費用報銷管理規章制度（精選25篇）
費用報銷管理規章制度 篇1
一、財務管理制度
第一條
爲了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行爲，倡導一切以業務爲重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條
本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分爲日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的.財務報銷制度和報銷流程。
第三條
本制度適用公司全體員工。
第四條
借款管理規定
（一）出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
（二）其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
（四）借款銷賬規定：
（1）借款銷帳時應以借款申請單爲依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；
（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉爲個人借款從工資中扣回。
費用報銷管理規章制度 篇2
一、爲了規範公司員工出差管理制度，使公司出差人員在費用開支時清楚化、合理化和規範化，並做到報銷時有章可循、有據可依，以及加強公司差旅費用管理，統一報銷標準，根據公司的實際情況特制定本市出差管理制度。
二、本制度適用於公司開展業務人員
1、出差定義：指外出本市(濟寧)的地區進行與公司業務有關的活動。
2、出差審批：部門負責人在決定派遣人員出差前，嚴格評估出差的必要性，出差前要先填《公出單》。
3、出差人員當日填寫《銷售人員業務報表》，以及提報次日的.行程記錄等相關信息，並填寫《出差計劃表》。
三、出差借款金額：出差人員必須提交借據單，由所在部門負責人簽字後報總經理審批。原則上借支總額不超過本人出差補助標準的總計。返回後3個工作日之內完成報銷手續，並結清餘款。未按時報銷者，財務可於當月工資中先扣回，等報銷時再行核付。
四、出差途中因病，或遇外情況，或因工作實際需要延時，應電話請示，不得因私事或藉故延長出差時間，否則其差旅費不予報銷。
五、銷售人員出差差旅費，應據實提供收據、發票，不得虛報。如有虛報除將其虛報款項追回外，並視其情節輕重，予以處罰。
六、出差補助標準：餐費：15元/天，車費實報實銷。
七、報銷範圍
1、交通費用：一般情況下以實際工作需要去的目的地，需乘坐公共交通汽車，出差回公司後應及時整理報銷憑據，並填寫報銷清單，經部門經理覈查後報總經理審批，然後交財務報銷。
2、報銷時要上交《業務員出差客戶登記表》否則不給予報銷。
3、出差後下午4:30之前需返回公司，否則記半天曠工處理。
費用報銷管理規章制度 篇3
爲了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，規範出差人員的審批及報銷程序，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況，特制定本規定。
原則
一、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，註明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽字、部門經理簽字、財務部門審覈、相關程序審批後，出納方可付款。
二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以後的賬最遲不得超過下月5日。
三、爲了分清責任，進步部門覈算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。
借支管理
一、借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續，覈銷日期最晚不得超過次月發工資日。
(二)其他臨時借款，如市場業務費、廣告費、押金等，借款人員應及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。
二、借款流程
（一）借款人按規定填寫《借款單》，註明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，書寫規範，不得塗改，其中大寫數字：壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。
（二）審批流程：主管部門經理審覈簽字→財務部複覈→總經理審批。
（三）借款人執審批後的《借款單》到財務部，由出納按照批准金額予以支付；
（四）借款人請款後必須及時報銷。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。
三、借款報銷管理程序
（一）借款人員在任務完成之後要及時報銷，原則是前賬不清，後賬不借，逾期未還借支者轉爲個人借款從工資中扣回。
（二）報銷時，應以借款申請單爲依據，據實報銷，報銷單上應註明所辦事有何用途，並附原始單據和發票，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕報銷。
（三）財務人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以複覈；
（四）報銷人執複覈後憑據和報銷單到出納處覈銷（由雙方當面對“借款單”剪角爲憑）；
（五）借款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。
費用報銷管理
一、版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用報銷單，財務部對票據進行覈實（附上媒體刊登的詳細清單），覈對無誤後付款。
二、印刷費：部門憑發票，附印刷品結算單，進行覈實無誤
後，填寫費用報銷單，財務審覈無誤後付款。
三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統一購買，行政中心保管人員根據發票同實物覈對無誤後，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別領導審批後報銷。
