財務電算化管理制度（精選3篇）

財務電算化管理制度 篇1

第一章總則

第一條為加強會計電算化的管理，保證會計資料的真實、完整、安全,以及會計電算化工作的順利進行，提高工作效率，根據《會計法》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化工作規範》和《會計檔案管理辦法》等法規及蒙牛公司的管理要求，特制定本制度。

第二條公司各分、子公司的會計電算化工作，應當符合本制度的規定。

第三條各分、子公司應當依據法律、法規及本制度的規定，加強會計電算化工作的管理，保證會計電算化工作的順利實施。

第二章電算化崗位職責

第四條公司實施財務電算化後，會計人員的工作崗位應作如下劃分：電算主管、資料錄入員、稽核記賬員(可由電算主管兼任)、系統維護員、資料管理員、資料分析員等崗位。各公司財務部門可根據自身情況，對上述崗位作適當調整。

1、電算主管一般由財務部長或經財務部長授權的核算主管擔任。

2、資料錄入員由負責具體業務的相關財會人員擔任，但系統維護員不得兼任資料錄入的工作。

3、稽核記賬由負責憑證或票據等稽核及登帳的人員擔任,但系統維護員不得兼任稽核記帳的工作。

4、系統維護員由具有網路維護經驗的人員擔任，但電算主管不得兼任系統維護工作。

5、資料管理員由會計檔案保管人員兼任。

6、資料分析員可由電算主管或負責財務分析的財務管理人員兼任。

第五條 電算化主管崗位職責：

(一)職責內容：

1、全面負責本公司會計電算化的工作，並對軟體的正常運轉及資料的真實、安全負責。

2、組織制定和實施本單位會計電算化工作的各項規章制度。

3、根據會計制度和本單位的核算要求，建立適合本單位的會計電算化操作流程及核算方法。

4、負責對計算機輸出的帳、證、表等資料進行審查，確保帳帳、帳證、帳表核對相符，各業務模組與總帳模組核對相符。

5、根據本公司財務部門的實際情況，合理分配電算化各崗位的操作許可權。

6、會計電算化規章制度規定的其他職責。

(二)任職條件：

1、財經類大專以上學歷，國家會計師以上資格。

2、大中型企業從事財務核算與管理工作三年以上，能熟練應用計算機進行日常財務管理工作。

3、具有較強的組織、溝通與協調能力，有一定的團隊組織管理經驗，初級以上英語水平。

第六條 資料錄入員崗位職責：

(一)職責內容：

1、負責原始單據的錄入及機內記賬憑證的編制，做到內容完整、資料準確、科目正確、摘要簡明規範，所制憑證符合財務會計制度的要求。

2、有核算業務發生，須及時錄入或製作機內憑證，不得積壓。

3、負責對所錄入單據和生成憑證的正確性進行校驗。

4、負責列印所生成的憑證或報表，簽章後連同原始憑證或其他有關資料，傳遞到電算主管或稽核記帳員處稽核。

5、執行會計電算化其他規章制度規定的職責

(二)、任職條件：

1、具有財經類大專以上學歷，國家助理會計師以上資格，或會計學專業大學本科以上學歷。

2、能熟練操作計算機，具有較強的溝通能力，初級以上英語水平。

第七條 稽核記賬崗位職責：

(一)職責內容：

1、負責對已錄入計算機內的憑證或資料、列印輸出的憑證或報表以及原始憑證的完整性、正確性進行稽核，確保入賬資料完整、正確。

2、負責合法憑證、資料的稽核、過帳工作，稽核時如發現錄入或其他錯誤，應通知錄入人員修改，待修改後再行稽核。

3、執行會計電算化其他規章制度規定的職責。

(二)任職條件：

1、具有財經類大專以上學歷，國家會計師以上資格;或會計學大學本科以上學歷，從事會計工作二年以上。

2、能熟練操作計算機，具有較強的溝通能力，初級以上英語水平。

第八條 系統維護員職責：

(一)職責內容

1、負責對會計電算化硬體和軟體故障進行及時處理，確保會計電算化工作的正常運轉。

2、按制度規定做好財務資料的備份及電腦病毒的防禦工作。

3、定期檢查硬體裝置和軟體執行情況，如有異常應及時處理，並做好詳細記錄。

