關於債務限額管理的規定，年度地方政府債務限額等於上年地方政府債務限額加上當年新增債務限額。據此，根據上述20xx年新增債務分配方案，建議本市20xx年地方政府債務限額爲6518.5億元。其中，市本級債務限額爲1932.1億元，區縣級債務限額爲4586.4億元。

(四)關於債券發行

財政部對地方政府一般債券和專項債券發行期限和結構比例的要求是：一般債券發行期限爲1年、3年、5年、7年、20xx年，各期限的發行量不超過全年發行總量的30%;專項債券發行期限爲1年、2年、3年、5年、7年、20xx年，其中7年期和20xx年期合計發行量不超過全年發行總量的50%。按照財政部的要求和本市地方政府債券發行規模，我們對20xx年本市政府債券發行期限和結構的安排主要考慮：一是充分發揮債券資金的使用效率，並結合市級與區縣的綜合財力情況，儘量安排期限較長的債券;二是根據本市歷年發行債券的期限和結構情況，均衡未來年度間到期債務的償還，避免出現年度集中償債高峯。爲此，本市地方政府債券計劃發行一般債券1033億元(含一般置換債券807億元、新增一般債券226億元)，其中：3年期206.6億元、5年期206.6億元、7年期309.9億元、20xx年期309.9億元;計劃發行專項債券1xx7億元(含專項置換債券893億元、新增專項債券274億元)，其中：3年期233.4億元、5年期350.1億元、7年期233.4億元、20xx年期350.1億元。債券發行利率爲招標日前1至5個工作日國債收益率平均值上浮15%以內。轉貸各區縣的債券資金還本付息責任由各區縣承擔。

二、關於20xx年市本級預算調整方案

根據《預算法》規定，預算執行中出現需要增加或者減少預算總支出、需要增加舉借債務數額等情況的，應當進行預算調整，各級政府應當編制預算調整方案，報同級人大會審查和批准。據此，結合本市20xx年政府債券額度分配情況、部分市級支出調整爲市對區縣轉移支付等情況，市財政局編制了《上海市20xx年市本級預算調整方案(草案)》，擬對市本級預算作如下調整：

(一)一般公共預算調整

1?收入預算。“地方政府一般債務收入”預算數由0調整爲1033億元。

2?支出預算。

(1)“地方政府一般債務還本支出”預算數由35億元調整爲205億元，增加170億元;“地方政府一般債務轉貸支出”預算數由0調整爲863億元。

(2)“一般公共預算支出合計”預算數由2624億元調整爲2480.4億元，減少143.6億元;“市對區縣稅收返還和轉移支付支出”預算數由1062.8億元調整爲1206.4億元，增加143.6億元。

3?轉移支付預算。“市對區縣轉移支付”預算數由454.9億元調整爲598.5億元，增加143.6億元。其中：“一般性轉移支付”預算數由406.7億元調整爲440.9億元，增加34.2億元;“專項轉移支付”預算數由48.2億元調整爲157.6億元，增加109.4億元。

經上述調整後，市十四屆人大四次會議審查批准的20xx年市本級一般公共預算收入總計由3923億元調整爲4956億元，一般公共預算支出總計由3923億元調整爲4956億元，市本級一般公共預算收支平衡。

(二)政府性基金預算調整

1?收入預算。“地方政府專項債務收入”預算數由0調整爲1xx7億元。

2?支出預算。“地方政府專項債務還本支出”預算數由0調整爲265億元;“地方政府專項債務轉貸支出”預算數由0調整爲902億元。

經上述調整後，市十四屆人大四次會議審查批准的20xx年市本級政府性基金預算收入總計由1107.5億元調整爲2274.5億元，政府性基金預算支出總計由1107.5億元調整爲2274.5億元，市本級政府性基金預算收支平衡。

需要說明的是，20xx年市本級預算調整方案經市人大會審查批准後，市財政局將轉貸各區縣的存量置換債券額度和新增債券額度正式下達區縣，區縣根據政府債券資金使用的有關規定，制定債券資金安排使用方案，編制預算調整方案，報區縣人大會審查批准。區縣將審批後的債券資金安排使用方案上報市財政局，由市財政局彙總全市債券資金安排使用方案，上報財政部備案。同時，市財政局將加強對轉貸區縣政府債券資金的監督管理。此外，按照地方政府債券自發自還的有關要求，本市需實施地方政府信用評級，建立信用披露制度，市財政局將按規定做好20xx年地方政府債券發行工作。