四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發票拿到行政管理中心進行登記驗收，並在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票及附上驗收單填寫費用報銷單。
五、業務費：所有業務費用票據需開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各部門應本着勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用於除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字並註明時間及招待客戶名稱；交通費須註明起始、地點及原因；快遞費單據上請註明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規定填寫說明或者簽字的，財務人員應將報銷憑證退回並說明原因。
差旅費管理
一、差旅費標準規定
差旅費是指公司員工外出公幹期間爲完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
（一）公司員工出差使用交通工具爲飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監及總監以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業務經理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導審批，經公司領導批准後，可選擇飛機，如選擇飛機，儘可能選擇價格較低的經濟艙。
（二）公司在創業期間及新項目開發時，應注意控制成本，一切以節儉爲主，儘可能選擇經濟實惠的交通工具及席別。
（三）違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。
（四）市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上註明起始地點和原因。
（五）員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見附件明細。
（六）員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件複印費、傳真費等，實報實銷。
（七）關於私事繞道的`報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領導批准就近回家省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的一切補助費；
（八）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統一安排食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審覈後按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經審查後，發現有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。
二、差旅費報銷
（一）填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
（二）粘貼注意事項：
1、將各類車票按面額的大小分類粘貼；
2、註明起始地點及交通工具；
3、在粘貼處註明各類面額票據的張數和總金額；
4、字體要規範清楚，不得塗改，金額大小寫需頂格寫，不得留空隙。
（三）報銷流程：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審覈簽字，財務部審覈簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
報銷時間的具體規定
爲了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1.財務費用報銷：公司財務部每週四爲財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，爲了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2.借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
費用報銷管理規章制度 篇4
第一章總則
第一條：爲加強公司內部管理，規範公司費用報銷流程合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：根據公司實際情況，將費用報銷分爲交通費、差旅費、通訊費、培訓費、業務招待費、會議費、辦公費、其他費用等。
第三條：本制度適用公司各部門及分子公司。
第二章費用報銷制度及流程
第四條：費用報銷制度
1、報銷人應取得真實合法的原始憑證
(1)印章：國家或地方稅務局專用章＋發票專用章，如少其中一個章，發票無效。
(2)財政機關批准並統一監製的行政事業性收據；
(3)郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；
2、發票的真假辨別：發票章的單位名稱需要和網上註冊的名稱一致，可以登錄發票上提供的査詢網進行覈實，避免假票。
3、發票擡頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯別字），如果是增值稅專用發票，需提供給開票者公司的完整開票信息。
4、發票版面：不允許有任何塗改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他項目），即使對方手工塗改後再加蓋發票專用章也無效。
5、當報銷人獲得增值稅專用發票時，注意查看專用發票抵扣聯是否加蓋了開票單位的發票專用章，當場覈對下發票章上的.名稱以及稅號是否與專用發票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規定的專用發票。同時，注意專用發票抵扣聯不能摺疊，不能有痕跡，避免以後在稅務局認證時通不過，造成不必要的損失。
6、當帶回發票聯以及專用發票聯時，及時將專用發票聯提供給財務及報銷；
第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求：
