會計自查報告集合（精選3篇）

會計自查報告集合 篇1

根據《四川省註冊會計師協會關於開展20xx年會計師事務所執業質量檢查工作的通知》（會協〔20xx〕x號）要求，本所組織有關人員，對自身的執業質量情況進行了自查。現將自查情況報告如下：

一、事務所概況

主要包括：事務所成立時間及歷史沿革；事務所治理結構和組織架構；人員規模及其構成；業務規模及其構成；合夥人（出資人）情況；事務所資質以及共同控制下的其他實體的簡要情況。

二、自查概況

主要包括：自查時間、自查標準、自查範圍、自查方法、自查數量、自查人員及分工、自查結果等。其中，自查範圍包括質量控制體系檢查和業務項目質量檢查。質量控制體系檢查涉及制度設計與執行兩個方面。業務項目質量檢查，業務範圍涵蓋事務所在20xx年1月1日至20xx年6月30日期間出具的各類鑑證業務報告，應儘量覆蓋每位簽字註冊會計師的業務。此外，還需包括近五年接受外部檢查的情況以及對檢查發現問題的整改情況。

三、事務所質量控制體系自查情況

首先，簡述事務所是否建立了與下述各項質量控制要素相關的制度；其次，簡述與質量控制相關的各項制度在實際工作中是否得到執行、如何執行以及執行的現實效果。若尚未建立某一方面的質量控制制度，事務所應說明在實際工作中如何對其中涉及的關鍵控制點予以要求和落實。

（一）質量控制環境

主要內容包括：經營戰略及存在的經營風險；經營理念和經營風格；領導團隊的和諧性和穩定性；事務所質量控制與風險管理方面的人力、資源投入；事務所的主要業務活動（比如：主要業務類別，主要業務的地區及行業分佈；財務管理（包括財務內部控制制度的建立、關於收費的內部控制和收費標準執行情況、項目成本管理、收入和支出的結構及變動趨勢、股東收益分配情況等內容）；事務所信息系統。

（二）對業務質量承擔的領導責任

主要內容包括：對以質量爲導向的內部文化的認識和培育；爲確保主任會計師或類似職位人員對業務質量承擔最終領導責任，事務所建立了什麼樣的質量控制組織體系，以及哪些相關的政策與程序。

（三）合夥人（股東）機制

主要內容包括：合夥人委派（比如：合夥人管理職責分工，項目合夥人的委派，項目質量控制複覈合夥人的考慮，業務委派時對專業勝任能力與風險控制的考慮，項目時間管理等）；合夥人考評（比如：考評標準，考評程序，考評結果的使用）；合夥人薪酬（比如：薪酬標準，薪酬的計算與發放）；合夥人晉升（比如：晉升標準，晉升審批）；合夥人違規行爲處理（比如：處理程序與標準，處理結果的使用）。

（四）客戶關係與具體業務的接受與保持

主要內容包括：客戶關係與具體業務接受與保持前的活動與記錄；事務所自身能力（具有執行業務所需的勝任能力、素質、時間和資源）與獨立性的評價；承接審批流程；分歧處理等。

（五）人力資源

主要內容包括：招聘，培訓，考覈評價，薪酬，晉升，人員委派，風險控制，社會責任履行（比如職工的福利待遇以及是否足額繳納“五險一金”）等。

（六）業務執行

主要內容包括：業務標準和程序的制定、修改和傳達；項目分類管理；項目負責人的指導與監督；項目組內部質量複覈的主體、級次與流程；重大分歧的處理與記錄；業務報告簽發；公章使用與管理；業務工作底稿；對特別業務的特殊考慮等。

（七）監控

主要內容包括：監控部門與人員；監控重點；監控週期；監控結果的傳達與處理；投訴和指控的處理；責任追究等。

（八）總分所一體化管理

主要內容包括：總分所一體化管理體制及制度的建立情況；總所與分所在人事、財務、業務、技術標準和信息管理等方面的實際統一情況；深入推進事務所一體化的具體考慮。

（九）職業道德主要內容包括：事務所整體層面的職業道德控制（比如：領導層理念和事務所職業道德文化，事務所職業道德教育和培訓，職業道德監控，違反職業道德的紀律處分等）和職業道德重要事項控制（比如：業務承接中對客戶誠信、獨立性和利益衝突的考慮，事務所收費，與審計客戶長期存在業務關係，爲審計客戶提供非鑑證服務，股東和員工薪酬構成及業績評價對職業道德的影響等）。

四、業務項目自查情況

主要內容包括：風險導向審計理念是否真正落到實處；執行的審計程序是否完整；獲取的審計證據是否充分、適當；形成的審計結論是否合理；出具的審計報告是否適當等。

五、整改措施

針對自查中發現的問題，事務所將採取什麼方式進行處理和傳達，擬採取的整改措施如下：

（一）制度設計方面的整改

比如：計劃於20xx年xx月，建立制度，由x部門或者負責等。

（二）制度執行方面的整改

（三）項目執行中存在問題的整改

會計自查報告集合 篇2

近日根據優秀縣級局創建達標活動實施方案及市局要求，菸草專賣局認真比對評分標準，對區局創建達標資料進行了自查與自評。本次自查工作歷時2日，自查內容爲班子建設等6大板塊共計92個小項內容，翻閱裝訂成冊資料30餘卷。現將自查情況彙報如下：

