最新財務顧問年度工作總結範文

一、職能發展

過去的一年，財務部在職能治理上向前邁出了一大步。

*、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用覈算、預算合同治理，有了統一歸口的依據。

*、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表治理辦法。使會計報表更趨於治理的需要。

*、修改完善了會計結算單，推出了會計憑證治理辦法，爲加強內部治理做好前期工作。

*、設置了資金預算治理表式及辦法，爲公司進一步規範目標化治理、提高經營績效、統籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。

財務合同治理月總結

公司推出“財務、合同治理月活動”，說明公司領導對財務、合同治理工作的重視，同時也說明目前財務治理工作還達不到公司領導的要求。

爲了使財務人員能充分地熟悉“財務、合同治理月活動”的重要性，財務總監姚總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安於現狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是覈算部，僅僅做好覈算是不夠的，治理上不去，覈算的再細也沒用，覈算是基礎，治理是目的，所以，做好基礎工作的同時要提高治理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務治理。如對每一筆經濟業務的核算，在考慮覈算要求的同時，還要考慮該項業務對公司的現在和將來在治理上和稅收政策上的影響問題，現在考慮不充分，以後出現紕漏就難以彌補。針對“財務、合同治理月活動”進行了工作佈置。

*、根據房地產行業的非凡性結合公司治理要求對開發成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，並對明細科目作簡要說明，目的，一是統一覈算口徑，保證數據歸集及分析對比前後的一致性;二是爲了便利各責任單元責任人瞭解財務各數據的內容。這項工作本月已完成，並經姚總審覈。目前進入貫徹實施階段。

*、配合目標責任制，對財務內部治理報表的格式及其內容進行再調整，目的，一是要符合財務治理的要求;二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考覈的要求。財務內部治理報表已經多次調整修改，建議集團公司對新調整的財務內部治理報表的格式及其內容進行一次認證，並於明確，作爲一定時期內相對穩定的表式。

*、針對外地公司遠離集團公司，財務又獨立設立覈算機構，爲加強集團公司對外地公司的治理，保證覈算的統一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務工作聯繫要求。**月份與寧波公司財務進行交流，將財務覈算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。

*、對各公司進行一次內部審計，目的，是對各公司經營狀況進行一次全面地瞭解，爲今後財務治理做好基礎工作。

*、根據公司的要求對部門職責進行了修改，並制訂了部門考覈標準。爲了使會計覈算工作規範化，重新提出《財務工作要求》，要求從基礎工作、會計覈算、日常治理三方面提出，目的是打好基礎。內部開展規範化工作，從會計覈算到檔案治理，從小處着手，全面開展，逐步完善財務的治理工作。

*、會計知識的培訓，我們從三方面考慮培訓內容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識;二是會計基礎知識，非專業人員學習這方面知識的目的要明確，目的是爲了看懂會計報表，爲了能看懂報表，就要了解一些基礎的東西;三是如何看報表，這是會計知識培訓的重點。

經過調研、溝通、設計，於****年**月推出《成本費用明細分類目錄及說明》;於****年**月**日推出《會計報表治理試行辦法》;****年*月**日推出《會計憑證治理試行辦法》。

會計報表推出執行*個月後，從會計報表格式設置上看，報表格式設置還是比較科學，能比較清楚地反映會計的有關信息。但房地產行業的非凡性，銷售收入與結算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補充;另外需要增添反映“財務費用”的報表。這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映。已設計好“會計報表(內)ⅳ《經營情況表》”和“會計報表(內)ⅴ《融資及融資成本情況表》”。

會計憑證使用涉及到每個公司和部門，下文後財務部進行電話通知，*月份實行逐步換新的辦法，*月份要求全面試行。試行一個月時間來看，主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎麼走。針對這些問題，我們組織各公司綜合治理人員進行交流，明確有關事項，解決設計上的不足。****年*月份，針對會計憑證治理試行情況，再一次徵求各公司對報銷單據意見，根據大家的建議，對會計結算單據作進一步完善，並於****年*月**日下發了有關規定。

經過財務合同治理月活動，財務部的治理意識加強了，治理能力也得以提高，財務部從會計覈算向財務治理邁出了要害的一步，但我們的治理水平離公司發展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。

二、職能治理

(一)覈算工作

覈算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽覈與報銷、會計覈算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。

