地税風險管理工作總結
篇一：
即墨市地方税務局税收風險防範工作開展情況彙報税收工作屬於高危職業。税收執法和廉政風險的預防並不是一般意義上的教育所能夠解決的，需要我們積極探索新思路，新舉措。國家税務總局、省局和青島市局先後出台了加強內控、規範税收執法監督管理的文件，為税收風險管理工作開展明確了方向。即墨局在實踐中以此為指導，緊密結合專業化税源管理工作，從建立健全風險防範的運行機制入手，實現了税收風險管理工作突破，取得明顯成效。
一、税收風險防範工作開展情況。
即墨局在税收風險管理工作開展中，以風險防控為核心，以崗責明確、流程規範為基礎，通過對錶面和深層次風險點的查找，並積極實施預防和控制，從根本上解決職責不清、工作監督不到位、執法隨意粗放、疲軟等問題，達到了風險防範、規範執法、避免幹部出問題的目的。主要有以下特點：即緊緊圍繞專業化税源管理工作，突出了三個重點，明確了四個目標。
（一）突出了税收管理風險、税收廉政風險和納税人遵從度風險三個重點。税收管理風險是指税務機關或税務人員未依照或未完全依照法律、法規和行政規章的要求，在税收執法或履行職責中給國家或納税人造成的損失所應承擔的責任。
納税遵從風險指納税人不遵從税法產生的風險。
税收廉政風險是指税務機關和税務人員在税收執法或履行職責中的不廉行為所承擔的風險。
税收管理風險、納税人遵從度風險是税收廉政風險生存的土壤，税收廉政風險是税收管理風險、納税人遵從度風險產生的思想根源和後果體現。
即墨局在開展風險防範工作中，突出税收工作特色，將税收管理風險、納税人遵從度風險和税收廉政風險緊密結合在一起。通過加強税收廉政風險防範，提高税收執法質效；通過納税人遵從度的提高，税收執法的規範，消除不廉行為生存土壤，促進税收廉政風險防範的有效開展。
1、規範税收執法，強化税收管理風險防範。制訂了《即墨市地方税務局開展税收管理風險防範工作暫行實施意見》及《即墨市地方税務局税收執法風險點識別及評估》，對地税工作人員在税務登記、税款徵收、税收管理、税務稽查、税收處罰、行政複議、行政訴訟、行政賠償等執法活動中存在的各種執法風險信息進行了識別，從發生機率、危害程度、形成原因等方面進行評估，並劃分高、中、低三級。共計查找出執法風險點44個，其中高風險點25個，中風險點13個，低風險點6個。從風險點描述、執法依據、防範措施、執法責任部門及責任人四方面進行詳細規定，做到人人規範執法，廉潔從政。
2、按照加強兩權制約和監督的要求，實施税收廉政風險防範。一是結合税收工作實際，即墨地税局將工作中可能引發不廉潔行為甚至違紀違法問題的廉政風險界定為四類，即思想道德風險、規章制度風險、崗位職責風險、工作流程風險，進行重點防範。二是針對關鍵環節、重點部門和重點崗位，特別是具有幹部人事權、行政執法權、行政審批權、財務管理權的部門，結合個人目前的崗位、職務安排定位等情況，對照履職、執行制度的實際，採取“自己找、同事幫、科長審、羣眾評、班子定”的方法，着眼於領導崗位、中層崗位和一般崗位三個層次，分類查深、查透、查清、查準崗位廉政風險點。通過查找，共找出風險點56個，其中：思想道德風險5個，崗位職責風險44個，工作流程風險4個，規章制度風險3個。
三是根據風險發生機率或危險嚴重程度，劃分風險等級，通過查找和提示每一個崗位流程可能存在的廉政風險，將廉政風險具體化、公開化，使税務幹部、職工強烈感到廉政風險無處不在，防範風險不可鬆懈，做到禁於未萌，止於未發。
3、信息管税，重點關注納税人遵從度風險。分税種、分行業、分事項、分區域設臵預警指標，明確納税人遵從度風險防範重點，通過案頭分析查找疑點，針對性地採取措施，消除風險點，提高徵管質效。
（二）明確了“職責明確、環節流暢、制衡有效、監督到位”四個目標。
