年度審計報告（精選13篇）
年度審計報告 篇1
審計署：
我局於今年4月25日、6月28日先後兩次發文，通知各省、市、自治區審計局對全國某銀行系統1984年度會計決算進行審計。7月3日又以審計署的名義向其總行發出審計通知，對其1984 年財務收支情況進行就地審計。由於各級黨政領導重視和各級審計機關的努力，以及該銀行的積極配合，審計工作進行得比較順利。目前，此項工作已基本結束。據統計，全國有6000多人蔘加了這項審計工作。除審計了總行和27個省、市自治區分行外，還抽審了154。個基本層單位。審計出違紀資金x萬元（其中總行x萬元，分行和分行以下 x萬元），就地繳入中央金庫x萬元。違紀自查和視同自查上劃總行參與利潤分成後上繳財政x萬元，共計上繳中央財政x萬元。現將審計情況報告如下：
（一）主要問題
1.多提應付未付利息x萬元
爲了使定期儲蓄存款利息較均衡地計入費用，人民銀行規定可以預提定期儲蓄應付未付利息。某銀行預提方法是按定期儲蓄存款年末餘額，以月息四釐八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行爲壓低利潤基數，超出規定範圍，共多提X萬元。
2.重複列支定期儲蓄利息又X萬元
按規定，實際發生的定期儲蓄利息應在預提的應付未付利息中支付。但是，總行1980- 1984年所提示的應付末付利息 X萬元，一直掛在帳上，未作支付；而1980- 1984年定期儲蓄的實際利息支出x萬元，又計人了當年發生的費用，相應地減少了利潤。
3.自行提高利潤留成比例，多提利潤留成x萬元
銀行系統從1983年實行利潤留成辦法，人民銀行根據財政部規定的比例，覈定某銀行的留成比例爲％。但某銀行未按規定了比例提取利潤留成，自行將留成比例提高到X. %。 1983年多提利潤留成x萬元，1984年多提利潤留成x萬元，兩年共計x萬元。4.虛列多列支出，亂擠亂攤費用X萬元
某銀行基層行、處虛列多列各項費用和亂擠亂攤費用的問題比較普遍。如A省分行虛列儲蓄代辦費等x萬元；B省分行虛列銀行利息支出x萬元；C省分行把應在利潤留成中的發展基金開支的基建資金x萬元在費用中列支；I)省分行爲多提加班費而擴大工資基數x萬元。房屋修繕費應在利潤留成中開支，但總行卻一直將修繕費與房租混在一起，由管理費開支，全國共計x萬元。
此外，不少地區在審計中還發現，某銀行的一些基層行、處財務管理不嚴，帳目差錯較多，該清理的帳務未及時清理，錯記、漏記、反記、以及付款的審批手續不全等現象較爲普遍，全國共計x x又x萬元。
（二）評價和結論
我們認爲，某銀行系統在1984年會計決算中出現x萬元的違紀資金，其性質是嚴重的。這是爲了局部利益而違反國家規定，甚至弄虛作假，直接或間接地截留上繳利潤，侵犯了國家利益。某銀行系統出現這些問題的主要責任在總行的某些負責人只顧局部，不顧全局，缺乏組織紀律性。事實表明，有些違紀問題是總行佈置的，有些則是他們默許的。因此，我們同意有關部門對他們作出的處理決定。
《三）意見和建議
總的講，某銀行對此審計的態度較好，並對審計工作予以配合。儘管審計中發現的問題較爲嚴重，但在審計過程中，總行和多數分行的態度尚屬端正，能夠積極、主動配合審計機關的工作。當我局將審計通知發送該行以後，總行發出了傳真電報，要求各分行進行自查，並派檢查組赴各地抽查。在審計過程中，總行又自動將利潤留成比例降回到規定的標準。總行審計組進點前，總行進行了自查，並主動將五筆不合理資金只xx萬元作了調帳處理，對多提利潤留成及定期儲蓄應付未付利息問題作了說明。因此，我們意見將以上問題視爲總行自查進行處理。
鑑於某銀行系統違反財經紀律的主要責任者已經處理，在以後的審計過程中，總行和多數分、支機構能主動配合，我們建議，除對弄虛作假情節嚴重，手段惡劣或有意隱瞞問題且數額較大的，甚至阻撓審計機關進行審計的極少數人員建議總行和有關黨政機關給予嚴肅處理外，凡屬於一般違紀間題的責任者不再給予紀律處分。但應認真總結經驗教訓，寫出檢查報告。
對於某銀行系統違紀資金的經濟處理意見，按照自查部分由該行自行調帳處理，審計機關審查部分就地繳人中央金庫的原則辦理。
某銀行應加強全系統幹部的組織紀律性教育。
某銀行應立即健全現有規章制度，加強財務管理。凡與國家有關規定不一致的，應按國家有關規定修改更正；凡規定不明確的，應根據國家有關文件作出明確規定。同時，要加強財務管理，做好對財會人員的培訓工作
某銀行應建立健全並嚴格執行內部檢查制度，儘快建立內部審計的正常工作秩序，堵塞漏洞。
以上報告妥否，請批覆。
金融審計局
x年xx月x日
年度審計報告 篇2
——創佳股份有限公司第八年
在公司董事長、總經理和財務總監的的直接領導下，以及公司各職能部門和下屬企業的配合與支持，審計部全體同仁共同努力，在第8年較好地完成了各類常規審計工作和領導佈置的各類專項審計工作，在此將審計部的工作總結如下：
一、業績審計和合同審查
1、年初對企業第7年度的經營業績進行了審覈，審覈結果提交公司考覈小組，爲公司對下屬部門的考覈提供了依據。