議案及以上說明，請予審議。

xx集團股份有限公司第四屆董事會第四次會議通知以電子郵件方式發出，會議於20xx年1月26日在河南省洛陽市鉬都利豪國際飯店召開，會議應參加董事8名，參會董事8名。公司監事、財務總監、董事會祕書和董事會辦公室人員列席了本次會議。本次會議的召集、召開符合相關法律法規和本公司公司章程的有關規定，會議決議合法、有效。會議由公司董事長李朝春先生主持，經與會董事充分討論,審議通過了如下議案:

一、審議關於本公司20xx年度財務預算報告的議案

經與會董事討論，董事會審議通過了《洛陽欒川鉬業集團股份有限公司20xx年度財務預算報告》。

董事會認爲公司20xx年度財務預算報告是按照實事求是，不留餘地的原則，各預算單位充分考慮20xx年實際產能及業務需要，實事求是、客觀真實地進行編制的，體現了按照強化內部管理，把握髮展機遇，提高股東收益的總體要求。

主要產品產量目標及單位金屬現金生產成本爲：20xx年鉬精礦計劃生產,058噸(折100%MO)，現金生產成本計劃爲56,298元/噸(不包括資源稅、折舊與攤銷、銷售及一般管理);20xx年鎢精礦計劃生產8,850噸(折100%WO3),現金生產成本計劃爲14,879元/噸(不包括資源稅、折舊與攤銷、銷售及一般管理);澳洲 Northparkes 銅金礦20xx年預算產量：可銷售銅金屬39,368噸(按80%權益計算)，C1現金成本：0.77美元/磅;可銷售黃金35,053盎司(按80%權益計算)。【 C1 現金成本指：現金營運成本(包括採礦、選礦、現場行政開支、物流以及粗煉/精煉費)扣減副產品收益】。

該議案的表決結果爲： 8 票贊成， 0 票反對， 0 票棄權

本議案尚待提交公司股東周年大會審議批准。

二、審議關於聘任本公司副總經理的議案。

公司於20xx年1月26日接到公司常務副總經理王欽喜先生、副總經理楊劍波先生、王斌先生因個人工作變動原因遞交的辭職報告，王欽喜先生、楊劍波先生、王斌先生確認與本公司和董事會無意見分歧，亦無與其本人退任有關需提請股東關注的其他事項。

公司對王欽喜先生、楊劍波先生、王斌先生在任職期間所做的貢獻表示衷心感謝!

經與會董事討論，董事會決定聘任井石滾先生、王永紅先生擔任公司副總經理，任期自本次董事會審議通過之日起至第四屆董事會任期結束之日止。

該議案的表決結果爲： 8 票贊成, 0 票反對, 0 票棄權。

獨立董事發表獨立意見，認爲井石滾先生、王永紅先生符合《公司法》、《公司章程》和《上海證券交易所股票上市規則》等有關規定中對高級管理人員任職資格的要求,同意公司聘任井石滾先生、王永紅先生爲公司副總經理，任期自本次董事會審議通過之日起至第四屆董事會任期結束之日止。

三、審議通過關於確定公司職工監事和副總經理薪酬底薪的議案。

董事會同意薪酬委員會將公司職工監事王爭豔女士和副總經理井石滾先生、王永紅先生的酬金確定爲每年人民幣32萬元的方案。上述人員酬金須經由薪酬委員會不時檢討，並涵蓋於本公司將發出的服務協議及其後經由董事會批覈的任何修訂。

該議案的表決結果爲： 8 票贊成, 0 票反對, 0 票棄權。

獨立董事發表獨立意見，認爲關於王爭豔女士、井石滾先生、王永紅先生薪酬底薪的方案符合市場情況及公司實際情況，同意該薪酬底薪的方案。

四、審議通過關於本公司部分董事及高級管理人員20xx年度獎金分配的議案。

董事會同意薪酬委員會關於給予部分董事、高級管理人員經營獎勵的方案。

該議案的表決結果爲：6 票贊成, 0 票反對, 0 票棄權。

2位董事李朝春先生、李發本先生迴避表決。

五、審議《關於執行董事及高級管理人員調低基本年薪的議案》

董事會同意執行董事及高級管理人員調低基本年薪的方案，一致認爲在行業持續下行低迷的情況下，公司執行董事及高級管理人員主動要求調低基本年薪，體現了對公司股東負責的態度，以及與公司共度難關的決心。