1、職責明確。職責明確是風險防範的基礎。從税收風險管理的角度來，職責明確主要有以下特點和要求
一是按事分崗，實現工作思路和工作方法由管户向管税源信息、管事的轉變。
二是人機結合，過程控制。
三是強化崗位銜接。
明確業務的發起人、各環節承辦人、各層次的風險監督人。
插入：即墨市地税局專業化税源管理崗位職責及徵管流程2、環節流暢。我們建立了“數據採集→發佈預警指標（風險點庫）→案頭分析評估（風險點）→派工核實→風險點消除及數據增值應用→結果反饋及評價考核”的信息管税流程。
這是專業化税源管理工作的核心流程。具體到每一項工作、每一個崗位，均制定了互相銜接、互相制約、層層監督的流程。
特點：一是始終以風險點體系為主線，將税收執法風險防範、納税人遵從度風險防範和税收廉政風險防範融合在信息管税的流程之中；二人機結合，分析查找內部管理漏洞和外部不遵從的疑點，明確工作重點；三是以工作崗責的銜接為保障，實現權力制約和內部監督到位。
效果：既促進了税收徵管業務的順利開展，又防範和化解了風險，同時也督導納税人遵從度的提高。
3、制衡有效。圍繞着税收執法責任的落實建立健全內部制約機制。通過崗位分工、協作，達到有風險的事項有人處理，管理上的漏洞有人解決，上一環節工作落實不到位有人監督，化被動為主動，建立制衡有效的税收風險防範運行機制，達到動態防範的效果。
4、監督到位。
一是在監督對象方面，從領導崗位、中層崗位和一般崗位三個層次實施税收風險防範監督。重點監督領導班子成員在“三重一大”（重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用）等方面崗位風險;監督科所負責人在履行崗位職責、執行制度、行使業務處臵權和內部管理權等方面存在或潛在的風險內容;監督一般崗位風險在履行崗位職責、執行制度和行使自由裁量權方面存在或潛在的風險內容。
二是在監督方式方面，從內部流程考核、監察科日常考核和市局風險防範小組考核三個層次實施税收風險防範監督。層層防範，監督到位。
二、税收風險防範工作舉措目前，我局已經建立了較為完善的風險防範體系，以此為指導，開展了卓有成效的工作
（一）成立風險防範領導小組，加強對風險防範工作的組織與領導。
為切實加強風險防範工作的領導，即墨地税局成立了由黨委書記、局長王琦任組長的風險防範工作領導小組，並由黨組成員、紀檢書記擔任領導小組辦公室主任，負責全局風險防範管理工作的組織、指導、檢查、考核以及整改完善等各項工作，對風險防範管理工作的整個實施過程進行系統管理。領導小組辦公室設在監察科，負責組織協調工作，為工作的開展提供了堅實的組織保證。同時建立健全領導責任制，各單位一把手和機關科室負責人對本單位、本部門風險防範工作負總責，並將風險防範工作納入黨風建設責任制工作目標，層層簽訂責任書，年終與黨風建設責任制一併考核。
風險防範中的責任層次
第一責任人：局長主管責任人：紀檢組長分管責任人：分管局長直接責任人：各科室主要負責人組織協調：監察科
（二）建立風險防範實施意見，明確風險防範工作開展方向。
我局制定了《即墨市地方税務局實施廉政風險防範工作暫行意見》和《即墨市地税局構建廉政風險防範管理體系》，明確了廉政風險防範工作開展的指導思想和基本目標，實施內容和基本步驟，為全局風險防範工作開展指明瞭方向。D:MyDocuments插入：風險防範工作暫行意見張敬先20xx年工作風險防範即墨市地方税務局實施廉政風險暫行意D:MyDocuments張敬先20xx年工作風險防範即墨市地税局構建廉政風險防範體系風險防範管理體系
（三）建立風險庫，明確風險防範重點。