2、今年於9月對企業一、二、三季度的經營業績進行了審覈，針對三季度審覈中發現的企業存在的具體問題，向公司財務部提出建議報告，並提交給公司經理辦公會，據此公司對部門下發了整改通知，財務部也作了相應調整，對部門的會計覈算和財務管理進行規範。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據公司經理辦公會的要求，在對經營業績進行審覈的同時還對企業一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查，特別對租售房收款合同及購銷合同的收付款情況進行了重點審查，發現了企業在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，並分別公司主管部門提出了改進意見和建議，公司據此下發了整改通知，對公司的合同管理進行規範。
二、開發調研審計
爲進一步揭示企業經營活動和管理活動中存在的'問題，挖掘內部潛力，找出可以提高企業經濟效益的環節，第8年對公司進行了產品開發的調研審計工作，目的是尋求降低產品開發成本的途徑和潛力，以提高企業的盈利水平，併爲公司今後的戰略決策提供參考依據。
三、負責對企業財務總監的管理工作
遵照公司領導的安排，本年度我們負責對下屬企業財務總監的管理和業務指導工作。主要有：
1、支持財務總監開展工作，發表獨立意見；
2、提出帶有指導性的意見，建立一些可行的規定和辦法（財務總監例會制度、報告制度）；
3、按月審閱總監報告，對財務總監的報告在不改變觀點的前提下提出對內容和文字上的修正建議；
4、對財務總監的月度報告，摘錄要點彙總上報公司領導。
四、對財務制度的審查
根據公司領導的指示，對公司本部第8年貨幣資金管理和核算內部控制制度的制定與執行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計，並向公司財務部提出審計建議。
創佳股份 審計處
第八年x月x日
年度審計報告 篇3
一、總體工作情況
按照省審計廳和市政府的要求，20xx年我局緊密結合審計工作實際，認真貫徹落實《中華人民共和國政府信息公開條例》，在進一步加強組織領導，完善政府信息公開制度，深化審計信息公開內容，加快網絡平臺建設等方面取得了新的進展。
一是領導高度重視。局機關成立以黨組書記、局長遲成君同志任組長的政務公開工作領導小組，明確一名副局長分管政務公開工作，辦公室、法制科等相關科室負責人爲領導小組成員。
二是認真建章立制。立足審計特色，出臺並印發了《營口市審計局審計政務公開制度》、《政府信息公開目錄》、《政府信息公開指南》等規章制度，建立政府信息公開長效機制。
三是公開程序規範。堅持“誰公開、誰負責”和“初審、審覈兩級審查”的信息公開原則。各科室和分管領導對信息嚴格把關，保密人員定期檢查，嚴防涉密信息上網，法制科全程介入信息公開實施過程，保證了信息公開的合法性。
四是公開內容詳實。我局的職責權限、業務範圍等事項，特別是一些人民羣衆普遍關心、涉及人民羣衆切身利益的問題，均及時依法依規公開。
二、政府信息公開重點工作情況
我局認真學習貫徹全國和省政府政務公開工作電視電話會議和《轉發省政府辦公廳關於推進全省政府信息公開重點工作安排的通知》精神，深刻領會政務公開工作的重要意義，不斷提高政務公開工作的整體水平。
三、主動公開政府信息情況
更加註重政務信息公開的完整、準確、規範和及時性，20xx年主動公開政府信息6條，包括政策法規類2條，規劃計劃類4條。
四、依申請公開政府信息情況
20xx年我局未收到政府信息公開申請。
五、因政府信息公開申請行政複議、提起行政訴訟的情況
20xx年，在辦理政府信息公開事項中，未發生複議及訴訟情況。
六、主要問題和改進措施
審計是專職經濟監督部門，不承擔具體的經濟社會管理職能和公共服務事項，工作內容比較單一，輻射面相對較窄，導致我局可公開的信息數量偏少，審計工作的特殊性制約了信息公開的數量。針對這一情況，我局要努力加大公開力度，堅持做到涉及審計法律法規及制度辦法全部公開，要進一步增強做好政府信息公開工作的主動性和自覺性，學習借鑑其他兄弟單位的好經驗、好做法，突出工作重點，使政府信息公開工作積極穩妥向前推進。
年度審計報告 篇4
在公司董事長、總經理和財務總監的的直接領導下，以及公司各職能部門和下屬企業的配合與支持，審計部全體同仁共同努力，在第8年較好地完成了各類常規審計工作和領導佈置的各類專項審計工作，在此將審計部的工作總結如下：
一、業績審計和合同審查
1、年初對企業第7年度的經營業績進行了審覈，審覈結果提交公司考覈小組，爲公司對下屬部門的考覈提供了依據。
2、今年於9月對企業一、二、三季度的經營業績進行了審覈，針對三季度審覈中發現的企業存在的具體問題，向公司財務部提出建議報告，並提交給公司經理辦公會，據此公司對部門下發了整改通知，財務部也作了相應調整，對部門的會計覈算和財務管理進行規範。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據公司經理辦公會的要求，在對經營業績進行審覈的同時還對企業一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查，特別對租售房收款合同及購銷合同的收付款情況進行了重點審查，發現了企業在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，並分別公司主管部門提出了改進意見和建議，公司據此下發了整改通知，對公司的合同管理進行規範。
二、開發調研審計