4、除實施特殊資料維護外，未經電算主管同意，不得開啟資料庫操作，更不允許修改資料庫結構。

5、負責軟體的安裝、除錯和新上崗人員的培訓工作。

6、執行會計電算化其他規章制度規定的職責。

(二)任職條件：

1、專科以上學歷，會計電算化、計算機應用專業畢業。

2、從事網路維護或會計電算化工作二年以上，熟悉網路作業系統和大型資料庫系統的維護。

3、溝通、協調能力較強，初級以上英語水平。

第九條 資料管理崗位職責

(一)職責內容：

1、按規定的期限，向相關人員催交各種備份資料及存檔資料。

2、做好備份光碟以及列印輸出的帳、證、表的日常管理工作，對資料的安全和保密工作負責，不得擅自出借。

3、按有關制度規定負責光碟、資料的定期歸檔工作。

4、負責機內上機日誌的列印、裝訂和歸檔工作。

(二)任職條件：

1、具有財經類大專以上學歷，國家助理會計師以上資格，或會計學專業大學本科以上學歷。

2、溝通協調能力較強，初級以上英語水平。

第十條 資料分析崗位職責

(一)職責內容：

1、負責對電算化財務資料進行分析，併為決策者提供管理資料。

2、在經電算化主管授權同意的情況下，將統計、歸納、分析得出的各種資料列印輸出。

3、不得修改或篡改任何原始資料，不得將分析資料透露給無關人員。

4、會計電算化其他規章制度規定的職責。

(二)任職條件：

1、財經類大專以上學歷，國家會計師以上資格，或會計學本科以上學歷。

2、大中企業從事財務核算與管理工作二年以上，能熟練應用計算機進行日常工作。

3、具有較強溝通與協調能力，初級以上英語水平。

第三章 電算化上機操作制度

第十一條會計電算化工作人員上機操作，須持有會計從業資格證書和財政部門統一簽發的《會計電算化培訓合格證書》。

第十二條電算主管、資料錄入員、系統維護員、稽核記帳員、資料分析員和經授權的其他人員有權上機操作，非指定及未授權人員不得上機操作，以保證資料的安全。

第十三條電算化操作人員必須對自己的口令或密碼保密，口令或密碼應經常修改、更換，以防洩密。上機操作時，操作人員必須使用自己的真實使用者名稱，除徵得本人及電算化主管同意外，嚴禁盜用他人姓名和密碼上機操作。電算主管須根據工作需要，對操作人員合理授權。

第十四條上機操作人員不能擅自修改他人制作的機內憑證及原始單據，如發現錯誤應立即通知電算主管或制單人員。

第十五條未經電算主管同意，一切外來軟體不得裝機執行，禁止在計算機上使用遊戲軟體，嚴禁修改、刪除、拷貝硬碟上電算化系統的目錄檔案，在軟體執行過程中，一旦出現執行不正常的情況，上機操作人員應及時通知電算主管或系統維護員，不準擅自處理。

第十六條操作人員應嚴格按操作規程進行上機操作，操作完畢應及時退出系統，以防非授權人員上機操作。

第十七條上機操作人員應嚴格遵守會計電算化的各項規章制度，對於違反規章制度的行為，電算主管有權提醒注意和制止，直至取消操作權。

第四章電算化資料備份管理制度

第十八條財務資料的備份工作由系統維護員完成，每日執行財務軟體前，必須啟動軟體自帶的自動備份功能。

第十九條只要當天進行了資料錄入及處理，工作完畢後應及時進行資料備份。

第二十條 系統維護員在進行任何維護操作前均應先做好資料備份的工作，以防誤操作毀壞財務資料。

第二十一條 每月結賬後要及時在硬碟和光碟上做兩套相同資料備份，備份光碟須放置在專用的盤盒內，並作好必要標識，交資料管理員作為檔案資料保管。

第五章電算化安全管理制度

第二十二條 系統維護員在每次啟動伺服器時，必須先開啟ups(不間斷電源)，以避免意外斷電造成資料丟失。

第二十三條 伺服器及客戶機要安裝正版防毒軟體，系統維護員必須每星期對病毒庫進行升級，網路系統執行後要啟用防毒軟體自帶的實時監控系統，以防電腦病毒對電算化系統進行攻擊。

第二十四條 系統軟體的日常維護只能由系統維護員來進行，所有上機操作人員不得對已安裝並投入使用的軟體程式進行刪除、重灌等操作，電算化軟體的升級由計財管理中心統一安排，各公司財務部門未經許可不得自行升級。