根據税收管理風險防範和税收廉政風險防範的要求，我們建立了全局性的風險點庫。明確了的風險防範重點。以風險點庫為源頭，分單位、分崗位明確職責，建立税務登記、税款徵收、税收管理、税務稽查、税收處罰、行政複議、行政訴訟、行政賠償等工作流程圖。要求各單位、各崗位結合各自工作開展中存在的風險點，實施自行查找，動態防範。D:MyDocuments張敬先20xx年工作風險防範執法風險監督管理(彙總）插入稽查工作流程圖D:MyDocuments張敬先20xx年工作風險防範稽查局廉政風險防範WinRARZIP壓縮文件税務稽查設立崗位廉政風險防控圖建立了科室個人風險識別和自我防控圖表填寫了廉政承諾書（四）專業化税源管理模式下的多層次風險防範工作的開展1、納税評估是專業化税源管理工作的核心，也是有效實施税收風險防範的主要途徑。納税評估就是通過對税收信息數據的綜合分析、比對，發現內部徵管和外部遵從度上存在的問題，採取有效措施消除風險點，有針對性的改進徵管質量，提高納税遵從度。
篇二：
各省轄市、蘇州工業園區國税局、常熟市、張家港保税區國税局，省局直屬税務分局
為了深入學習實踐科學發展觀，緊密聯繫我省國税徵管工作實際，全面落實税收管理科學化、專業化、精細化要求，省局決定借鑑運用風險管理理念和方法，進一步完善税收管理體制機制，轉變税收管理方式，不斷提高納税遵從度。為全面推進這項重點工作，現提出以下工作意見。
一、統一思想，明確目標，加強對税收風險管理工作的組織領導首先，要充分認識實施税收風險管理的必要性。
多年來經濟高速發展帶來的納税户急劇增長，與税務幹部人數持續維持低增長形成鮮明反差，基層税務機關“人少户多”的矛盾日益尖鋭。
税收管理體制機制不適應新形勢下税收徵管工作的需要，税收信息化建設的持續發展難以推動税收管理方式發生根本轉變。
落實責任與監督制約難以協調統一。
有限徵管資源一方面短缺不足，一方面配置效率低下，徵納成本居高不下，等等。這些突出的矛盾和問題，制約着税收管理科學化、專業化、精細化要求的真正落實，制約着税收徵管質量和效率的進一步提高。税收風險管理為有效解決上述矛盾和問題，提供了重要啟示和有效路徑。各地要緊密聯繫税收徵管工作實際，緊緊圍繞影響税收徵管工作全局的主要矛盾，統一對推進税收風險管理的思想認識。
其次，要充分認識全面實施税收風險管理的有利條件。20xx年，全省國税系統借鑑流程再造等現代管理理論，建立了覆蓋納税服務、税收執法全過程的税收徵管業務流程運行機制。20xx年以來，以CTAISv2.0綜合徵管軟件為基礎，開發完成了以流程管理系統、監控決策系統、基層管理平台三位一體，外部信息交換順暢的綜合税收管理信息系統——CTAIS2.0江蘇優化版。20xx年以來，在各級部門之間，上下層級之間以及税源税基管理的主要環節之間，建立起職責清晰、銜接順暢、重點突出、良性互動的税源聯動管理機制等。這些重要舉措不僅表明，風險管理的一些具體要求已經存在於税收徵管實踐中，同時也為全面實施税收風險管理創造了有利條件。
各級税務機關在推進税收風險管理過程中，要充分認識並運用好這些有利條件。
税收風險管理涉及各級各部門和税收徵管各主要環節，專業化分工要求高，統一協調性要求高。因此，各級要十分重視加強對實施風險管理工作的組織領導、協調管理。各級税源管理聯動機制建設的領導小組直接承擔實施風險管理的組織領導工作，税源聯動管理聯席會議直接承擔各級風險管理的協調管理工作。
各級各部門和税源管理的各環節，要在聯席會議的框架內，按照風險管理的程序要求，統一規劃，明確職責，分工協作，密切配合。通過調整完善管理職責和運行流程，使聯動機制迅速融入到風險管理的新格局中。經過努力，全省國税系統按照風險管理戰略規劃、風險識別、風險排序、風險應對和風險管理監控評估等程序架構，形成以提高納税遵從為目標，以風險控管為導向，以信息平台為依託，徵管資源優化配置，專業分工清晰明確，上下互動、銜接有序、運行順暢的税收遵從風險管理體系。