爲進一步揭示企業經營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內部潛力，找出可以提高企業經濟效益的環節，第8年對公司進行了產品開發的調研審計工作，目的是尋求降低產品開發成本的途徑和潛力，以提高企業的盈利水平，併爲公司今後的戰略決策提供參考依據。
三、負責對企業財務總監的管理工作
遵照公司領導的安排，本年度我們負責對下屬企業財務總監的管理和業務指導工作。主要有：
1、支持財務總監開展工作，發表獨立意見；
2、提出帶有指導性的意見，建立一些可行的規定和辦法（財務總監例會制度、報告制度）；
3、按月審閱總監報告，對財務總監的報告在不改變觀點的前提下提出對內容和文字上的修正建議；
4、對財務總監的月度報告，摘錄要點彙總上報公司領導。
四、對財務制度的審查
根據公司領導的指示，對公司本部第8年貨幣資金管理和核算內部控制制度的制定與執行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計，並向公司財務部提出審計建議。
年度審計報告 篇5
一、概述
我局按照中央、審計署以及市委、市政府有關政府信息公開的要求，認真貫徹落實《條例》和《規定》精神，大力推進政府信息公開工作。我局從提高依法審計能力和水平出發，以規範審計機關政府信息公開工作爲着力點，積極主動公開重大政策落實、重點領域監督等人民羣衆關注、黨委政府關心、輿論媒體關切的審計信息，接受羣衆的查閱和監督，推動審計工作公正、公開、透明。
二、主動公開政府信息情況
我區黨政機構改革後，在10月新組建了區審計局，由於我局在機構改革前與紀委合署辦公，因此，我局政府信息情況主要通過廉政網公開。區審計局成立後，現正申請辦理站的開通。
（一）10月前，我局主要通過區廉政網主動公開審計結果公告、審計工作動態、審計專題、審計要聞、經驗交流等政務信息。
（二）對部門預算、人員招錄等信息，按照相關規定和程序進行發佈。
三、依申請公開政府信息及諮詢、舉報受理情況
（一）我局受理政府信息公開申請0宗。
（二）我局接受政府信息公開方面的諮詢共0條。
（三）我局政府信息公開方面接受羣衆監督舉報共0件。
四、政府信息公開相關費用情況
我局沒有收到依申請公開事項，未產生相關支出。
五、申請行政複議、提起行政訴訟情況
沒有與我局相關的、因政府信息公開而申請行政複議、提起行政訴訟等案件。
六、存在問題和改進措施
新成立區審計局後，我局將穩步推進政府信息公開工作，將繼續做好站功能建設，加大政府信息公開力度，進一步提高審計監督效能和審計工作透明度，及時、準確地迴應人民羣衆和社會輿論的監督需求。
年度審計報告 篇6
我局於今年4月25日、6月28日先後兩次發文，通知各省、市、自治區審計局對全國某銀行系統xx年度會計決算進行審計。7月3日又以審計署的名義向其總行發出審計通知，對其1984年財務收支情況進行就地審計。由於各級黨政領導重視和各級審計機關的努力，以及該銀行的積極配合，審計工作進行得比較順利。目前，此項工作已基本結束。據統計，全國有6000多人蔘加了這項審計工作。除審計了總行和27個省、市自治區分行外，還抽審了154個基本層單位。審計出違紀資金x萬元（其中總行x萬元，分行和分行以下x萬元），就地繳入中央金庫x萬元。違紀自查和視同自查上劃總行參與利潤分成後上繳財政x萬元，共計上繳中央財政x萬元。現將審計情況報告如下：
（一）主要問題
1.多提應付未付利息x萬元
爲了使定期儲蓄存款利息較均衡地計入費用，人民銀行規定可以預提定期儲蓄應付未付利息。某銀行預提方法是按定期儲蓄存款年末餘額，以月息四釐八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行爲壓低利潤基數，超出規定範圍，共多提X萬元。
2.重複列支定期儲蓄利息又X萬元
按規定，實際發生的定期儲蓄利息應在預提的應付未付利息中支付。但是，總行1980-1984年所提示的應付末付利息X萬元，一直掛在帳上，未作支付；而1980-1984年定期儲蓄的實際利息支出x萬元，又計人了當年發生的費用，相應地減少了利潤。
3.自行提高利潤留成比例，多提利潤留成x萬元
銀行系統從1983年實行利潤留成辦法，人民銀行根據財政部規定的比例，覈定某銀行的留成比例爲％。但某銀行未按規定了比例提取利潤留成，自行將留成比例提高到X.%。1983年多提利潤留成x萬元，1984年多提利潤留成x萬元，兩年共計x萬元。
4.虛列多列支出，亂擠亂攤費用X萬元
某銀行基層行、處虛列多列各項費用和亂擠亂攤費用的問題比較普遍。如A省分行虛列儲蓄代辦費等x萬元；B省分行虛列銀行利息支出x萬元；C省分行把應在利潤留成中的發展基金開支的基建資金x萬元在費用中列支；省分行爲多提加班費而擴大工資基數x萬元。房屋修繕費應在利潤留成中開支，但總行卻一直將修繕費與房租混在一起，由管理費開支，全國共計x萬元。
此外，不少地區在審計中還發現，某銀行的一些基層行、處財務管理不嚴，帳目差錯較多，該清理的帳務未及時清理，錯記、漏記、反記、以及付款的審批手續不全等現象較爲普遍，全國共計又x萬元。
（二）評價和結論