*、會計審覈

會計審覈是把好企業經濟利益的要害，嚴格按有關規定執行，決不應個人面子而放鬆政策。

如，親親家園項目地處餘杭良諸，根據稅法規定建築安裝工程專用發票必須使用項目地稅務機關提供的發票，否則建設單位不得在稅前列支，爲此我們對工程發票的來源嚴格審覈，並將此項規定傳達到項目公司，目前工程量大的施工單位均在當地稅務機關辦理相關手續，並使用當地稅務機關提供的發票。在審覈中發現一些臨時工程、零星工程的施工發票未按規定辦理，我們在嚴格審覈退回的同時，幫助他們聯繫稅務機關如何開具工程發票的事宜，使企業雙方利益都得到有效的保障。

*、材料覈算

材料佔工程成本比重較大，同時也是保證產品質量的重要因素之一。通過甲供材料的方式，解決了這方面的質量問題，但在價格這個不確定因素上難以控制，從下半年開始建築材料價格不斷上升，甚至出現斷貨現象，非凡是水泥價格翻一番，還提不到貨，爲了確保工期順利進行，配合材料部門調整採購結算方式，由原來的先提貨後付款改爲先付款後提貨。

公司與供貨商結算材料款一般較遲，現在送貨清單是在結算時才轉到財務，一是造成財務不能及時向用料施工單位結算材料款，二是由於時間較長給財務與施工單位覈對增加難度，已發現過送貨清單的領用人簽字與用貨單位的簽字不符的問題。如：杭州友聯建材有限公司供給的“樓梯磚”，****年**月**日供給浙江大經有限公司和****年**月**日供給浙江聞堰建築有限公司“樓梯磚”於****年*月*日前來辦理結算，時間跨度近一年，在與施工單位覈對時發現浙江大經材料員簽名非本人手跡，當時該款項未辦理結算支付，要求覈對無誤後再付貨款。

在材料採購調撥過程中，我們感覺在材料治理的“採購---供貨---結算”三個環節中，我們只把握了兩頭，對供貨這一環節把握不夠，材料供給均由廠家與施工單位交接，我方是否參與驗收不清楚，因收貨單上無我方人員的驗收簽字，這就無法把握材料實際到場的品質與數量。如*月份與施工單位覈對鋼材時發現同一份“供貨單”，施工單位提供的“收貨聯”與廠家提供的“結算聯”在鋼材等級上出現差異，經覈實，是廠家供貨時未註明等級，發現後也未及時補救，只在“結算聯”上進行了修改。提醒我們如何治理好材料“採購---供貨---結算”三個環節，非凡是供貨環節監控治理。

*、會計內部報表執行

對*月份會計報表審覈中發現存在的問題，如：①公司的“費用明細表”明細目錄未按新規定執行，使用的仍然是老格式，發現後要求重新調整編制;②寧波公司未按新表編制，因爲信息傳遞上的出了問題，已通知從*月份報表按新表式編制。對這件事的反思，一項新工作的推行，一是要責任人大力宣傳並監督執行，二是執行人足夠重視並自覺執行，只有這樣一項新工作纔能有效地推行。

對會計報表推出執行*個月後進行反檢，從會計報表格式設置上看，報表格式設置還是比較科學，能比較清楚地反映會計的有關信息。但房地產行業的非凡性，銷售收入與結算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補充;另外需要增添反映“財務費用”的報表。這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映。已設計好“會計報表(內)ⅳ《經營情況表》”和“會計報表(內)ⅴ《融資及融資成本情況表》”。並佈置集團公司和嘉和公司在編制*月份報表時試行。本打算在*月份報表中全面推廣，因這項工作的前期工作量較大，由於*月份開展稅務自查工作把此事擔擱了，要求*月份落實執行。

*、銷售治理

春節前後按揭放款緩慢，針對這個問題，姚笑君副總裁親自督陣，由財務部與銷售部門進行了覈對查明原因，並催促銀行放款。並明確了職責，按揭資料由銷售部門負責，整理完整的資料提供給按揭放款銀行的同時，將名冊報財務部，財務負責催放工作，在規定放款期限內未放款的由財務與銀行交涉並查明原因。

*月份公司加強了財務部銷售治理力量，加強了對銷售臺帳的審覈，加快了財務銷售明細的編制，及時與銷售置業部的銷售月報表進行覈對，並對銷售計劃完成情況、銷售政策執行、未收款原因進行分析，提出有關措施。如：從*月份開始銀行有關個人住房貸款的門檻提高，要求客戶提供的資料增加和貸款額度的控制，建議置業部在簽約及辦理按揭前與客戶說明情況，或瞭解清楚客戶的相關信息，避免按揭辦理後反覆工作;對銀行提出的黑名單客戶抓緊催促辦理相關手續，並對這批客戶多加關注。