1、報銷單據填寫應整潔美觀，不得隨意塗改；
2、報銷單與後面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出於報銷單和粘貼單之外（票據過大時應按報銷單大小摺疊好）;
3、各票據應均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應儘量保持一致；
4、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應儘量粘貼在一塊，並按金額大小排列；
5、報銷票據在粘貼時，確保審覈人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；
6、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備註用鉛筆填寫，便於審覈後擦掉；
7、報銷單據各項目應填寫完整，大小寫金額一致；報銷單據不得塗改，經塗改的票據金額不予報銷。
8、有實物的報銷單後在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；
第六條：費用報銷流程
若未按照流程簽字報銷，財務有權拒絕審覈、報銷。
第七條：報銷時間的規定
1、毎月1日至25日的每週二、四辦理費用報銷，每週三、五辦理對外付款業務。25日財務結帳，26日至月底不再辦理對外支付及費用報銷業務（經營費用借款、出差借款除外報銷及對外付款的審批流程須提前辦理，待審批無誤後交到財務部，財務根據公司制度，在規定時間內報銷及對外付款。由於特殊情況需要對外付款且未到付款時間，應提前向領導彙報並通知財務。）
2、原則上在完成領導審批後財務方予報銷，爲了提高工作效率，在領導不在情況下，允許電話請示報銷後補籤。
3、超過三個月以上（含三個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。
4、營改增後，原地稅發票已停用，公司員工報銷費用提供原地稅發票的，財務部有權拒絕報銷。
第八條：差旅費報銷
1、公司人員因公外出所發生的交通費、住宿費、出差補貼等按規定標準在限額內實行實報實銷，超出標準部分自行承擔。公司員工出差時提前填寫員工出差審批表，出差期限應該由派遣負責人視情況而定，員工將填寫好的出差審批表交於公司行政部，記錄考勤，若因工作需要延長出差時間的，應打電話向公司請示，若因爲私事無故延長出差時間，公司不予報銷差旅費。
2、出差補貼及標準：出差住宿費按照不超過以下標準實報實銷，超出部分不予報銷；出差伙食費按照以下標準進行補貼，不再支付相應的餐費報銷。到消費較高的省市出差，如北、上、廣、深、杭州等地，報領導審批後可實報實銷。業務招待費報領導審批後，可實報實銷。
2.1住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。
2.2出差期間招待客戶需要事先經主管領導同意後方可報銷招待費，回來後補辦申請手續。
2.3出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
2.4不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。
2.5部門經理以下（含部門經理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經主管領導批准後方可乘坐飛機。
2.6到達目的地後，因特殊原因等需乘坐坐出租車的，應在出租車票背面詳細註明時間、起止地點及事由。
2.7住宿費標準爲一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準
2.8出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（註明出差日期、事由、地點、金額），同時註明有無住宿費，貼上住宿發票報銷（發票金額大於費用包乾標準的按標準報銷，發票金額小於費用包乾標準的按實際金額報銷）。
2.9報銷差旅費須在回公司十日內辦理報銷手續，繳還預支差旅費。
3、出差時索取發票的要求：
出差時會產生的費用有餐費、住宿費以及交通費。住宿費可索取專用發票，餐費、交通費索取普票。
第九條：辦公用費用管理
1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品筆墨、印製名片、郵寄、書報等費用。由行政人事部統一負責經辦和管理，做好採購入庫工作。
2、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規定報部門經理和主管領導審批後，由行政人事部統一安排印製。
3、各部門所需辦公用品，統一到行政人事部領用，並做好領用登記。
4、辦公用品只能用於辦公，不得移作他用或私用。
5、個人領用的辦公用品、工具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，須辦理移交手續，如有遺其他人不得隨意領取。
第十條：業務招待費管理
1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅遊費、贈送商品、贈送返利卡開支等。招待費發票統一索取普票發票內容不得出現“禮品、禮物＂等字樣。
2、各部門因公招待須事先申請主管領導批准，原上不允許先斬後奏。參與招待活動的人員中（總經理除外，以最高級別的人員爲報銷申請人，不得指定下級人員提了申請並自已審批報銷。
3、招待費發票日期欄必須填寫清楚並說明招待事項、招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息，用鉛筆備註，便於審批後擦掉）。
4、其它非公招待客人一律個人承擔。
5、由於招待費即使開專票也不能抵扣，當產生招待我時可以讓對方開具會議費或者住宿費的增值稅專用發票。這種情況下提供的會議費或者住宿費專票用鉛筆在報銷單二備註上實際費用。
6、招待費發生時按次填寫費用報銷單，每次要與批覆情況相符，不能多次累計彙總填報。
費用報銷管理規章制度 篇5
第一條 借款流程
（一）借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。
（二）審批流程：主管部門經理審覈簽字→財務經理複覈→總經理審批。
（三）財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。
