畢業論文例文評析 二大綱

例文二]

要改進和加強銀行結算工作

王金榮

銀行結算是連接資金和經濟活動的紐帶，是實現經濟正常運行的必要手段，對加快資金週轉，提高資金效益，促進商品流通和經濟發展具有重要作用。近年來，銀行對結算進行了改革，加強了管理，促進了經濟發展。但由於多方面的原因，當前不少銀行、城市信用社和企業存在着不講信用，不執行結算紀律，結算秩序混亂，結算速度慢，在途時間長的狀況，影響了銀行的信譽。如何實現結算秩序的根本好轉，樹立良好的銀行信譽，是當前金融工作中非常突出的問題。(“如何……是突出的問題”一語搭配不當。“非常突出的問題”應改爲“需要研究解決的一個突出問題”。)

一、當前銀行結算工作存在問題

隨着金融體制改革的不斷深化，特別是去年以來人民銀行總行發佈《關於加強銀行結算工作的決定》和《關於整頓結算秩序、擴大轉帳結算的通知》以及電子聯行入網行的不斷增加後，新規定、新，事物也帶來了新問題，暴露了我們銀行結算工作中一些不適應的方面，其主要表現是：(這一部分是發現和提出問題，正因爲有這些問題存在，說明需要改進和加強銀行結算工作。應先肯定新規定、新事物對搞好銀行結算工作的積極作用，再談“也帶來了新問題”。這樣纔會使文章顯得更客觀、辯證)

(一)多頭開戶現象多，許可證管理流於形式

由於目前的金融體制管理模式，各家銀行業務基本劃定，企業開戶又實行許可證制度，企業往往遇到結算問題不敢告訴銀行，有的企業就想方設法多頭開戶，把輔助帳戶演變成基本帳戶，這樣企業既可在結算上獲得便利，又可在資金上得到另一個融資渠道，真是何樂而不爲?另一方面金融機構問由於激烈的競爭，一些銀行作出拉進一個存款戶受獎，被拉走一個存款戶挨罰的決定。一些銀行以放鬆結算管理、現金管理甚至以犧牲結算制度爲代價，取悅企業，拉企業在本行開戶。從客觀上又助長了企業多頭開戶。(多頭開戶，既然對企業

有利，對銀行也有利，有什麼不可以的呢?多頭開戶作爲一個問題，作者應該指出，它是一種違法違規行爲，並簡要說明它的危害性，這樣纔會健讀者明白“多頭開戶”的碗是一個問題。)

(二)隨意壓票、退票、裁留挪用客戶和他行資金

及時辦理結算業務，是實現社會資金正常週轉，商品流通順利進行的一個重要保證。但是，不少銀行在辦理結算過程中壓票、隨意退票十分嚴重，給銀行造成不好的影響。

一是故意壓單壓票，不及時匯劃款項，提出票據，解付票據，往往要壓幾天。如紹興市工商銀行第二營業部開戶單位甲企業在1995年3月31日，向在市區某銀行開戶的乙企業收取貸款時(金額24.5萬元)，乙企業同意支付，但乙企業的開戶銀行爲完成存款考覈任務，故意壓單兩天，致使甲企業不能及時歸還銀行借款，多承擔兩天銀行貸款利息。(用事例來說明問題的存在，表明壓票、退票、截留挪用客戶和他行資金不是作者主觀臆造出來的問題，而是客觀存在的問題。)

二是任意退票。有的銀行以“印章不清”、“大小寫金額書寫不規範”、“票根未到”、“帳號與戶名不符”等藉口，無理退回他行票據。有的弄髒票面，使印章模糊，嫁禍於人，退回票據，嚴重影響了企業的資金週轉。

三是截留挪用客戶或他行資金。有的銀行採取更改賬號等手段，把跨行的票據截留本行，無償佔用他人資金，以增加本行存款。

(三)受理無理拒付，不按規定計扣滯納金

目前，託收承付結算方式回款率低是異地結算中的一個突出問題。以紹興市工商銀行統計，1994年託收承付的回款率僅爲45％左右。這既反映了企業不講信用、不遵守結算紀律的現狀，也反映了銀行結算紀律鬆弛，監督不力的問題。一些銀行偏袒一方，受理企業以“無款無合同、經辦人不在”等藉口提出的無理拒付，甚至擅自拒付退票。一些銀行對開戶單位延期劃回的託收承付不按規定計扣滯納金。

(四)違反規定附加條件，人爲阻塞匯路