*、稅務政策及納稅申報

運用稅務政策，向稅務機關申報集團公司向下屬子公司計提治理費的申請，經杭州市地方稅務局檢查審覈於****年*月**日下文批覆同意杭州建設集團有限公司對杭州山水人家置業有限公司、杭州坤和建設有限公司等*戶企業按不超過當年銷售收入*%的比例提取****年度總機構治理費。****年會計決算中集團公司向山水人家置業公司提取了***.**萬元。

對****年養老保險進行清算，整個集團養老保險分四個公司交費，集團公司、客旅分公司、@#￥公司、寧波公司，今年社區公司也單獨開戶交費。在集團參保人員較多，各公司人員都有，不利於治理，我們看出參保人按塊劃分，集團公司主要納入集團本部、山水公司、三墩公司員工及外派人員;@#￥公司員工劃到餘杭;客旅中心劃入客旅分公司;社區員工由社區統一辦理;寧波當地人員在寧波公司辦理。這樣利於治理，對該項費用支出便於把握，主要還是有利於接受稅務與社保的檢查。

****年度，山水置業公司產生利潤，爲彌補以前年度的虧損，我們做了稅務審計和申報工作，經多方努力於****年*月獲得所得稅退稅返還**萬元。

根據浙地稅發[****]**號文件《浙江省地方稅務局浙江省財政廳關於個人取得差旅費津貼、誤餐補助收入徵收個人所得稅問題的通知》，從月份開始在工資覈算上進行相關調整，一是企業可在稅前列支;二是員工可減輕稅賦。

(二)審計工作

*、山水置業公司一期交付結算後產生了利潤，在進行所得稅申報的同時，辦理以前年度虧損彌補申報。爲彌補以前年度虧損委託杭州天瑞稅務師事務所對山水置業公司****年、****年及****年進行了稅務審計(****年、****年已審計過)，出據的審計結果符合公司利益，西湖區地方稅務徵管局已對山水置業公司前五年的虧損進行了覈實。

*、委託浙江興合會計師事務所對集團公司、山水置業、客運中心、集團合併報表進行會計審計，審計的目的是爲了融資的需要。已取得了集團公司、山水置業、客運中心審計報告，審計報告出據的審計結果基本符合公司要求。集團合併報表的會計審計報告經過蹉商獲得了有效的會計審計報告。

*、委託浙江興合會計師事務所對集團公司增資的驗資工作，已取得有效的驗資報告。

*、*月份對各公司財務狀況進行了一次審計;**月份對客旅分公司****年經營進行了內部審計;對投資企業彩虹城項目的****年會計報表進行復核;*月份對社區服務公司****年經營情況自查工作進行了佈置，並進行了財務審計。

*、今年房地產行業是稅務機關重點審查對象，爲此我們在*月份已對****年的有關會計資料進行復檢，做好有關預備工作。*月*日，杭州市審計局前來對山水置業公司進行稅務的延伸審計，由於預備充分，審計後對我們的會計覈算規範性給予肯定。

*、****年*月**日，杭州市地方稅務局稽查二局召開屬管轄的下房地產企業稅收繳納情況稽查工作會議。本次稅務大檢查在全省範圍開展，會上對稅務大檢查工作進行了佈置，稅務大檢查工作分三個階段，第一階段，爲自查階段，時間從*月**日至*月**日，給企業一個補交的機會;第二階段，爲市地方稅務局稽查二局對重點企業進行稽查，時間從*月下旬至*月底，對以下三類企業爲必查對象：①自查情況空白的;②銷售利潤率不到*的;③不交自查情況表的，另外按自查戶數的**%比例確定重點檢查對象;第三階段，爲省局重點檢查。

公司領導對這次稅務大檢查工作非常重視，姚笑君副總裁會後親自佈置了自查工作，要求財務人員全力以赴做好自查工作，經過**天的奮戰，完成了自查工作。在自查申報過程中，認真對待稅務機關的查詢，在姚笑君副總裁統一部署下順利通過自查申報，未將我公司列入重點檢查行列。

能過這次稅務自查，我們感到會計覈算的基礎工作還需要進一步加強，基礎工作是一切工作的根本。我們將進一步開展會計規範化，非凡是對會計制度和稅務政策有差異的問題多諮詢研究，儘可能做好會計處理，在對每筆會計覈算都要有統盤考慮和長遠的觀念。