第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條 費用報銷的一般規定
（一）報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。
（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。
（三）按規定的審批程序報批。
（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條 費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理審覈簽字→財務部門複覈→總經理審批→到出納處報銷。
第五條 差旅費報銷制度及流程。
（一）費用標準：
職務
交通工具
住宿標準
伙食標準
外埠市內交通費用
一般員工
火車硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
部門負責人
火車硬臥
150元/天
40元/天
40元/天
總經理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經理及以上
飛機
實報實銷
實報實銷
實報實銷
（二）費用標準的補充說明：
1、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間爲準，12：00以後出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以後到達）以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實行包乾制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4、宴請客戶需由總經理批准後方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
二、報銷流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請複印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字後報財務備案）。
4、返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審覈簽字，財務部審覈簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條 電話費報銷制度及流程
（一）費用標準
1、移動通訊費：爲了兼顧效率與公平的原則，員工的.手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2、固定電話費：公司爲員工提供工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
（二）報銷流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。
2、財務部通知員工於每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
費用報銷管理規章制度 篇6
總則：爲了規範銷售人員的日常行爲，加強其出差管理並做到有章可循，現制定本制度：
一、銷售人員出差類型：
1、公出：因公出差聯繫業務當天等返回者。
2、出差：因公出差聯繫業務超過24小時無法返回者：
3、私事：請假休息者
二、公出或出差時應憑藉出差申請表並辦理相關手續方可出行，因私外出需憑藉請假條方可出行。
三、公出人員需派車時按具體情況由公司安排用車。
四、具體管理：
1、因公出差，要求出差前填寫出差申請表並註明出差路線，事由、出差計劃及出差費用計算。
2、銷售人員出差必須經銷售部門負責人簽字同意後方可出差，否則出差費用一律不予報銷。
五、出差費用規定：
1、出差費用報銷包括出差期間的交通費、住宿費、伙食補助費、電話費等。特殊情況的費用需要應酬的費用需向公司申請，公司領導批准後方可使用及報銷。
2、出差時間超過24小時的按一下的標準報銷及補貼
3、住宿補貼，一線城市180元，二線城市160元，三線城市140元，縣級市120元。
4、乘坐火車時間低於5小時不得乘坐硬臥。
5、電話補助按銷售制定的'報銷，超出部分自負。
6、出差人員選擇交通工具爲長途汽車。火車。
7、上一次出差回來後的出差費用沒有報銷結算完畢的，不再準申請下次出差費用借支手續。
8、住宿費用按照標準入住，報銷時必須有住宿發票，超過標準費用自負。
9、出差需要借支的需要向公司出具借據，待出差回來報銷後歸還，保證借支報銷平衡。
六、業務招待費
1、業務招待費及禮品費（正式發票或蓋章收據，並註明項目名稱。）
2、業務招待費用必須經過領導批准後方可支出，七、手機號管理
1、開機時間必須是24小時保持開機狀態。
2、月度手機連續停機、關機3次以上取消或扣除當月的話費補助。
八、銷售人員的自覺性：
1、銷售人員出差後每天工作必須有明確性，要把工作落實到實處，銷售部負責人將不定期跟蹤監督其出差情況，將列入績效考覈範圍。
2、出差人員出差後需加強自身安全防範意識，做到出入平安。
3、銷售人員出差回來後認真完成出差報告，總結出差成果，有針對性的進行陌生拜訪。
費用報銷管理規章制度 篇7
爲認真執行上級的財務報銷規定，合理使用經費，特制定以下報銷制度：
一、各科室的包乾經費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領導批准報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經校長審批簽字後，方可報銷。
二、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定，對原始憑證進行審覈，對不真實、不合法的`原始憑證有權不予接受，並向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，並按國家統一的會計制度的規定更正、補充。
三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內容完整，金額清楚，大小寫相符，並註明用途，經辦人，否則會計人員有權拒報。
四、報銷、借款單據經會計人員審覈後，出納員方可付款。收回借款時，應當另開收據，不得退回原借款單。