我們認爲，某銀行系統在1984年會計決算中出現x萬元的違紀資金，其性質是嚴重的。這是爲了局部利益而違反國家規定，甚至弄虛作假，直接或間接地截留上繳利潤，侵犯了國家利益。某銀行系統出現這些問題的主要責任在總行的某些負責人只顧局部，不顧全局，缺乏組織紀律性。事實表明，有些違紀問題是總行佈置的，有些則是他們默許的。因此，我們同意有關部門對他們作出的處理決定。
（三）意見和建議
總的講，某銀行對此審計的態度較好，並對審計工作予以配合。儘管審計中發現的問題較爲嚴重，但在審計過程中，總行和多數分行的態度尚屬端正，能夠積極、主動配合審計機關的工作。當我局將審計通知發送該行以後，總行發出了傳真電報，要求各分行進行自查，並派檢查組赴各地抽查。在審計過程中，總行又自動將利潤留成比例降回到規定的標準。總行審計組進點前，總行進行了自查，並主動將五筆不合理資金只xx萬元作了調帳處理，對多提利潤留成及定期儲蓄應付未付利息問題作了說明。因此，我們意見將以上問題視爲總行自查進行處理。
鑑於某銀行系統違反財經紀律的主要責任者已經處理，在以後的審計過程中，總行和多數分、支機構能主動配合，我們建議，除對弄虛作假情節嚴重，手段惡劣或有意隱瞞問題且數額較大的，甚至阻撓審計機關進行審計的極少數人員建議總行和有關黨政機關給予嚴肅處理外，凡屬於一般違紀間題的責任者不再給予紀律處分。但應認真總結經驗教訓，寫出檢查報告。
對於某銀行系統違紀資金的經濟處理意見，按照自查部分由該行自行調帳處理，審計機關審查部分就地繳人中央金庫的原則辦理。
某銀行應加強全系統幹部的組織紀律性教育。
某銀行應立即健全現有規章制度，加強財務管理。凡與國家有關規定不一致的，應按國家有關規定修改更正；凡規定不明確的，應根據國家有關文件作出明確規定。同時，要加強財務管理，做好對財會人員的培訓工作。
某銀行應建立健全並嚴格執行內部檢查制度，儘快建立內部審計的正常工作秩序，堵塞漏洞。
以上報告妥否，請批覆。
年度審計報告 篇7
浙江核新同花順網絡信息股份有限公司全體股東：
我們審計了後附的浙江核新同花順網絡信息股份有限公司(以下簡稱同花順公司)財務報表，包括20xx年12月31日的合併及母公司資產負債表，20xx年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司所有者權益變動表，以及財務報表附註。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是同花順公司管理層的責任。這種責任包括：(1) 設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2) 選擇和運用恰當的會計政策;(3) 作出合理的會計估計。
二、註冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，爲發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認爲，同花順公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現金流量。
天健會計師事務所有限公司 中國註冊會計師 陳亞萍 中國·杭州 中國註冊會計師 陳炎鑫
年度審計報告 篇8
所轄組共7個，全村人口658人，截止20xx年2月，全村資產總額703247.03元，其中流動資產189728.3元，有形資產554695.92元(固定資產544695.92，其中：在建工程319271元，長期投資10000)。所有者權益54萬元，債權總額爲0元，債務總額163242.9元，貨幣資金189728.3元(村帳183224.29元，土地帳6504.01元)
1、20xx-20xx年2月以來，村實現收入1399555.7元，其中：20xx年196519.2元，20xx年312670.44元，20xx-20xx年2月年890366.06元，村實現收入總額中，經營收入爲2971元，佔總收入的0.21%，上級返還及補助性收入658748.36元，佔總收入的47%;其他收入737836.34元，佔總收入的52.7%。上級返還及補助性收入、黃山執照招標款爲主的其他收入並列爲村級收入的主要來源。
2、20xx-20xx年2月以來，村支出總額爲995904.37元，其中：20xx年89772.01元，20xx年126160.06元，20xx年-20xx年2月779972.3元，村支出總額中，經營支出111819.74元，佔總支出的11.2%;管理費用223533.21元，佔總支出的22.4%;其他支出660551.42元，佔總支出的66.3%;佔村總支出比重較高的其他費用主要用於支付黃山執照招標款和村莊道路修建工程。
3、村級有形資產情況。20xx-20xx年2月換屆以來，有形資產建設總投入爲378319.3元，主要爲國小教學樓、有線電視、自來水工程、道路等方面建設的投入。
4、村級債權債務情況。村級債權沒有，村級總債務爲163242.9元，無民間借貸，主要是項目徵地款、各項押金等。均爲應付待結算往來款。
5、上級各項補助資金撥款658748.36元，基本上按規定用途支付。
6、換屆以來村級財務公開能按正常程序公開，年公開均達4次以上。
7、非生產性考覈指標情況。20xx-20xx年換屆以來，村、組幹部報酬總額95578元;辦公費、差旅費總額25743元;會議費總額13254.5元;報刊雜誌徵訂總額1863.4元。