(三)財務分析

財務分析工作已開展，但仍處在賬面上說明分析，分析深度不夠。爲提高財務分析能力，把財務分析納入日常工作中去。要求日常做好財務分析資料的收集，每月有在《會計報表會簽單》對財務主要情況進行說明;*月*月報表按季度對財務狀況進行簡要分析說明;*月份報表按公司經營年度對財務狀況進行分析說明;**月份報表按會計年度進行分析說明。

爲了提高公司的財務分析能力，較全面地反映一定時期的財務情況，對財務分析內容作了概要說明，主要內容如下：

*、資產結構變動的分析，以資產負責表爲主，對資產負債的分析、流動性和變現能力的分析、長短期負債和償還能力的分析，對資產分佈和資金營運是否合理、資本結構的是否正常、盈利能力和資產治理水平、是否存在潛在的財務風險進行評價。

*、損益情況的分析，以損益表爲主，對盈利目標是否完成進行分析，對收入、成本、費用、稅金的配比進行分析，評價其經營活動的績效和經營結構，反映主營業務與其他業務對利潤的影響。

*、收入情況的分析，對銷售收入預算執行情況進行分析，反映當期的房屋銷售與回款情況;簽約情況;分析存量資源的原因、影響回款的因素;其他收入的分析。

*、成本、費用支出的分析，對成本、費用支出預算執行情況進行分析，實際支出與預算異動的原因分析，成本、費用支出對資金的影響分析，費用之間的比例分析。

*、對外投資變動情況的分析，長、短期投資的收益分析，投資結構的變動原因分析，長期投資與所有者權益的比例分析。

*、固定資產變動情況的分析，新增、減少、損壞、報廢固定資產情況，固定資產的淨值率，固定資產的結構情況，完好情況等。

*、融資貸款情況的分析，融資對資產的影響，融資結構的分析，融資成本的分析，融資的利用情況等。季度分析和年度分析應根據各項借款的利息率與資金利潤率的對比，分析各項借款的經濟性，以作爲調整借款渠道和計劃的依據之一。

*、往來情況的分析，關聯企業之間往來、協作單位之間的往來分析，變現能力與帳齡分析，催收情況。

*、稅賦的分析，稅費計繳情況，稅費對企業和影響，稅收政策對企業的影響。

**、材料的分析，材料結構分析;材料採購價格與調撥價格進行對比，反映施工單位對甲供材料的用量情況異動;材料採購價格與近期市場價格進行對比，反映材料價格的變動情況等。

**、其他需要說明的事項，

(*)會計覈算方式變更說明。

(*)各項指標與上年同期對比的增減水平比。

(*)對其他影響企業效益和財務狀況較大的項目和重大事件做出分析說明。

**、措施與建議

通過分析對所存在的問題，提出解決措施和途徑。

(*)根據分析結合具體情況，對企業生產、經營提出合理化建議。

(*)對現行財務治理制度提出建議。

(*)總結前期工作中的成功經驗。

財務分析除了財務報表分析外，還有其他多方面的分析，如材料採購、覈對、調撥、結算的分析，銷售完成情況與回款情況的分析，預算執行情況的分析等等，這些分析工作都需要我們去做的事。銷售分析、預算分析已經開展，材料分析爭取*月份開展。

(四)資金治理

*、認真做好資金結算的日清月結工作，及時反映資金的流向和存量情況，根據公司的資金需求量做好資金籌措工作。目前房款收入較大，公司沉積資金較多，由於近期沒有較安全的投資項目，繼續與銀行密切合作辦理協定存款業務，通過採用“通知存款”和“協定存款”，提高公司存款資金增值率。

*、到*月底共向銀行貸款*.*億元，同時正在辦理新的貸款手續，及企業信資評議工作。

(五)預算治理

預算治理工作在****年*月新推出的一項工作，具體職能落實到財務部。在對*月份集團本部資金使用進行了預算編制過程中，由於沒有模式，實行自創，編制的結果並不如人意，但走出了預算治理的第一步。對*月份資金使用預算編制有較高的提高，各項目公司也隨之展開，經過一段時間的實行，暴露出一些問題，爲此公司領導提出統一規範的要求，*月份推出了資金預算表式和編制說明。

在預算執行過程中發現一些問題，並在預算執行情況評議中予以明確。

*、在預算執行過程中，部分事業公司有預算支付的項目，在結算過程中發現問題，需要重新覈實而推遲結算。這是採用了利益高於一切的原則，只要是有利於公司事項，把原因說明，在考覈中公司將給予支持，但該預算費用在下月度支付時仍須申報預算。