五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責任，情節嚴重的，將依法追究責任。
六、因公需要借款的，必須填開借款憑據，註明用途，差旅費借款後在回校後一週內必須報帳，購物的應在借款後30日內報帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買，由總務倉庫辦理入庫後才能報銷。
八、凡學校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數在限額內報銷，無填制住宿天數的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。
九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時上繳財務，支出憑據報銷，不得坐支現金。
十、招待費必須經辦公室辦理，校長審批後方可報銷。
費用報銷管理規章制度 篇8
第一章總則爲規範公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，根據《資金審批制度》和《費用預算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。
第二章關於報銷的審批流程及原則
一、報銷流程
1、一般的報銷流程（預算範圍之內或有經審批的費用）經辦人本部門經理（或上級主管）、財務審覈、副總經理、總經理審批、出納支付
2、特殊的報銷流程（預算之外或沒有經審批的費用）原則上預算之外或沒有經審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經營和發展需要而發生的開支，可按以下流程報批：經辦人填制單據並補申請報告，本部門經理（或上級主管）複覈、財務審、副總經理審批、總經理審覈、董事長審批、出納支付。
二、審批原則
1、費用報銷需經辦人的主管領導批准，不得自行批准自己的報銷費用。
2、不得逾越流程，不得未經直接領導審批，直接提交公司總經理審批，不得未經財務人員審覈直接提交公司總經理審批。
3、出納必須憑由經總經理、財務負責人均簽名後的報銷單支付相關費用，一旦發現違規操作，對出納通報批評，如造成經濟損失，由出納及相關人員承擔連帶責任。
三、報銷、審批及審批的責任經辦人：
因公辦理業務時應向對方索取相應的原始單據，經濟業務發生後應及時準確的填寫報銷單據，對經辦的經濟業務及提供的原始單據的真實性負有直接責任，並有責任及時向財務人員提供其審覈所需的相應文件或資料。
部門負責人：對本部門發生的經濟業務進行確認及對經辦人提供的原始單據進行審覈，對報銷業務負有直接審覈責任，並有責任協助財務人員的審覈工作。
財務人員：審覈報銷的經濟業務是否符合相應的規定，審覈報銷所提供的原始單據是否符合相應的要求，審覈報銷單據中是否按要求填寫相應的項目和內容。對不符合要求的報銷單據、原始單據及填寫不規範的行爲提出相應的處理意見。
第三章報銷原則
1、預算內的費用方可直接報銷。
2、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行爲。
3、嚴禁報銷虛假費用的行爲。
4、無預算或預算外的費用報銷須經副總經理簽署意見、總經理或董事長批准後方可列支。
5、每辦一次業務，應該填寫一張報銷申請單。業務招待費用、物資採購、餐費不論金額大小，一律每發生一次填寫一張。籠統地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業務單據分不清的，財務部不予受理。
6、所有費用開支，應“先申請、後開支、再報銷”的流程，財務人員應根據預算來審覈和支付。相關預算外費用在發生費用前，應該先書面請示副總經理、總經理得到批准後纔可以發生相關費用，堅決杜絕“先斬後奏”的現象，事先申請以總經理簽名的日期爲準。總經理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應電話或郵件通知總經理，得到許可後纔可進行。事後應及時補充申請表，作爲報銷的依據。
7、關於報帳時限，當月的期間費用最遲在次月15日前報銷，差旅費用必須在結束後五個工作日內報銷。逾期單據，財務部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據不合要求，被退回按規定可以重新報銷的，應在5個工作日內處理，並在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區別在正常報銷時限內的單據；
被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經發現，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，分公司由總經理簽署意見後纔可以報銷。
8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷，年終結算後不管何種原因均不得報銷上年度費用。
9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過5000元而用現金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經財務部審覈，無正當的理由，一律退回。
10、對於報銷款出納一律轉入報銷人銀行卡，如從出納處領取報銷現款時，需報銷人簽名確認。
第四章提供原始憑證和報銷單填寫的要求
1、因公發生經濟業務時，經辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的原始單據一律不予報銷。
2、報銷時提供的原始單據必須是由稅務部門監製的發票或由財政部門監製的收據，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據必須真實、合法，與開支的內容一致。對於標有“客戶/顧客（單位）名稱”的發票務必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫爲無效發票，不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經權限人員簽字同意的紙質件。
3、各種類型的發票應該分開粘貼，並在粘貼單上標出共張，金額××元。票據粘貼混亂，不註明張數、金額的單據一律退回。