債務總額163242.9元中，除部分押金外，大部分實際上已是結餘資金，不再是債務，應轉爲收入處理。
1、各項工程建設應根據工程大小，萬元以上的大項工程要做好相應預決算，並進行工程審計，實行稅票結算，儘量避免白條現象，嚴格支出審批程序，加強財務管理。
2、管理性費用在支出結構上所佔比例較高，根據相關考覈指標，綜合換屆以來的會議費村幹報酬等情況來看，非生產開支相對偏高，建議根據村裏實際狀況，以收定支，厲行節約資金，着力改善與提高村民生產生活條件。
3、收入結構單一，總體數額較少，主要是對上爭取資金和籌資爲主要收入來源，但自身收入來源較少，建議進一步廣開持續性收入來源渠道，加大對上爭取力度。
4、雖然目前帳面債務較少，但實際上隱形債務較多，測算數爲20餘萬元。
5、相關帳務處理不及時和規範，換屆後要及時進行資產登記和帳務處理。
總體財務運行及財務制度執行情況：良好。
年度審計報告 篇9
一、基本情況
所轄組共7個，全村人口658人，截止20xx年2月，全村資產總額703247.03元，其中流動資產189728.3元，有形資產554695.92元(固定資產544695.92，其中：在建工程319271元，長期投資10000)。所有者權益54萬元，債權總額爲0元，債務總額163242.9元，貨幣資金189728.3元(村帳183224.29元，土地帳6504.01元)
二、具體收支情況
1、20xx-20__年2月以來，村實現收入1399555.7元，其中：20xx年196519.2元，20xx年312670.44元，20xx-20__年2月年890366.06元，村實現收入總額中，經營收入爲2971元，佔總收入的0.21%，上級返還及補助性收入658748.36元，佔總收入的47%;其他收入737836.34元，佔總收入的52.7%。上級返還及補助性收入、黃山執照招標款爲主的其他收入並列爲村級收入的主要來源。
2、20xx-20__年2月以來，村支出總額爲995904.37元，其中：20xx年89772.01元，20xx年126160.06元，20xx年-20xx年2月779972.3元，村支出總額中，經營支出111819.74元，佔總支出的11.2%;管理費用223533.21元，佔總支出的22.4%;其他支出660551.42元，佔總支出的66.3%;佔村總支出比重較高的其他費用主要用於支付黃山執照招標款和村莊道路修建工程。
3、村級有形資產情況。20xx-20__年2月換屆以來，有形資產建設總投入爲378319.3元，主要爲國小教學樓、有線電視、自來水工程、道路等方面建設的投入。
4、村級債權債務情況。村級債權沒有，村級總債務爲163242.9元，無民間借貸，主要是項目徵地款、各項押金等。均爲應付待結算往來款。
5、上級各項補助資金撥款658748.36元，基本上按規定用途支付。
6、換屆以來村級財務公開能按正常程序公開，年公開均達4次以上。
7、非生產性考覈指標情況。20xx-20__年換屆以來，村、組幹部報酬總額95578元;辦公費、差旅費總額25743元;會議費總額13254.5元;報刊雜誌徵訂總額1863.4元。
三、相關說明
債務總額163242.9元中，除部分押金外，大部分實際上已是結餘資金，不再是債務，應轉爲收入處理。
四、存在問題及工作建議
1、各項工程建設應根據工程大小，萬元以上的大項工程要做好相應預決算，並進行工程審計，實行稅票結算，儘量避免白條現象，嚴格支出審批程序，加強財務管理。
2、管理性費用在支出結構上所佔比例較高，根據相關考覈指標，綜合換屆以來的會議費村幹報酬等情況來看，非生產開支相對偏高，建議根據村裏實際狀況，以收定支，厲行節約資金，着力改善與提高村民生產生活條件。
3、收入結構單一，總體數額較少，主要是對上爭取資金和籌資爲主要收入來源，但自身收入來源較少，建議進一步廣開持續性收入來源渠道，加大對上爭取力度。
4、雖然目前帳面債務較少，但實際上隱形債務較多，測算數爲20餘萬元。
5、相關帳務處理不及時和規範，換屆後要及時進行資產登記和帳務處理。
五、審計結論
總體財務運行及財務制度執行情況：良好。
年度審計報告 篇10
審計報告是指審計人員根據審計計劃對被審計單位實施必要的審計程序，就被審計事項作出審計結論，提出審計意見和審計建議的書面文件。
所轄組共7個，全村人口658人，截止20xx年2月，全村資產總額703247.03元，其中流動資產189728.3元，有形資產554695.92元(固定資產544695.92，其中：在建工程319271元，長期投資10000)。所有者權益54萬元，債權總額爲0元，債務總額163242.9元，貨幣資金189728.3元(村帳183224.29元，土地帳6504.01元)
1、20xx-20xx年2月以來，村實現收入1399555.7元，其中：20xx年196519.2元，20xx年312670.44元，20xx-20xx年2月年890366.06元，村實現收入總額中，經營收入爲2971元，佔總收入的0.21%，上級返還及補助性收入658748.36元，佔總收入的47%;其他收入737836.34元，佔總收入的52.7%。上級返還及補助性收入、黃山執照招標款爲主的其他收入並列爲村級收入的主要來源。