根據公司20xx年度財務決算情況及20xx年度公司經營管理目標，按照總量控制、突出重點、增收節支的原則，在考慮多種不確定因素的基礎上，經過公司內部研究討論，編制了公司20xx年度財務預算方案：

(一) 經營預算

20xx年度，公司主要財務預算指標：公司預計實現營業收入830,000萬元，預計實現利潤總額 61,000萬元。

(二)投資預算

20xx年度，公司預計投資20,000萬元，計劃建設磷石膏綜合利用項目和10萬噸硫酸鉀項目，其中磷石膏綜合利用項目預計投資12,000萬元，10萬噸硫酸鉀項目預計投資8,000萬元。

(三)籌資預算

20xx年度，資金需求主要爲公司正常生產經營和戰略發展所需資金，公司預計通過短期借款用於償還到期債務約8億元;投資所需資金將根據公司戰略、經營情況提交決策機構審議後實施，所需資金在充分利用自有資金、保持合理資產負債率的條件下不排除利用多樣性的融資手段。

(四)財務指標預算

20xx年公司淨利潤預計完成48,000萬元，每股收益預計實現0.8元。

一、會議召開和出席情況

陝西廣電網絡(600831)傳媒(集團)股份有限公司20xx年年度股東大會於 20xx 年 5 月 10 日上午 9：30 在西安市高新區高新一路 15 號二樓會議室召開。會議由 公司董事會召集，董事長呂曉明先生主持。本次會議採用現場投票方式進行記名 投票表決。參加投票表決的股東及代理人 3 人，代表股份 205,322,748 股，佔公 司股份總數的 36.44%。公司董事、監事、非董事高管、其他人員等 43 人出席會 議，共計 46 人蔘加了本次會議。會議的召集和召開合法有效，符合《公司法》 和《公司章程》的規定。

二、提案審議情況

經與會股東及代理人對本次股東大會的八項議題進行審議，並以記名方式投票表決，形成如下決議：

1、審議通過了《20xx 年度董事會工作報告》。

205,322,748 票同意，代表的股份佔出席本次股東大會股東所持有效表決權股份的 100%;0 票反對，0 票棄權。本項提案以同意票代表股份佔出席股東大會 股東所持有效表決權股份的 1/2 以上審議通過。

2、審議通過了《20xx 年度監事會工作報告》。

205,322,748 票同意，代表的股份佔出席本次股東大會股東所持有效表決權股份的 100%;0 票反對，0 票棄權。本項提案以同意票代表股份佔出席股東大會 股東所持有效表決權股份的 1/2 以上審議通過。

3、審議通過了《20xx 年度財務決算報告》。

205,322,748 票同意，代表的股份佔出席本次股東大會股東所持有效表決權 股份的 100%;0 票反對，0 票棄權。本項提案以同意票代表股份佔出席股東大會 股東所持有效表決權股份的 1/2 以上審議通過。

4、審議通過了《20xx 年度財務預算報告》。

205,322,748 票同意，代表的股份佔出席本次股東大會股東所持有效表決權股份的 100%;0 票反對，0 票棄權。本項提案以同意票代表股份佔出席股東大會 股東所持有效表決權股份的 1/2 以上審議通過。

5、審議通過了《20xx 年度利潤分配及資本公積轉增股本預案》。

20xx 年度利潤分配方案爲：以 20xx 年 12 月 31 日總股本 563,438,537 股爲基數，向全體股東每 10 股派送 0.3 元(含稅)現金股利。20xx 年度不進行資本 公積轉增股本。

205,322,748 票同意，代表的股份佔出席本次股東大會股東所持有效表決權股份的 100%;0 票反對，0 票棄權。本項提案以同意票代表股份佔出席股東大會 股東所持有效表決權股份的 1/2 以上審議通過。

6、審議通過了《關於續聘 20xx 年度年審會計師事務所的議案》。

續聘希格瑪會計師事務所有限公司擔任公司 20xx 年度年審會計師事務所， 聘期一年。審計費用授權經理層與年審會計師事務所協商確定。

205,322,748 票同意，代表的股份佔出席本次股東大會股東所持有效表決權 股份的 100%;0 票反對，0 票棄權。本項提案以同意票代表股份佔出席股東大會 股東所持有效表決權股份的 1/2 以上審議通過。

7、審議通過了《20xx 年年度報告》及摘要。

205,322,748 票同意，代表的股份佔出席本次股東大會股東所持有效表決權股份的 100%;0 票反對，0 票棄權。本項提案以同意票代表股份佔出席股東大會 股東所持有效表決權股份的 1/2 以上審議通過。