4、原始單據遺失的應儘量取得了出票單位的原單據複印件並蓋上出票單位財務專用章，經財務部簽署意見後方可報銷。
5、報銷單上所有內容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁塗改，報銷單的“經辦人”務必由本人親筆簽名，單據填寫不齊全和塗改的，一律不予受理。
第五章主要費用管理規定費用管理的把關人爲財務人員，財務人員應遵循《資金審批權限》和《費用預算制度》中的規定對每筆發生費用進行覈查，並及時對一些費用進行歸集彙總，提供準確的財務數據。
一、會議費
1、此會議費僅指會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。
2、經辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需註明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類彙總，直接寫會議費用××元的不予報銷。
3、在會議同時發生的`活動費，獎勵費用應單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規定報銷。
4、超預算或無預算舉辦會議，一律不予報銷。
5、會議結束後一週內，會議主辦方應及時辦理報銷手續並辦理相應的還款手續。
二、招待費
1、經辦人在報銷招待費用時應附註明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點的說明。
2、招待費用發生一週內，經辦人應及時辦理報銷手續並辦理相應的還款手續。
三、市內交通費（不含四縣一市）
1、提倡節儉，外出辦事，應儘量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴格控制出租車費，如有特殊情況需乘坐的士，應事先獲得主管領導批准。
2、發生費用後，應填寫月度市內交通費彙總表（見附件1）並附車票，填寫報銷單後於次月15日前履行報銷程序。
3、對於出租車票，原則上必須取得稅控出租車票，實在取得不了可以用手撕票代替，但堅決杜絕多張連號或不是發生月份日期的發票。
4、項目經理/助理承擔本市內項目實施期間，市內交通費按每人每日20元內限額報銷。
5、已享受公司車輛補貼的人員市內辦事不再報銷交通費。
6、對於長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。
四、差旅費
1、差旅費指因公必須出差到合肥市區以處理工作事宜而發生的交通費、生活費、住宿費等。
2、因公出差必須填寫公司統一格式的《出差申請單》（見附件2）一式二份，經主管領導批准後方可出差及報銷，經主管領導審批同意後的《出差申請單》作爲考勤依據，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認作爲報銷依據）。
3、各項費用補助限額標準分地區、分級別出差補助限額表單位：元地區住宿費（人/夜）伙食補助費（人/天）市內交通費（人/天）總監/部門經理主管員工省會、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備註：公司副總經理、總經理等高管人員出差期間可根據工作需要據實報銷。
凡出差參加培訓、會議,由主辦方統一安排食宿的，按實報銷，培訓、會議期間不享受伙食補助。
4、員工同一地點出差時間超過15日，或月累計出差（同一地點間隔3天以內）時間超過15日的，應在當地租住房屋住宿，由出差人根據當地市場情況提出書面申請，交財務審覈，經分管領導批准後，連同《租房協議》、房產證複印件、房主身份證複印件等材料交財務審覈備案。租賃期滿或協議約定的階段性房租到期，出差人持相關發票辦理租房費用報銷，發生的市內交通費按限額20元/天內據實報銷。
5、兩位同性員工同行出差的，應統一安排住宿，並按照單人標準的150%報銷住宿費用。
6、住宿費應在限額內據實報銷，超過標準的，無正當理由的，超過部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書面申請，經公司總經理審批同意後，給予報銷。
7、住宿必須安排在有正規發票的旅館住宿，且必須開據註明單位擡頭的發票，發票開據日期必須與出差時間相符，取得機打發票困難的，手寫或定額發票必須加蓋印章並註明旅館電話號以便覈實。
8、出差期間產生的各項費用應填寫出差行程及費用明細表(見附件3),經主管領導審覈後填的制費用報銷單據報銷。
9、公司經理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車，特殊情況乘坐飛機或軟席火車應經分管副總經理或總經理同意。
五、文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等物料用品一律由綜合管理部門統一採購，其他員工不得私自採購。報銷時應附填寫完整的採購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明纔可報銷。並做好各部門的領用存登記。如不能按規定提供附件的一律不予報銷！
六、工程項目零星採購
1、工程項目發生的預算內的零星配件、輔材確需現場採購的，由項目經理提出書面申請（必須註明名稱、數量、單價）經採購商務部審覈後、分管領導審批後方可購買。
2、報銷時應附審批後的申請單及符合規範的貨物發票方可辦理報銷手續。
七、工程勞務費、搬運費等支出
2、對於臨時發生的勞務費、搬運費應附部門經理批准的申請報告方可辦理報銷支付手續。
第六章附則
一、本制度由企業財務部負責制定、修訂及解釋。
二、本制度自公司審議通過之日起執行。
附件1：市內交通費彙總表______年___月市內交通費彙總表部門：
報銷人：
序號日期、時間起點終點金額（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領導：
附件2員工出差申請表填表日期：_______年____月____日申請部門申請人出差地點出差人數出差時間月日時至月日時交通工具所需費用出差事由主管領導簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費用明細表部門：
出差日期：
x年xx月xx日至xx月xx日
單位：
元日期時間摘要起點終點長途車費（元）市內交通費住宿費生活補助費標準實際發生限額標準實際發生限額標準。
出差人：
備註：
長途車費及市內交通費應按日期、時間順序分別填寫在長途車費欄及市內交通費實際發生欄；