2、20xx-20xx年2月以來，村支出總額爲995904.37元，其中：20xx年89772.01元，20xx年126160.06元，20xx年-20xx年2月779972.3元，村支出總額中，經營支出111819.74元，佔總支出的11.2%;管理費用223533.21元，佔總支出的22.4%;其他支出660551.42元，佔總支出的66.3%;佔村總支出比重較高的其他費用主要用於支付黃山執照招標款和村莊道路修建工程。
3、村級有形資產情況。20xx-20xx年2月換屆以來，有形資產建設總投入爲378319.3元，主要爲國小教學樓、有線電視、自來水工程、道路等方面建設的投入。
4、村級債權債務情況。村級債權沒有，村級總債務爲163242.9元，無民間借貸，主要是項目徵地款、各項押金等。均爲應付待結算往來款。
5、上級各項補助資金撥款658748.36元，基本上按規定用途支付。
6、換屆以來村級財務公開能按正常程序公開，年公開均達4次以上。
7、非生產性考覈指標情況。20xx-20xx年換屆以來，村、組幹部報酬總額95578元;辦公費、差旅費總額25743元;會議費總額13254.5元;報刊雜誌徵訂總額1863.4元。
債務總額163242.9元中，除部分押金外，大部分實際上已是結餘資金，不再是債務，應轉爲收入處理。
1、各項工程建設應根據工程大小，萬元以上的大項工程要做好相應預決算，並進行工程審計，實行稅票結算，儘量避免白條現象，嚴格支出審批程序，加強財務管理。
2、管理性費用在支出結構上所佔比例較高，根據相關考覈指標，綜合換屆以來的會議費村幹報酬等情況來看，非生產開支相對偏高，建議根據村裏實際狀況，以收定支，厲行節約資金，着力改善與提高村民生產生活條件。
3、收入結構單一，總體數額較少，主要是對上爭取資金和籌資爲主要收入來源，但自身收入來源較少，建議進一步廣開持續性收入來源渠道，加大對上爭取力度。
4、雖然目前帳面債務較少，但實際上隱形債務較多，測算數爲20餘萬元。
5、相關帳務處理不及時和規範，換屆後要及時進行資產登記和帳務處理。
總體財務運行及財務制度執行情況：良好。
拓展閱讀：審計報告簡介
什麼是審計報告?
是由會計師事務所接受委託對被審計單位的財政、財務收支、經營管理活動及其相關資料進行審查和監督，出具的報告稱爲審計報告。
依據審計業務類型分類，審計報告包括：財務報表審計報告、企業內部審計報告、公司年檢審計報告、離任審計報告、專項審計報告等。
審計報告必須有資質的會計師事務所和稅務師事務所出具。
什麼時候需要審計報告?
1、 按照“公司法”規定，外國公司北京代表機構年檢，需要提供企業年度會計報表審計報告。同時出具稅務審計報告提交稅務部門;
2、 會計報表審計報告，當向銀行貸款、公司清算、股東瞭解企業經營情況、收購企業、企業重組、兼併等均需要出具會計報表審計報告。
3、 企業虧損或彌補虧損需要出具企業所得稅彙算清繳報告。
4、 當企業申請相關資質時，需按照申請要求出具相關審計報告。如：企業申請高新技術企業需要出具高新技術企業認定專項審計報告。
5、 其它相關主管部門要求企業提供審計報告。如：律師事務所每年年檢需要向司法局提供審計報告。
年度審計報告 篇11
根據x縣農村信用合作社聯合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字(20xx)第3號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯社組成*人審計組，於20xx年3月22日至3月27日，對社主任x同志進行了離任審計。自20xx年9月至20xx年12月近3年多來的工作業績，採取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即於20xx年3月22日向被審計對象發送了審計調查問卷;聽：即於20xx年3月22日下午召集審計組全體人員一同聽取了369同志的述職報告;談：即與部分業務人員及該社負責人進行座談，對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價;查：即對x同志自20xx年9月至20xx年12月期間，所負責的存款、信貸、財務及經營管理等情況，查閱了自20xx年9月至20xx年12月，有關登記簿、會議記錄和稽覈部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，並將查閱的有關記錄底稿、座談情況與x同志交換了意見。現將審計有關情況報告如下：
基本情況
，男，1979年9月出生，漢族，中共黨員，大專畢業，助理會計師專業技術職稱;1992年10月任職於xx縣農業銀行，1996年調入**縣農村信用聯社,任業務發展部主任,20xx年9月任社主任至今。
信用社基本情況
社現管轄營業部1個，分社1個，儲蓄所1個，共有正式員工126人，其中在崗職工117人，退休職工5人，內退職工2人，病退職工2人，截止20xx年12月底，各項存款14220萬元，其中活期存款11673萬元，定期存款2547萬元;各項貸款12967萬元，其中不良貸款1963萬元，不良率爲66.16;固定資產餘額1155萬元;歷年累虧損1059萬元。
審計範圍