8、審議通過了《關於建立<股東大會網絡投票工作制度>的議案》。

205,322,748 票同意，代表的股份佔出席本次股東大會股東所持有效表決權股份的 100%;0 票反對，0 票棄權。本項提案以同意票代表股份佔出席股東大會 股東所持有效表決權股份的 1/2 以上審議通過。

《 股東大會網絡投票工作制度》刊登於上海證券交易所網站，敬請投資者查閱。

本次股東大會的詳細資料刊登於上海證券交易所網站 ，投資者可以登陸查閱本次股東大會的詳細資料。

另外，本次股東大會還聽取了獨立董事 20xx 年度述職報告。

三、律師見證情況

本公司聘請北京金誠同達律師事務所西安分所律師楊琦女士、樑建明先生出席本次股東大會，對股東大會出具了法律意見書，認爲：本次股東大會的召集、 召開程序合法;本次股東大會召集人、出席會議人員資格合法有效;本次股東大 會表決程序、表決結果合法有效。

四、備查文件

1、經與會董事簽字確認的股東大會決議;

2、律師對本次股東大會出具的法律意見書。

(一)關於置換債券

1?置換債券額度。財政部覈定上海20xx年置換債券發行規模上限爲1800億元，其中，一般債券和專項債券的發行比例，由地方根據擬置換的一般債務與專項債務的比例自行確定。同時，文件明確，各省市在執行過程中可以根據實際情況減少當年置換債券發行規模。

2?置換債券資金用途。財政部明確，置換債券資金必須嚴格用於償還經清理甄別認定的政府負有償還責任的存量債務。我們按照財政部三年左右完成存量債務置換工作的要求，綜合考慮市本級和各區縣政府債務到期情況、財政存量資金、當年預算安排用於償還政府債務等情況，分析測算了全市置換需求。經測算，擬安排市本級置換債券435億元(其中，一般債券170億元、專項債券265億元)，主要用於償還上海城投公司、市土儲中心等市級債務單位的存量政府債務，以及列入市級的臨港地區存量政府債務。擬安排區縣置換債券1265億元(其中，一般債券637億元、專項債券628億元)，用於各區縣償還存量政府債務。綜上，建議20xx年本市安排發行1700億元置換債券(市本級435億元+區縣級1265億元)，其中，一般置換債券807億元，專項置換債券893億元。

(二)關於新增債券

1?新增債券額度。20xx年財政部覈定上海的新增債務限額爲500億元，其中，一般債務226億元，專項債務274億元。

2?新增債券資金用途。對於財政部下達本市的新增債券額度，考慮到區縣承擔的市級重大項目建設任務較重，對資金需求較大，擬將500億元新增債券額度全部轉貸區縣，主要用於支持舊區改造等保障性安居工程建設、普通公路建設等重大公益性項目支出，優先保障在建公益性項目後續融資。在新增債券額度分配上，主要把握了以下三條原則：一是重點支持舊區改造等重大項目建設。對今年承擔市級重大項目建設任務較重的區縣，尤其是舊區改造任務較重的虹口、楊浦、靜安、普陀、黃浦等區，在新增債券額度分配上給予傾斜，重點保障舊區改造資金需求，以上合計安排213億元。二是與盤活存量資金相結合。按照國家有關盤活財政存量資金、提高財政資金使用效益的要求，在新增債券額度分配中，要求各區縣首先通過盤活存量資金或當年預算安排後，尚缺的建設資金需求再考慮用新增債券額度進行分配，以上合計安排247億元。三是嚴控債務風險。爲了有效防範和控制債務風險，對於財政部通報的綜合債務率超過100%的兩個債務風險預警區(金山、奉賢)，嚴格控制新增債券規模，同時考慮到兩區建設資金需求較大(主要是金山區環境綜合整治、道路基礎設施建設，奉賢區自來水改造、農民動遷房安置等項目建設)和控制風險能力的提升，在此次新增額度分配上維持了去年水平，分別安排金山、奉賢新增債券20億元，合計40億元。在此基礎上，根據財政部下達本市的一般債券和專項債券額度，結合各區縣新增債券需求情況進行分配。