第二十五條 會計電算化專用硬體裝置由各公司財務部門統一管理和使用，計算機及其附屬硬體須保持清潔，系統維護員應不定期(每週至少一次)對系統硬體裝置進行檢查，並做好檢查記錄。

第二十六條 各分、子公司的電算化主管在金蝶財務軟體和winserver作業系統中都必須具有系統管理員的操作許可權,系統維護人員除了在winserver作業系統和金蝶財務軟體的中間層中具有系統管理員的許可權外，財務軟體的其他各業務系統只能具有檢視權，不能具有增刪及修改的許可權。財務電算化各相關崗位(包括系統維護員)的操作許可權必須由電算主管統一授予，為了防止他人盜用密碼上機操作，電算主管、系統維護員以及其他崗位的電算化操作人員應視情況需要隨時變更自己的上機密碼。

第二十七條 為了確保計算機不受病毒干擾，財務區域網嚴禁使用任何外來軟盤及光碟，客戶機上的軟碟機及光碟機須全部遮蔽掉，財務資料的傳遞使用計財中心統一購買的u盤，系統維護員從伺服器上拷貝資料前必須清空u盤中殘留的資料，防止病毒感染伺服器。

第二十八條 伺服器硬碟嚴禁設定共享，如因系統維護需要暫時設定了共享，系統維護員在完成維護工作須及時取消。

第二十九條 系統維護員可根據資料備份量和硬碟剩餘空間的大小每隔一段時間(如半年或一年以上)清理一次硬碟備份，以利於提高機器的利用率和執行速度，但沒有做過備份的硬碟資料不得刪除。

第三十條 系統維護員應不定期(每週至少一次)對伺服器及客戶機進行病毒檢測，專用u盤向伺服器拷貝資料前必須先防毒，如發現感染病毒，維護員應及時採取措施清除病毒，防止病毒蔓延。

第六章 電算化檔案管理制度

第三十一條 嚴格執行《會計檔案管理辦法》。

第三十二條 電算化會計檔案，包括儲存在計算機硬碟中的會計資料、儲存在光碟上的會計資料和計算機打印出來的書面形式的會計資料。對會計電算化檔案、資料、軟體、備份應當建檔管理，管理方式視同會計檔案。

第三十三條 電算化會計資料的輸出：

1、記帳憑證即時列印

2、現金、銀行日記帳每月結帳後列印一次。

3、銀行存款餘額調節表每月結帳後列印一次。

4、科目彙總表每月結帳後列印一次。

5、總分類帳和各種明細分類帳每季

財務電算化管理制度 篇2

第一章 總則

第一條 為了指導和規範公司會計電算化工作，保證會計電算化工作的順利開展，根據財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規範》，結合公司財務管理和會計核算的有關規定製定本制度。

第二條 本制度適用於公司各財務核算單位。

第三條 本制度包括會計電算化崗位責任制度、會計電算化操作管理制度、計算機硬軟體和會計資料管理制度、電算化會計檔案管理制度。

第四條　本制度所指的計算機硬體是指支撐財務軟體正常執行的計算機及其相關裝置，計算機軟體是指用友財務軟體及其他相關軟體

第五條 資訊科技中心應指定專人對財務軟體系統進行日常維護及對資料庫的管理。各分支機構財務系統技術服務由本單位系統管理員負責。

第二章 會計電算化崗位責任制

第六條　公司各財務核算單位必須使用公司指定的財務軟體進行本單位的財務核算，並建立本單位的會計電算化崗位責任制，明確各電算化崗位的職責範圍。

第七條　電算化會計崗位和工作職責劃分如下：

(一)電算主管崗

由財務管理總部設立，負責公司會計電算化的規劃和管理，協調公司財務用計算機的使用及財務軟體的執行;對電算化操作人員的許可權進行分配及管理;協調、督促財會人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。

(二)電算維護崗

由資訊科技中心指派專人兼任，負責計算機硬體、軟體系統管理及維護;負責開、關伺服器，維護財務網路的安全、正常執行;管理伺服器資料庫及資料備份工作;協助電算主管規劃和推進公司會計電算化工作;負責對VPN證書及金鑰的管理、授權工作;會同電算主管負責電算化系統的升級工作等。