本次審計對x同志負責隆東分社信貸、財務、會計出納等工作進行了全面審計，並抽查了777分社、778儲蓄所的有關內控制度執行情況。
審計組調閱了社自20xx年9月至20xx年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽覈部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。
審計的總體評價
在任職期間，能認真執行黨的路線、方針政策，努力實踐“三個代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經營理念。業務熟悉，處事穩妥，思路清晰，工作紮實，具有一定的經營管理能力，任期內能較好履行自己的崗位職責。
一、安全保衛、內控管理方面
任職期間,能及時貫徹傳達上級的有關文件精神，及時組織員工學習安全保衛等各項規章制度，確保該社內控制度得到進一步的落實。一是積極開展《安全防範應急預案》活動，以提高員工應付突發性事件的能力;二是按照安全保衛有關文件要求,落實安全防範責任制，如於每年年初同全體員工簽訂《安全責任書》，確保了該社安全保衛制度的進一步落實;三是按照上級稽覈、財務等職能部門在檢查中提出的整改要求，進行整改，進一步規範了該社各項業務操作規程。
二、信貸管理方面
作爲該社信貸管理第一責任人，嚴格按《444市農村信用社貸款管理基本辦法》有關規定，遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持爲農業、農村和農民服務宗旨;此外，還積極抓好不良貸款的清收盤活及資產保全等工作。一是抓好貸款的營銷，做好支農貸款投放工作，任期內共投放貸款近400萬元，有力地支持了當地農村經濟的發展;二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，採取“一戶一策”或“一戶多策”等靈活措施，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果;三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，如初任職時，該社貸款餘額7683萬元，不良貸款餘額就佔5319萬元，不良率達到86.43，20xx年底下降到75.08，20xx年底下降到70.98，到20xx年底下降爲66.16，並呈現逐年下降的良好勢頭，任期內共淨壓不良貸款2356萬元，不良率下降20.27，逐步優化了該社信貸資產質量，提高了整體經營效益。四是加強資產保全工作的開展，爲防範信貸風險的產生，一方面加強對超訴訟時效貸款清理，及時補簽了部分合法催收書;另一方面通過起訴或與貸戶協商以物抵債等有效方式，取得部分抵債物，力求減少信貸資產的損失。
三、存款方面
確立“存款立社”的經營理念。在加強營業窗口服務的同時，積極帶領全社幹部職工挖掘儲源，以擴大縣內存款市場份額，優化負債結構，增強發展後勁。20xx年8月底，該社存款只有13104萬元，20xx年底、20xx年底分別達到13361萬元、13692萬元，到20xx年底，達到13878萬元，實現了持續上升的良好態勢，任期內全社共淨增存款1774萬元，增幅24.94。
四、財務方面
任職期間,一是在“效益興社”經營思想的正確指導下，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收，20xx年底營業總收入87萬元，其中5011科目利息收入佔營業總收入的98.3，收息率爲2.68;二是爲確保各項利潤指標的完成，在做好貸款收息工作的同時，積極抓好各項費用的節支工作，通過採取一系列的行之有效措施後，20xx年底營業總支出211萬元，到20xx年底，營業總支出下降爲187萬元，完成了當年減虧任務。
審計發現的主要問題：
一、貸款管理方面
主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完整。
二、財務管理方面
主要是財務制度執行不夠嚴格，如20xx年7月9日在5321科目列支會議費用1992.52元，聯社同意列支1800元，超過192.52元;20xx年12月14日5321科目列支差旅費用460元無證明人簽名;20xx年11月12日列支購電源等費用4890元，發票無數量、單價內容要素。
三、內控管理方面
一是查庫制度堅持不到位。20xx年全年漏查轄屬網點庫存現金共欠9次，其中大社營業部3次、777儲蓄所3次、77分社3次，20xx年全年漏查轄屬網點庫存現金共欠5次，20xx年1至9月份對轄屬網點庫存現金檢查共漏查3次;二是轄屬原779分社於20xx年發生了業務人員盜支有關賬戶資金的案件，爲此，縣聯社對其追究領導責任。
審計結論
通過審計，我們認爲同志業務熟悉，處事穩妥，思路清晰，工作紮實，具有一定的經營管理能力，雖存在上述兩種不足之處，但不影響崗位變動。
**縣農村信用聯社審計組
組長：
成員：
二00*年*月*日
年度審計報告 篇12
省審計局：
根據局第××次會議決定，我們於××年7月1～15日對我省外貿公司與香港××公司合營辦廠引進設備情況進行了審計，現將審計結果報告如下：
(一)基本情況