(三)關於債務限額管理

1?債務限額。經國務院批准，財政部覈定上海20xx年地方政府債務限額爲6518.5億元，其中，一般債務3493.9億元，專項債務3024.6億元。

2?債務限額安排。按照財政部關於債務限額管理的規定，年度地方政府債務限額等於上年地方政府債務限額加上當年新增債務限額。據此，根據上述20xx年新增債務分配方案，建議本市20xx年地方政府債務限額爲6518.5億元。其中，市本級債務限額爲1932.1億元，區縣級債務限額爲4586.4億元。

(四)關於債券發行

財政部對地方政府一般債券和專項債券發行期限和結構比例的要求是：一般債券發行期限爲1年、3年、5年、7年、20xx年，各期限的發行量不超過全年發行總量的30%;專項債券發行期限爲1年、2年、3年、5年、7年、20xx年，其中7年期和20xx年期合計發行量不超過全年發行總量的50%。按照財政部的要求和本市地方政府債券發行規模，我們對20xx年本市政府債券發行期限和結構的安排主要考慮：一是充分發揮債券資金的使用效率，並結合市級與區縣的綜合財力情況，儘量安排期限較長的債券;二是根據本市歷年發行債券的期限和結構情況，均衡未來年度間到期債務的償還，避免出現年度集中償債高峯。爲此，本市地方政府債券計劃發行一般債券1033億元(含一般置換債券807億元、新增一般債券226億元)，其中：3年期206.6億元、5年期206.6億元、7年期309.9億元、20xx年期309.9億元;計劃發行專項債券1167億元(含專項置換債券893億元、新增專項債券274億元)，其中：3年期233.4億元、5年期350.1億元、7年期233.4億元、20xx年期350.1億元。債券發行利率爲招標日前1至5個工作日國債收益率平均值上浮15%以內。轉貸各區縣的債券資金還本付息責任由各區縣承擔。

二、關於20xx年市本級預算調整方案

根據《預算法》規定，預算執行中出現需要增加或者減少預算總支出、需要增加舉借債務數額等情況的，應當進行預算調整，各級政府應當編制預算調整方案，報同級人大會審查和批准。據此，結合本市20xx年政府債券額度分配情況、部分市級支出調整爲市對區縣轉移支付等情況，市財政局編制了《上海市20xx年市本級預算調整方案(草案)》，擬對市本級預算作如下調整：

(一)一般公共預算調整

1?收入預算。“地方政府一般債務收入”預算數由0調整爲1033億元。

2?支出預算。

(1)“地方政府一般債務還本支出”預算數由35億元調整爲205億元，增加170億元;“地方政府一般債務轉貸支出”預算數由0調整爲863億元。

(2)“一般公共預算支出合計”預算數由2624億元調整爲2480.4億元，減少143.6億元;“市對區縣稅收返還和轉移支付支出”預算數由1062.8億元調整爲1206.4億元，增加143.6億元。

3?轉移支付預算。“市對區縣轉移支付”預算數由454.9億元調整爲598.5億元，增加143.6億元。其中：“一般性轉移支付”預算數由406.7億元調整爲440.9億元，增加34.2億元;“專項轉移支付”預算數由48.2億元調整爲157.6億元，增加109.4億元。

經上述調整後，市十四屆人大四次會議審查批准的20xx年市本級一般公共預算收入總計由3923億元調整爲4956億元，一般公共預算支出總計由3923億元調整爲4956億元，市本級一般公共預算收支平衡。

(二)政府性基金預算調整

1?收入預算。“地方政府專項債務收入”預算數由0調整爲1167億元。

2?支出預算。“地方政府專項債務還本支出”預算數由0調整爲265億元;“地方政府專項債務轉貸支出”預算數由0調整爲902億元。

經上述調整後，市十四屆人大四次會議審查批准的20xx年市本級政府性基金預算收入總計由1107.5億元調整爲2274.5億元，政府性基金預算支出總計由1107.5億元調整爲2274.5億元，市本級政府性基金預算收支平衡。

需要說明的是，20xx年市本級預算調整方案經市人大會審查批准後，市財政局將轉貸各區縣的存量置換債券額度和新增債券額度正式下達區縣，區縣根據政府債券資金使用的有關規定，制定債券資金安排使用方案，編制預算調整方案，報區縣人大會審查批准。區縣將審批後的債券資金安排使用方案上報市財政局，由市財政局彙總全市債券資金安排使用方案，上報財政部備案。同時，市財政局將加強對轉貸區縣政府債券資金的監督管理。此外，按照地方政府債券自發自還的有關要求，本市需實施地方政府信用評級，建立信用披露制度，市財政局將按規定做好20xx年地方政府債券發行工作。

議案及以上說明，請予審議。