(三)軟體操作崗

由各財務核算單位設立，負責對本單位的會計事項進行會計處理並及時輸入記賬憑證等會計資料，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進行部分會計資料處理工作;負責會計資料的整理、登記、保管、保密工作;負責建立健全會計檔案借閱、使用登記制度。

(四)稽核記賬崗

負責對輸入計算機的會計資料(記賬憑證和原始憑證)的真實性、合法性、完整性進行稽核;操作會計軟體登記機內賬簿，沒有稽核的憑證不能記賬;對列印輸出的賬簿、報表進行確認稽核。

此崗位人員應具備會計和計算機知識。各財務核算單位均應設立專職或兼職崗。

第八條　會計電算化崗位責任的考核

實行電算化後，定期對會計電算化各崗位人員進行考核，考核結果納入個人的年度考評內容。對不按照本制度履行崗位職責，給公司造成嚴重後果的，按照公司有關規定追究相關責任人的責任。

第三章 會計電算化操作管理制度

第九條　本章所稱會計電算化操作人員，是指按照會計電算化崗位設定，行使崗位職責的會計電算化人員或經財務負責人(總部為財務管理總部負責人，分支機構為財務負責人)批准賦予臨時操作、查詢權的其他人員。

第十條　操作人員必須以“命名使用者方式”登入財務軟體系統，操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴格保密，洩漏密碼產生嚴重後果的應追究相關責任人的責任。

財務軟體系統登入密碼先由電算主管在賬套管理中統一設定初始密碼，並通知會計電算化操作人員，再由會計電算化操作人員在客戶端自行更改。

第十一條　會計電算化人員在財務軟體系統中均應以實名進行使用者登記，並由電算主管根據內部控制制度規定的原則賦予相應操作許可權。

第十二條 財務軟體系統中的伺服器作業系統、資料庫系統及系統管理的超級管理員密碼由電算主管和電算維護員共同管理，雙方各執一半密碼，每人掌握密碼的長度不得少於6位，密碼更換的間隔時間不得超過三個月，在密碼輸入時應予以迴避。超級管理員密碼必須密封存放於保險箱中，並登記備案。

財務軟體系統的集團使用者由電算主管及財務管理總部指定人員管理與使用，其他人員未經授權不得擅自使用。

第十三條　出納人員只有現金管理系統的管理許可權。

第十四條　日常操作程式

(一)電算維護員每天到崗後，首先檢查伺服器是否正常開啟，檢查計算機硬體、軟體、網路是否正常執行，為其他工作做好準備;

(二)會計人員根據原始憑證運用正確的會計科目填制記賬憑證，並列印機制記賬憑證，同時簽名或蓋章確認;

(三)稽核人員稽核記賬憑證及所附原始憑證，稽核無誤後在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認，並立即對機內對應記賬憑證執行“稽核”操作。如未即時核對機內記賬憑證，應將原打印出的記賬憑證與機內憑證核對無誤後，才能對機內記賬憑證執行“稽核”操作，嚴禁未經核對執行“成批稽核”操作。

稽核人員應對自己稽核過的原始憑證、記賬憑證負責，如出現問題按相關財務制度規定承擔相應責任。

(四)稽核人員將已審收(付)款憑證交給出納;

(五)每天工作結束後，電算維護員可依據工作情況選擇是否關閉伺服器，如要關機應提前通知電算主管，由電算主管通知各線上操作人員，各線上操作人員退出後方能關閉伺服器。

(六)操作人員離開操作使用計算機的工作現場，應立即退出財務軟體系統，否則應承擔被人利用本人登入名進行操作的全部責任。

第四章 計算機硬體、軟體和會計資料管理制度

第十五條　各核算單位應為開展會計電算化配備必要的計算機，硬體裝置和軟體。

第十六條　計算機硬體裝置的維護主要包括以下內容：

(一)電算維護員應經常對有關裝置進行保養，保持機房和裝置的整潔，防止意外事故的發生;

(二)電算維護員應定期對計算機存放場所的安全措施進行檢查，包括對消防和報警裝置、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等裝置和措施進行檢查，保證這些措施的有效性;

(三)電算維護員應對硬體執行過程中出現的故障及時排除，由於本身條件沒有能力解決的或不能解決的應及時與硬體生產或銷售商聯絡解決，並對故障情況和處理措施及結果等予以記錄;