外貿公司是我省具有進出口業務權的地方工貿企業。該公司現有職工436人，設八個科室，一個直屬五金加工廠。該公司1983年被批准自營出口業務，主要出口小五金產品。幾年來，經過廣大職工的努力，出口業務有了一定的發展，1985年出口銷售額達736萬元，出口創匯145萬美元，均比1983年翻了兩番。但是，由於該公司主要出口貨源基地直屬五金加工廠的設備陳舊，因而繼續擴大出口業務，增加創匯的能力受到了限制。
××年初，經有關人員提供線索，該公司決定與香港××公司組成合營企業，合作生產經營機絲螺釘。××年3月，雙方簽訂合營合同，其基本條款規定：合作期四年，引進國際上先進的機絲螺釘生產工藝，由我方以租賃方式提供廠房1300平方米，負責招聘生產技術人員和工人。香港××公司提供國際上80年代出產的螺釘流水線全套設備共78臺，並負責提供主要原材料和產品的外銷。雙方總投資115萬美元，其中機器設備總金額94.96萬美元。按投資比例，我方承擔六成，產品外銷60%，內銷40%，註冊資本64萬美元，年提折舊25%。四年後設備歸我方。
(二)存在的問題
經審計上述合作項目，從洽談到成交，反映出的問題不少，主要表現在：
1.項目建議書和可行性研究報告陳述的情況不真實。
第一，申請理由缺乏事實根據。建議書說，國產生產機絲螺釘的設備工藝差、效率低，不能適應市場對機絲螺釘的需求。經查明，我國製造的生產機絲螺釘設備各項技術指標均已達到世界標準，且有供應，完全不需要引進。
第二，輕信對方謊言，香港××公司實際上是一家五金商店，規模不大，註冊資本僅10萬元港幣，且從未搞過機絲螺釘的生產經營，其對我方投資的設備，是從一家行將倒閉的螺釘工廠低價買來的二手貨。外貿公司對其未作任何調查研究，僅憑對方自敘，就在建議書中輕率肯定對方生產經營機絲螺釘的經驗豐富，銷售網點、資金來源可靠及設備先進，是一種不負責任的瀆職行爲。
第三，可行性報告的資料來源不可靠，分析粗糙。“報告”的資料來源不是建立在實際調查研究的基礎上，而是借用其他單位的可行性報告爲藍本依樣畫葫蘆杜撰的“報告”，未對香港合營方的資產信譽情況加以說明，對經濟效益的分析也是建立在假定引進設備是國際80年代先進產品，年產量能達到4億隻的基礎上測標的，缺乏真實性。
2.引進設備與合同條款及所附設備清單不符。
3.赴港考查設備小組不負責任，留下隱患。
爲了掌握和了解香港××公司投資設備的情況，經有關部門建議，外貿公司於××年5月，派出3人考查組，赴港對引進設備進行檢查，在港期間考查未按預定要求，對所有引進的設備逐步逐臺全面檢查，僅對其中的8臺設備做了表面觀察，佔全部引進的10%。在抽查中，既未覈對出廠年號，也未進行單機鑑定，就斷定該批設備有七八成新，大部分爲產品，特別是在不瞭解同類設備國內外市場價格的情況下，就輕信對方報價合理，並向國內寫了調查報告，以致報告反映的設備性能、新舊程度、製造年份和價格水平與實際鑑定的情況差距較大。
4.各經辦部門把關不嚴，官僚主義嚴重。
當外貿公司上報項目建議書和可行性研究報告時，其主管部門對“建議書”和“報告”內容未作任何調查覈實，就批轉同意立項，並呈文合營辦廠批准機構，建議納入1986年本省技術改造和引進設備的項目內，其他有關部門亦採取文轉文的審批形式，逐級批轉，爲外貿公司盲目與香港××公司合資經營機絲螺釘引進設備開了方便之門。
(三)處理意見
1.鑑於引進設備正處安裝階段，尚未運轉生產，建議抓緊安裝工作，安裝完畢，立即組織試車生產，掌握設備的實際完好率和生產效率，重新測標經營效益，以便掌握第一手資料與香港××公司進行交涉。
2.香港合作方有意以落後的技術和設備進行欺騙，其行爲違反了《中外合資經營企業法》第五條的規定責成外貿公司立即向香港××公司提出索賠要求，要其賠償我方由此而造成的一切損失。
3.鑑於合同主要條款與事實不符，建議合營主管部門立即通知外貿公司，暫停執行合同，待清查完畢後，再予考慮是否繼續履行合同條款。
4.建議中國銀行分析，暫停執行信用證項下承付貸款的契約，以減少國家利潤受到進一步損害。
5.建議合營主管部門組成一個專門小組，對合營事項進行一次全部清查，對責任者根據事實後果給予必要的政紀處分和經濟制裁，觸犯刑律的要追究刑事責任。
×公司審計組
×年×月×日
年度審計報告 篇13
我們審計了後附的浙江核新同花順網絡信息股份有限公司(以下簡稱同花順公司)財務報表，包括20__年12月31日的合併及母公司資產負債表，20__年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司所有者權益變動表，以及財務報表附註。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是同花順公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。
二、註冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，爲發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認爲，同花順公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20__年12月31日的財務狀況以及20__年度的經營成果和現金流量。