理財者的一個永恆想法

歡迎瀏覽，小編爲你提供的一篇關於理財者的一個永恆想法的畢業論文提綱！

無錫市財政局始終將加強財政支出管理放在突出位置，創新管理模式，健全管理體系，進一步推進財政支出管理改革，探索“全口徑”預算、“支出控制式”預算、“參與式”預算改革，建立預算編制執行監督“三位一體”工作機制，開展財政內控體系建設，推行專項資金細化管理、政府購買公共服務、財政支出績效評價等工作，在加強財政支出管理，提高財政資金使用效益，確保財政資金運行、規範、安全和高效等方面進行了有益的嘗試，取得了明顯的成效。尤其是以“權責清晰、流程優化、風險控制、制衡有力”爲特點的財政內控體系建設，在實踐中取得了良好的實效。

20xx年開始，無錫市財政局借鑑現代企業內部控制理論和方法，結合依法理財、民主理財、廉潔理財的財政管理理念，通過合理設置工作崗位、優化業務流程、實行風險預警和控制，對財政業務操作和內部管理重新進行制度設計和構建。

內控體系建設原因

作爲主管政府收支、制定財稅政策、實施經濟調控的部門，無錫財政掌握着數百億元的資金，管理着幾百個行政事業單位的國有資產，隨着職能的變化，越來越多的政府性資源納入了財政管理範疇。無錫財政管理的資金總量越來越多，範圍越來越大。權限擴大了，隨之而來的是管理風險也加大了，對財政工作效率也提出了更高的要求。如果依靠以前分散的、自成一體的，甚至出了問題卻無法準確追究到處室、具體崗位和個人的業務操作規程和內部管理制度，無法達到效果。因此，無錫開展內控體系建設，主要有兩個目的：一是防範風險，確保財政資金和財政人的安全。二是提高效率，確保財政工作高效運行。

內控體系的內涵

從20xx年在資金撥付控制制度開始試點編制財政內控制度，通過不斷積累、提煉、修改、完善，逐步形成了包括預算管理、政策管理、監督管理、人員管理和行政管理五個方面內容，11項具體控制制度和《實施意見》、《基本規範》、監控系統以及配套制度等相對比較完整的內控體系。主要有五個方面的內涵，即五大要素：

事事有人做，責任有人擔，獎懲有依據。即建立一套相對完整的崗位責任體系，解決責任落實問題。20xx年，我們對內部機構、崗位和責任人重新梳理和完善，建立了一級抓一級、一級對一級負責的崗責體系，形成“事事有人做，責任有人擔，獎懲有依據”的責任體系。並先後製定了財政機關作風與效能建設實施意見、機關效能責任追究辦法、基礎臺賬管理制度、政務和局務公開制度、專管員管理制度、工作目標考覈辦法等考覈獎懲制度，確保崗責體系實施到位。

明確業務操作程序和各部門、崗位的職責，以流程管人、管事，解決工作效率問題。只要不產生安全隱患，就儘可能按照簡化辦事程序、提高效率的原則來設計流程，並量化控制標準：一是明確時間控制，提高工作效率。每項具體制度中，每個環節都設計了一個最長辦結時間。二是通過程序控制，解決權責清晰。每項具體制度中都規定了業務操作程序，下一道程序對上一道程序進行控制，每道程序之間互相制衡。三是通過標準控制，提高工作質量。

控制住67個風險點。即對業務流程中有可能引起財政風險的環節設置控制點和控制崗位，實行預警、監測、分析和矯正，解決安全問題。通過運用不相容職務相互分離控制、集體決策控制和授權批准控制等三種手段，來實現權力制衡、權責一致、風險控制。其中的集體決策控制作爲無錫規範所有機關行爲的重要舉措寫進了市委市政府的文件。在風險點的識別和確定上，主要依據三個方面：一是財政或其他部門曾經出過風險的業務環節。二是根據工作經驗判斷可能出風險的環節。三是財政業務的關鍵環節。整個內控體系，共設置了67個風險點，每個風險點都分別由不同的責任部門和崗位負責控制，並承擔相應責任。

明確了審覈撥付控制要素。即對財政運行的關鍵領域設置要素，要素齊全才能辦理相關業務，解決業務處理的依據問題。20xx年，在財政資金撥付業務開始試行要素控制，制定了《財政資金撥付審覈風險控制辦法》，涉及的144個專項資金分別制定了66個管理辦法，明確了審覈撥付控制要素。在此基礎上，劃分資金審批權限，並明確可以授權：對內，局長、處長可以向下授權；對外，單位法定代表人可以向下授權。”

無錫財政自主開發了內控軟件系統，用於對財政業務運行情況進行實時監控，解決違規事項預警、監督和糾正的問題。目前完成了第一階段三個模塊的研製，分別爲：一是支出超撥報警模塊，控制超指標撥款，解決資金撥付安全問題。二是審批流程超時監控模塊，主要作用是支付環節的超時控制，解決工作效率問題。上述兩項都由財政監督機構組織實時監督。三是要文督辦模塊，對辦理市委市政府辦文單、督辦的事項和局長室督辦的事項超時進行控制，解決工作效率問題。下一步，內控制度中所有風險點將逐步納入到監控系統，用技術手段來制約人爲因素。

內控體系從源頭上預防了財政內部管理漏洞，也是財政部門一次自我革命。主要表現在：

落實了工作責任。內控體系的建立，進一步明確了每個財政人的工作職責，“每個人都有事做，每件事都有人做”，工作流程清楚地記錄了每個節點的狀態。

加強了內部監督。內控體系用公開透明和有效制衡的辦法，保證權力始終處於可控之下。使內部工作有依據可循，把大的原則變成了鐵的規則，幹部職工從原來的“自覺行爲、道德約束”變成“強制行爲、制度約束”。

明顯提高了效率。內控體系於20xx年10月1日運行，當年電腦監控的10萬多筆業務記錄中排查出302條延誤，延誤率爲千分之三。今年到目前爲止，電腦監控的6萬多筆業務記錄排查出7筆延誤，延誤率下降到萬分之一。

防範了財政風險。各項業務通過權力分置、流程和要素控制、電腦監控等方式，不但對工作實時監控，而且一旦出現問題，也可以追溯到具體崗位和個人，有效防止了決策失誤、權力失控、行爲失範。