(四)需要對硬體裝置更新、擴充、更換，應及時提出建議，經公司領導審批後及時實施，並及時做好資料備份工作，保證機內會計資料的連續和安全，同時作好相應記錄。

第十七條　計算機軟體的維護分為系統軟體維護和財務軟體維護，包括以下內容：

(一)系統軟體維護包括檢查系統檔案的完整性，系統檔案是否被非法刪除和修改，以保證系統軟體的正常執行。

(二)財務軟體維護包括操作維護與程式維護：

對財務軟體日常操作維護工作過程中發現的問題，電算維護員應及時解決。如不能排除，應立即報告電算主管並聯系財務軟體供應商予以指導或現場處理。

對財務軟體的修改、版本升級等程式維護由財務軟體供應商負責，電算主管及電算維護員應與軟體供應商進行聯絡，及時得到新版財務軟體。

對正在使用的財務軟體進行升級，應報經財務管理總部和資訊科技中心負責人審批後進行，並記錄升級時間及模組。

第十八條　未經電算主管和電算維護員同意，任何人不得擅自更改計算機及其附屬裝置的連線與設定，不得更改系統軟體、財務軟體系統的設定，不得更改網路連線設定、網路使用者名稱及網路使用者IP地址。

公司總部財務軟體系統使用的系統伺服器、資料庫伺服器、網路連線方式及防火牆設定的更改，均需經電算維護員同意方可進行。

營業部財務用計算機禁止與營業部交易內網相連線。

財務軟體系統客戶端以VPN方式通過防火牆與(公司總部伺服器進行連線，不得以任何形式、任何方式繞過防火牆直接進行入系統。客戶端的防火牆證書及金鑰由資訊科技中心統一發放，防火牆證書每年進行一次更新。各單位電算維護員必須妥善保管資訊科技中心下發的各類證書和金鑰。如因保管不善，導致洩密併產生嚴重後果的，應追究相關責任人的責任。

第十九條　會計資料的備份

(一)會計資料的備份由電算維護員負責，包括至少每天進行一次硬碟備份或啟用自動備份系統，對重要會計資料更新或修改後應及時進行備份，會計年度結束後及時進行燒錄備份。

(二)電算維護員應對每次備份情況做詳細記錄，記錄的內容應包括：本次備份的時間、所備份的會計資料狀態(是否過賬、結賬等)和所涵蓋的會計期間等。

(三)電算維護員或檔案管理員應根據儲存介質的不同情況定期對備份存貯介質進行可用性檢查，發現缺損或備份資料丟失的，應立即補充備份。

(四)計算機內的會計資料遭到非法操作和毀損等需要恢復時，在經電算主管及電算維護員同意後，必須使用最新的正式備份。

第二十條　各核算單位應健全必要的防治計算機病毒的措施，確保財務系統的正常執行。

各單位財務用計算機應配備優良的正版防毒軟體，以預防、檢測、清除計算機病毒，並定期進行病毒庫的升級及版本的更新。

禁止在財務用計算機上使用、開啟來歷不明的軟體及郵件，對外來的儲存介質必須先防毒後才能使用。禁止在財務用計算機上玩遊戲，會計電算化系統的伺服器不能直接接入網際網路，不具備防範條件的會計電算化系統的終端機不允許接入網際網路。

第五章 電算化會計檔案管理制度

第二十一條　電算化會計檔案管理是公司重要的會計基礎工作，要嚴格按照財政部《會計檔案管理辦法》及相關要求，對電算化會計檔案進行管理。

第二十二條　電算化會計檔案管理的內容和範圍：

電算化會計檔案包括儲存在磁碟、光碟等介質上的會計資料和計算機列印的書面等形式的會計資料。

會計資料是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等資料，以及財務軟體系統開發執行中編制的各種文件以及其他會計資料。

財務軟體設計書、軟體程式、使用者操作手冊、本單位電算化系統構成說明和財務軟體工作日誌等，視同會計檔案保管。

第二十三條　電算化會計檔案的日常管理

(一)各核算單位使用計算機列印的書面形式的會計憑證、會計賬簿、會計報表，由本單位財務負責人或會計主管負責保管。

(二)會計電算化記賬憑證制單完成後應立即列印輸出，列印的記賬憑證上應有制單人員的簽名或蓋章、稽核人員簽名或蓋章、財務負責人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應有出納人員簽名或蓋章。