二、轉變管理職能、發揮資源優勢，細化省市局在風險管理中的職能配置，健全相應的運行機制省市局在實施風險管理工作中要充分發揮人力資源優勢和信息資源優勢。
省市局的業務管理部門要從行政管理為主的職能體制，向行政管理加實體管理的職能體制轉變；要從政策制度管理為主的職能導向，向政策制度遵從管理的職能導向轉變，努力使省市局直接融入到風險管理的大流程格局中，逐步承擔起風險管理運行流程中的“風險目標規劃管理、風險分析識別、風險等級排序管理、風險應對支持管理和上收管理”等重要職能，發揮其在風險管理中的主導作用。具體工作任務重點包括
建立風險分析識別管理工作機制。
要篩選、整合監控決策系統中的税源預警監控指標和税源管理聯動指標，建立省級風險特徵指標庫。
計統部門牽頭管理日常税收風險分析識別工作，主要從事税收風險的宏觀分析，包括經濟與税收、跨税種、跨部門以及重點税源的綜合税收風險分析；税種管理部門、專業管理部門在綜合分析的基礎上，針對税種管理、專業管理的特點、難點和熱點，深化各税種管理中、各專業管理中的税收風險分析；徵管部門主要從事税收程序性風險分析；稽查部門、税種管理部門、專業管理部門還要通過對税務稽查、納税評估等典型案例解剖，開展微觀風險分析。
建立適應風險分析識別要求的風險信息情報管理機制。
徵管和信息中心牽頭，各部門密切配合，基於監控決策系統的信息查詢分析模塊，建立納税人情報信息管理庫。重點是提高內部信息的共享度，挖掘税收管理過程中税收風險信息情報資源；拓展外部信息的採集渠道，採集地税、上市公司報表、工商、統計、行業管理部門和管理協會等部門信息；提升跨地區信息交換、查詢功能，形成跨地區信息情報採集、交換管理機制。
建立協調統一的風險應對管理機制。強化部門聯動，做好年度專項檢查、行業納税評估等風險應對的總體規劃和分部門風險應對的計劃安排。
省局本級開展各税種、各專業管理聯動納税評估，由徵管處牽頭負責。年度專項檢查工作，由稽查局牽頭負責。深入研究不同時期主要税收風險的應對策略，總結設計應對風險的方法和措施，為基層風險應對提供專業支持；做好數據模型、分析工具的研發工作，研究收集制定業務操作模本、評估審計指南等，提高對基層税務機關風險應對的指導力和支撐力，這項工作，由省局徵管處牽頭負責。對基層一線遇到的複雜政策和徵管問題，各相關部門要及時提供專家指導幫助。
部分重要複雜應對事項上收到省局直接進行風險應對；聯繫部分大企業直接實施以風險控制為重點的專業化管理，這項工作主要由大企業和國際税收管理部門負責。
建立風險管理工作目標管理和保障機制。徵管和計統部門要發揮聯席會議祕書部門作用，做好全系統風險管理的規劃管理工作，對規劃期風險管理的工作目標、階段重點、方針策略、主要措施、實施步驟等作出系統性安排。
對規劃期風險管理工作作出及時的總結評估，為風險管理體系持續改進、持續完善提高提供依據。
省轄市局要按照省局的統一安排部署，做好本地區風險管理年度規劃工作。
以省局風險特徵庫為基礎，根據本地區納税人產業分佈結構狀況，及遵從風險發生的主要特點，建立本地區的市級風險特徵庫；參照省局的部門分工，組織好日常風險分析識別工作。建立風險等級排序管理工作機制，根據本地區税收風險發生的特點和人力資源分佈狀況，做好風險等級排序相關參數的調整維護，做好風險等級排序的日常管理工作。根據省局的統一規劃，做好中小企業風險分析應對指南、模板的編制工作。結合省局納税評估、專項檢查等工作安排，制定本地區年度聯動納税評估、整合專項檢查等規劃部署工作。
對部分複雜事項實施上收管理；按照大企業管理的統一要求，開展上收大企業税收分析監控和風險應對工作；對一線一些風險應對工作中的疑難問題提供及時的支持幫助。
做好全年風險管理總結評價和績效評估工作。