一、領導重視，方向明確，以標準爲利器，認真自查。

局長高度重視本次自查活動，在自查前提出了“堅持標準，堅持原則，不走過場，以查促改，實事求是”的“24字”自查工作準則。並率先自我逐字逐句研讀分析新下發的評分標準，對理解不透的內容請教上級及其他達標單位後，組織區局創建達標工作組13名成員一起再次對評分標準進行了研讀及理解。砍柴不誤磨刀工，對評分標準的深入理解和研讀，體現了對標準的充分尊重和對創建達標工作的高度重視。

二、查找問題，積極整改。

1、“班子建設”“文化建設”2大模塊資料順序不符合評分標準的評價內容，共計剔除與評價內容無關資料40餘頁，新增內容10頁。

2、培訓及會議資料不齊全且裝訂順序不統一，共計增補資料3處，調整順序2處。

3、行文不嚴謹，文本格式不正確，存在錯別字，共計整改行文6處，調整文本格式5處，糾正錯別字60餘個。

4、統計表及一覽表製作不規範，未做到一目瞭然，共計整改表格3個。

5、文件出現漏蓋公章1處，已加蓋。

6、圖片說明文本格式及文字位置不統一，共計整改20處。

三、原因分析

1、對評分標準理解度不高，認識不全面，未做到評分標準瞭然於心。

2、責任心不強，存在只要有資料就行的敷衍心態，沒有精益求精、高標準要求、自我突破的工作心態。

3、工作馬虎，校對工作不認真負責，不細心。

4、資料收集與歸納存在“一把抓”現象，既浪費了人力又浪費了資源。

通過此次自查活動，我們認識到自身的差距及不足，下來後立即着手對所有問題進行逐一整改並進行了複查。現形成正式資料30餘卷，輔助證明資料20餘卷，封面及格式文本全部按照市局要求製作。

本次自查內容翔實，目的明確，分工細緻，組織得力，爲創建優秀縣級局達標工作打下了堅實的基礎，同時也對區局整體工作起到了推進作用。在今後的工作中，x局將繼續發揚主動工作，開拓進取，創新提升的工作作風，繼續深入推進各項工作上水平，爲發展做出新的更大貢獻。

會計自查報告集合 篇3

根據市財政局《關於開展“會計基礎工作規範年”活動的通知》（許財會[20xx]12號）和《關於轉發的.通知》（許財會[20xx]13號）文件精神，對我中心會計機構設置情況、會計人員持證上崗情況、會計憑證規範情況、會計賬薄規範情況、財務報告規範情況、會計檔案管理規範情況、會計內部控制規範情況、財務管理制度執行情況進行了全面自查，現將自查情況彙報如下：

一、基本情況：

許昌市企業養老保險中心現有職工36名，主要職責爲爲市直城鎮企業職工提供養老保險社會統籌服務，包括養老保險本金徵集、離退休職工工資發放、參保在職職工保險基金管理等。

我中心嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規範》要求開展日常會計工作，夯實會計工作基礎，建立會計基礎工作規範化長效機制，健全內部會計管理和控制制度，提升會計職能，不斷提高會計工作管理水平，維護我中心日常會計工作秩序，確保會計信息質量的真實、完整和國家財產的安全。

二、各項會計基礎工作量化指標落實情況：

1、會計基礎方面。嚴格按照《會計法》規定設置會計崗位，配備專職會計人員；明確會計各崗位職責，會計人員持證上崗；任用會計人員實行迴避制度；會計工作交接合規；會計檔案管理規範。

2、會計覈算方面。嚴格執行各項會計制度，會計憑證的格式、內容、填制方式、審覈程序均符合會計制度要求，賬薄的設置、啓用、登記、結賬、錯誤更正方法均合規；會計科目設置、覈算均規定執行，會計報表合規、合法、準確。

3、會計監督方面。會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證和違反國家統一的財政、財務、會計制度的經濟業務事項按照《會計法》規定的進行監督；建立並執行我中心內部控制制度；接受外部監督。

三、主要措施：

1、領導重視，財務人員工作負責，中心配有專門的財務辦公室，配有專職財務人員2人，財務資料櫃5個；中心主任經常詢問財務運行情況和聽取財務工作彙報。

2、財務人員具有一定的專業理論素養和較強業務能力，能按照《會計工作基礎規範》的有關財經規定記賬，會計科目使用合理，平時報表準確、及時，數據真實；財務人員能對當天發生的業務，當天登記入賬，日記帳做到日清日結，並根據各項資金的性質，嚴格做到專款專用。

3、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規範了各項資金的使用，提高了資金使用效益；明確經費支出的範圍和開支標準，採取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

4、中心成立了理財小組，定期檢驗監督財務運行情況，大項支出經中心領導班子會議研究決定。

我中心將繼續嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規範》要求，開展日常會計工作，不斷建立規範科學的會計工作秩序，提高財務管理水平和資金使用效益，促進中心會計工作規範、健康發展。