(三)現金日記賬和銀行存款日記賬可採用計算機列印的活頁賬頁裝訂成冊，應每天登記並列印，做到日清月結。對每天業務較少、不能滿頁列印的，也可按旬列印。一般賬簿按年列印，遇稅務、審計等管理部門檢查時，應按其要求，及時列印有關賬簿、報表等。

(四)各類賬簿在每一會計年度結束後一個月內必須完整列印，裝訂成冊存檔。發現已列印的紙質會計檔案有缺損時，必須補充列印。

所有記賬憑證資料和明細分類資料都儲存在計算機內的情況下，總分類賬可用“總分類賬本期發生額及餘額對照表”替代。

(五)每月結束後10日內、年度結束後30日內，財務人員應將列印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊，由財務負責人或財務主管、稽核人員和裝訂人員簽名或蓋章，存檔妥善保管。

(六)每月結束後15日內、年度結束後45日內，財務人員應將列印的會計報表和有關會計資料整齊裝訂成冊，並加蓋單位公章由單位負責人、財務負責人或財務主管簽名或蓋章並加蓋單位公章，存檔妥善保管。

(七)儲存在磁碟、光碟等儲存介質上的會計電子文件由電算維護員保管。

(八)電算維護員每月至少將工作日誌備份一次，經電算主管稽核確認，交會計檔案管理員儲存。未做備份的工作日誌不得刪除。

(九)儲存的會計檔案應為本單位積極提供利用，檔案必須進行科學管理，做到妥善保管、存放有序、查詢方便。

第二十四條　電算化會計檔案的保管要求

(一)電算化會計檔案存放地點應達到防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲蛀、防黴爛和防鼠咬等要求，重要會計檔案應準備雙份，並儘可能存放在兩個不同建築物內。

(二)對紙質會計檔案和存貯介質儲存的會計檔案應分類儲存。

(三)會計電算化檔案的保管時間

計算機列印的會計憑證、會計賬簿、會計報表的保管期限及電子會計檔案的保管期限與手工賬保管期限一致;

購買會計電算化專用的計算機、印表機的報價單、保修單、使用說明書、購機清單等資料作為會計電算化硬體檔案保管，保管期限至相應硬體被出售、報廢等處置完畢;

電算化系統軟體的程式盤、使用說明、合同等全套軟體檔案應妥善永久儲存。

(四)日常備份存貯介質由電算維護員妥善保管、統一編號，應裝在保護封套或包裝盒中，並置於儲存櫃中。年度以存貯介質儲存的會計資料備份盤交由紙質檔案管理員統一歸檔儲存。

第二十五條　電算化會計檔案必須嚴格執行安全和保密制度，會計檔案不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和洩密。

各種會計資料(包括紙質和用存貯介質儲存的會計資料)，未經單位領導同意，不得外借和帶出單位。經單位領導同意借閱會計資料，應該履行相應的借閱手續。存放在存貯介質上的會計資料借閱歸還時，還應該認真檢查其安全性和完整性，防止感染病毒和資料丟失。

第二十六條　電算化會計檔案保管期滿後，按財政部《會計檔案管理辦法》的要求進行銷燬。

第六章 附則

第二十七條　本制度由財務管理總部會同資訊科技中心負責解釋。

第二十八條　本制度自發布之日起實施。

財務電算化管理制度 篇3

制度化管理和人性化管理是企業裡的一對陰陽關係，也是企業的二大命脈，二者缺一不可。企業有專案(事務)就需要人，企業沒有專案(事務)就不需要人，企業沒有專案或者沒有人都不能成為企業。

專案(事務)和人是企業裡的一對陰陽關係，專案(事務)屬於陽，人屬於陰;我們稱專案(事務)為陽線，我們稱人為陰線。管理陽線的用制度化管理，管理陰線的用人性化管理。或者這樣說，管理者用制度化管理管理專案(事務)，領導者用人性化管理管理人。有些人同時具備二個角色，既是管理者又是領導者。

陰陽相摩相蕩相結合，就是企業的管理過程。制度化管理和人性化管理相作用相結合就是企業的管理過程。企業管理最難學到最難掌握的地方就是制度化管理和人性化管理的辯證與結合。

制度化管理和人性化管理相作用相結合才能實現企業目標，創造企業效益。企業目標和企業效益是制度化管理和人性化管理相作用相結合的產物。這就是：道生一，一生二，二生三，三是萬物的道家思想。