*、部分事業公司在月末結算的項目，因相關手續尚未辦理完畢，致使本月預算未執行，但在下月預算中沒有編制進去，造成兩頭踏空現象。針對此類現象，相關經辦人員要加強預算意識，預見本月結算不了的，在下個月度須重新審報。

*、因預算執行中常有不可預見的事項發生，事業公司現都以急件申辦。針對此類情況，原則上對重大的事項、影響較大的事項答應採用特批手續辦理，審批程序按規定辦理;一般事項原則上不予辦理。

*、針對預算中遺漏的，事業公司往往採用追加預算，但追加預算在審覈程序上又不完備。考慮到預算的嚴厲性，原則上不同意追加，如有急件按特批程序辦理。

*、各事業公司在一定程度上存在着預算代替一切的想法，認爲預算已經報了，結算審批程序可從簡。各責任單元必須清楚，預算是企業爲了搞好資金的統籌和運用，提高企業經濟效益的一種治理手段，並不能代替一切，相關的程序必須按公司相關規定執行。

三、職能服務

財務部門既是治理部門又是服務部門，在加強嚴格治理的同時又要做好熱情服務工作，這是兩種不同角色的轉換，在嚴格治理的同時不失笑臉，在熱情服務的同時不失原則，這就是我們工作的要求。

*、在會計審覈中，嚴格按規定辦事，一就是一，對審覈中發現的非原則問題仔細地向經辦人員說明，並告知如何辦理相關手續和解決問題的辦法。

*、財務信息的服務，在工作年度初期就向各事業公司徵詢，需要財務部提供那些信息，由於各公司均未提出要求，所以信息的提供是按財務人員的思路歸集的，不一定能滿足事業公司的需求，新年度我們將繼續做好徵詢工作，把信息服務工作做得更到位。

*、諮詢服務，對前來諮詢財務、稅務知識和政策法規等有關問題，我們都能儘自己所能耐心解說。對公司新出臺的規定做到邊貫徹邊學習，如：結算單的修改出臺、預算治理表格設定的出臺，在使用時大家碰到很多問題，爲此我們提供諮詢的同時吸收各方意見，不斷提高熟悉，做好服務工作。

*、配合協調工作

①配合*置業公司做好第四批房源的集中銷售收款工作;配合山水置業公司做好清水灣交付結算工作。

②爲了做好白蕩海東苑產權延期辦理的賠付工作，連續**天派人到現場辦理賠付工作。

③根據山水人家二期交付需要，派人到現場辦理交付結算工作，

大量的外派工作給本部增加了很大的壓力，爲了做好各項工作，我們做好人員安排。

四、自身建設

本年財務部工作負荷相當大，年初@#￥置業公司經營治理模式調整，財務工作併入財務部;客旅分公司人員分流，財務工作又併入財務部;新公司像雨後的春筍一樣不斷地涌現;財務合同治理月的開展;預算治理工作的落實;房地產企業稅務大檢查等工作，爲了各項工作順利地開展和有序地進行，部門進行多次的工作調整，調動大家的工作熱情，這裏非凡要表楊的是楊肖華，在原來工作量就很大的情況下，還擔任起客旅分公司的財務工作，爲了按時完成各項工作經常加班加點。但也有個別員工存在本位主義思想，對部門的其他工作不夠主動，

公司爲加強財務工作將財務部人員編制從*人調整到**人。從置業部調入專業人才加強銷售治理方面的工作。多次組織招聘，由於財務部門是公司的重要部門，對人員要求比較高，沒有招到合適的人選。公司今年公司招聘大學應屆畢業，實行新生力量的培養，分配到財務部*名，經過*個月的實習培訓，現已獨立操作基礎的會計覈算工作。目前，財務部人員結構不能滿足公司向治理型發展的需要，財務治理人才缺少，在新年度一是加強自身培訓提高治理能力，二是對外招聘，充實新生力量。

公司對財務治理採取集中治理的模式，財務工作具有相對的獨立性，與各事業公司(除寧波公司外)又沒有業務對口部門，所以財務部與事業公司的銜接工作應在財務制度上予以業務指導，在制度執行上予以監督治理。隨着公司發展，治理模式也發生多樣化，財務部的治理也隨之發展多元化治理，由項目公司的集中治理、外地公司的業務指導治理、專業公司利潤考覈的稽查治理、聯營企業的委派治理等，財務部僅僅做好覈算治理工作是不夠的，要向更深層、更廣泛治理要求發展。

總之，本年度全體財務人員在繁忙的工作中都表現出非常的努力和敬業。雖然做了很多工作，還有很多事情等待着我們，我們將繼續挑戰下年度的工作。