每日填寫完應在下面一行，填入本日小計，在本日小計行對應欄目分別填上市內交通費限額標準、本日住宿費限額及實際發生數、生活補助費標準；
最後一行填上對應欄目合計數。
費用報銷管理規章制度 篇9
一、目的
爲了加強對費用、支出報銷的管理和便於本公司成本費用的核算以及其他財務工作的開展，結合本公司的實際經營情況特制定本制度。本制度中所稱費用是指差旅費、業務招待費、通訊費、辦公費及其他費用。
二、辦公費報銷制度
辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發生的各項雜費等。
辦公費的報銷必須在不超過預算申請表總金額內報銷。辦公用品的購買由商務1部人員負責，並經領導批准後購買，如有變更，必須通知財務部備案。辦公用品採購必須附採購物品清單。
三、汽車費報銷：
汽車費用（油耗、修理、保養、保險、年審、停車、養路等費用）應控制在部門預算範圍內。報銷時應附上經營運管理部審覈的“付款申請單”。
四、出差管理
1、外地出差差旅費報銷原則
出差時，應先做好相關行程路線安排，並填寫《出差申請單》及《費用預算申請單》向公司領導申請，確認後商務2部備案，出差歸來報銷時，必須有《出差申請單》附在差旅費報銷單後面方能報銷。省內出差只報銷省內長途客運車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬座車票；省外出差只報銷火車硬臥。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的部分。
五、差旅費
差旅費是指公司員工外出公幹期間爲完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括長途交通費、住宿費、餐飲費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具爲火車、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補助）。
2、特殊情況，經公司領導批准後，可選擇飛機。
3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報銷（超出部分由個人支付）。
4、出差過程中，如發生業務應酬費的，應附上經審批的“業務應酬費申請表”。
5、員工外出期間產生的公務費，如文件複印費、傳真費等，實報實銷。
6、公司員工的手機話費在公司報銷標準內給予報銷，但手機出現三次打不通（無論任何原因），不能報銷該月電話費。
六、招待費用審批制度
招待費用指接送客戶、接待用餐、贈送禮品、交際應酬所發生的各項費用。爲了公司業務開展順利，各部門在預算範圍內可根據具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報公司領導批准，並計入相關部門負責人的招待費用限額。禮品發票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費，要在其發票的背面註明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有註明的不予報銷。每次招待用餐的標準，必須經公司領導書面批准；若情況特殊可以先電話請示，二天之內將書面文件補充上交公司領導批示。逾期不補不予報銷相關招待費。
七、備用金管理
1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，並填寫《預算申請單》，借支額度根據實際需要確定，由公司領導籤批。
2、備用金借支後應及時沖帳，備用金佔用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經公司領導簽字同意後方可延期，但最長不可超一個月。
3、對於長期佔用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
八、報銷管理
1、公司各人員的報銷票據由商務1部審覈簽字後交由公司領導簽字。然後在商務2部進行報銷。報銷金額與《預算申請單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個人承擔。
2、所有票據必須是合法的正式發票，除定額票據外，其餘票據都必須是經複寫紙一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷，公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。
九、原始憑證有效性的規定
1、經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視爲合法憑證，准予報銷：
（1）稅務機關批准的帶防僞水印底紋和全國統一發票監製章的稅務發票；
（2）財政機關批准並統一監製的行政事業性收據；
（3）郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；
（4）
經辦人員取得的合法憑證時，應按以下要求規範填寫，否則，視爲無效憑證，不予報銷：
“客戶名稱”欄：統一填寫 “遵義樺坤有限公司”；“品名規格”欄：按實際情況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務單位開具的'購貨或支出清單的情況下，可合併填寫，其他必須有明細清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或封頭，尾數爲“0”時以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發票印鑑：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發票專用章或財務專用章，且清晰可見；票面痕跡：發票不得有任何的塗改、僞造。
十、處罰條例
違反報銷制度處罰條例：
爲了很好的貫徹報銷制度的實施，避免違規現象的出現，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。
（1）
報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額20--100%但不低於100元的罰款。
（2）
商務部審覈人員審覈不嚴使公司造成損失的，對財務審覈人員按違規報銷金額5%--15%的罰款。審批人對違規報銷或審覈不嚴給公司造成的損失承擔連帶責任。