例如：企業是一，一里面有二，二就是陰陽;二生三，三就是結果。企業裡的專案(事務)是屬於陽，企業裡的人員是屬於陰。陰陽相蕩相交創造了“三”，“三”就是企業目標和企業效益。這就是有天地然後有萬物，有萬物然後有男女，有男女就有新生命的自然之道。

再例如：一顆蘋果樹，有地它才能生，有陽光它才能長。這棵蘋果樹就是天地的產物，把蘋果樹理解為三。

無陰不生，無陽不長，陰陽交際造化萬物。制度化管理和人性化管理是企業裡的一對陰陽關係，也是企業二大命脈，二者缺一不可。

例如，相同的行業相似的規模，一家企業的制度用到另一家企業則難以貫徹執行，這就是一個缺乏對應的人性化管理體系造成的。例如，一個空降兵到一個企業裡不能發揮有效的作用，我們說是水土不服，其實還是一個強化制度化管理，淡化人性化管理的結果。陰陽失調，效果必差。

我們也常常聽到一些企業講人性化管理，但是沒有見到人性化管理的體系也沒有聽到過人性化管理與制度化管理相作用相結合的說法。只聽到過以人為本就是人性化管理，但是以人的什麼為本，以人為本的元素和內容都有哪些，不得而知。這就造成了許多企業難於形成人性化管理體系的根本原因，也造成了企業文化難於生根發芽真正形成的原因。

既然制度化管理和人性化管理相作用相結合才能實現企業目標，創造企業效益。那麼制度化管理與人性化管理的特徵和區別是什麼?二者怎麼相作用相結合?

制度化管理和人性化管理是通過管理者和領導者的職能來完成的。

制度化管理是剛性管理，管理的物件是專案(事務)。制度化管理要能夠掌握專案(事務)的現狀和趨勢，用專案(事務)的規律和標準制定並且理順：“專案(事務)——管理者——效果”這條陽線，設計其流程和節點，編制其計劃和要求。

管理者的職能要能夠體現制度化管理的剛性和原則：明確企業目標和專案，針對企業目標和專案分解任務，設計崗位，用專業的手段制定科學的流程，對每個環節規定標準和要求。例如：管理者要制定企業的組織架構圖，制定崗位職責，制定事的標準和做事的流程，制定計劃，制定預算，制定成本。

人性化管理是柔性管理，管理的物件是人。人性化管理要能夠遵循人的特徵和願望，用人性的規律和需求制定並且理順：“人員——領導者——願望”這條陰線，做好“引到、哄到、推到”讓大家“上道”的工作，這裡的“道”就是企業通往目標的途徑，也是管理者制定的那一條陽線，“專案(事務)——管理者——效果”。

領導者的職能要能夠體現人性化管理的柔性和準則：尊重人的特徵，用人所長，補人不足，領人進步，推人超越。例如：以人的特點、素質、能力給以定位，樹立其個人的目標，設計其職業的上升通道，利用企業平臺和企業目標及執行任務的過程提升其個人的能力，實現其個人的價值和願望。提倡個人的小我和企業的大我融在一起，個人的目標和企業的目標融在一起，個人的願望和企業的遠景融在一起，個人的追求能夠在企業裡實現。

制度化管理和人性化管理，二者的作用和結合是通過既是管理者也是領導者來完成的。例如，總經理、總監、部門經理這些角色來實現企業制度化管理和人性化管理的作用和結合。

比如陽線中的“專案”和陰線中的“人員”結合生成了企業組織架構圖。陽線中的“管理者”和陰線中的“領導者”結合生成了企業的授權授崗制度。陽線中的“效果”和陰線中的“願望”結合生成了企業的績效體系。

企業裡的總經理、總監、部門經理這些角色如果不清楚“人員——領導者——願望”這條陰線的原理和規律，就會在管理過程中遇到來自人方面的阻力，造成執行力下降，降低工作效率。

企業裡的總經理、總監、部門經理這些角色如果不善於把陽線和陰線相作用相結合，那麼就不能在管理創新方面發揮作用了。

理解制度化管理和人性化管理是企業裡的一對陰陽關係，二者缺一不可;掌握這對陰陽關係相作用相結合的原理，看到陰陽相作用相結合的結果，將會成為企業管理上的智者。