費用報銷管理規章制度 篇10
一、目的
適應公司業務快速發展，規範差旅費管理，節約差旅成本，規範員工出差審批、費用標準等事宜，特制定本制度。
二、適用範圍
本制度適用於因公出差的所有員工（領導班子成員出差費用按其他相關規定執行）。
三、相關定義
出差是指得到批准在本市以外，並且時間在12小時以上的因公外出。
四、員工及主管經理的責任
1.員工應承擔以下責任
1)出差前填寫出差申請並提交直接主管經理批准。
2)對發生的差旅費用進行合理的成本控制。
3)對各項差旅費用，在發生之前已經充分理解本制度對此的規定。
4)任何與本制度不符、或超出本制度所規定標準的費用，須事先經總經辦批准，並將總經辦的批示附在費用報銷單後，沒有批示將按正常標準或範圍報銷，超過標準或範圍的部分由個人承擔。
5)出差返回後，及時填寫正確的費用報銷單據並附上相應原始票據，報銷費用。
6)保證費用發生的真實性，如實申報本人所發生的出差費用及相關補助，嚴禁私費公報。
7)對於財務的詢問及問題反饋，及時予以回答和處理。
2.主管經理應承擔以下責任
1)對部門的出差需求進行合理有效的成本控制。
2)員工出差前，由直接主管經理審批員工的出差申請，避免不必要的出差，以控制成本。
3)對員工所報銷費用的必要性、真實性、合理性進行全面審覈，確保所發生各項費用符合本制度。
4)對財務反饋的員工報銷問題予以關注。
3.公司所有員工均應熟悉本制度，採取適當的措施確保遵循本制度。
五、出差費用報銷管理機構及其職責
（一）公司總經辦
公司總經辦作爲公司出差費用報銷管理的決策機構，主要職責包括：
1)審議決定公司出差費用報銷政策與制度；
2)審議決定公司出差費用報銷調整方案；
3)審議決定公司各部門的出差費用報銷標準、出差計劃、執行審批。
（二）財務部
財務資金部負責出差費用報銷管理日常工作，主要職責包括：
1)審覈各員工遞交的出差費用的報銷單據；
2)查驗遞交票據的真實性，查驗費用是否符合當月預算；
3)遞交報銷單據給總經辦；
4)發放報銷金額；
5)根據費用報銷單編制會計分錄並裝訂相關憑證。
（三）各部門
各部門負責協助、配合財務資金部出差費用報銷的工作，主要職責包括：
1)合理預算出差費用；
2)根據公司出差費用標準進行差旅支出；
3)保存完整的票據及發票；
4)在規定的時間填寫費用報銷單及借款報銷明細表；
5)按照標準粘貼相關費用票據。
六、出差管理
(一)出差的申請
所有出差都須提前三日徵得主管經理的批准，特殊情況除外。差旅行程的更改或延長都必須事先徵得主管經理的同意。出差申請批准程序如下：
1.填寫“出差經費預算申請表”（應完整、詳細填寫，包括出差目的、啓程時間、預計外出公幹時間、主要費用支出預算），交由所屬主管經理簽字。
2.若需要借支差旅費備用金者，還應填寫“借款審批單”，先由所屬主管經理審覈簽字-----再交由總經辦審批簽字-----將原件交由財務人員確認後領取備用金。
3.原則上，公司不開放除差旅費外的各種借款，前款未清者不予辦理新的借支。借款標準爲借款金額以能夠滿足業務週轉需要的最低限額。
(二)差旅費
差旅費是指員工外出公幹期間爲完成預定任務所發生的的必要、合理的費用，具體包括：交通費、餐飲費、餐費補助、住宿費、其他公務雜費。
1.交通費
1)交通費主要包括含往返票、火車票、輪船票、汽車巴士票、公共交通、出租車票等。
2)交通費標準範圍：機票經濟艙，平均每張不超過1000元（含稅）;高鐵、火車票、輪船票、出租票，二等座/經濟位/普通快車，實報實銷；汽車巴士票、公共交通實報實銷；異地出租票，單程不超過起步價3倍，實報實銷。
3)員工應從成本意識出發，合理預算出差時間，至少提前三日購買優惠交通票。但對具有限制性條款的優惠交通票可根據出差任務和時間要求合理選擇。
4)出差時，因根據出差地的遠近及業務的緊急程度選擇安全、省時、經濟的交通工具。兩、三名員工同行時可選擇乘坐同一輛出租達到目的地，但對於目的地不一致可擇優選擇出行方式。
5)員工乘坐早晚火車航班，早上8點前出發班次，晚上10點後到達班次，合規合理，可據實報銷交通費。
2.餐飲費
1)餐飲費主要是指因公出差發生的相關餐飲費用。
2)一般客戶方會免費提供餐飲服務，無此報銷項目；若特殊情況不包括，則憑票據實報實銷，每人每天不超過50元。
3)天數計算方式爲：出差當天發車時間爲11:00前算一天、20:00前算半天；達到公司駐地時間11:00後算半天、17:00後算一天。
4.住宿費
1)員工出差期間，應優先入住公司駐點住所、客戶安排的住所或公司簽約酒店，如遇無法安排等特殊情況方可入住其他酒店。
2)住宿費在公司費用標準內據實報銷，若入住的酒店標準超過公司住宿標準，事前須經總經辦報備。
3)員工出差提倡同性合住，若出差事由不同需要分攤費用的，在報銷住宿費時須註明分攤情況。
4)住宿發票上應註明住宿的起止時間、住宿單價、費用項目等信息，報銷時原則上提供詳細費用清單。
5)住宿費標準：一線城市，實報實銷，每人每天每間不超過300元；區縣城市，實報實銷，每人每天每間不超過200元。
5.其他公務雜費
1)員工因公出差發生的其他公務雜費。包括行李費、購票手續費、文件複印打印費等。
2)員工因乘坐廉價航空公司航班無免費的`行李託運而產生的行李託運費或因帶有公司資料超免費託運而產生的託運費，經直接主管經理審批後方可報銷。
3)員工因公發生的機票、火車票等的退票手續費須註明退票原因，經直接主管經理審批後方可報銷。
七、出差費用報銷
（一）費用的歸屬
出差費用遵循誰受益誰承擔的原則。各部門應嚴格執行出差事前審批制度，確定出差費用的受益部門。若出差受益部門與員工所在部門不一致，出差申請經受益部門權籤人審批同意的，費用歸屬受益部門。
（二）票據要求
所有住宿、交通或其他任何費用報銷時須提供真是業務的合法、合規的原始票據。
（三）費用報銷的期限
1)所有費用須及時報銷。差旅結束後一週內需要提交費用報銷單、借款報銷明細表及相關原始票據憑證。最晚不得超過差旅結束後半個月，否則可能會遇到財務無法處理票據不予報銷的情況。
2)每週五爲固定報銷日，如有特殊情況順延次週五。
八、獎懲規定
經覈查事實違反本制度相關規定的，根據不同情況採取不同形式處罰；書面警告、部門出差費用比例下調、部門人員連帶責任積分扣減。
九、附則
本制度解釋權歸財務部所有。
費用報銷管理規章制度 篇11
第一章總則
第一條目的
爲了加強公司的管理，規範費用報銷流程，合理控制費用支出，結合公司實際情況特制定本制度。
第二條報銷範圍
本制度適用於公司日常發生的各項費用支出，包括但不限於交際應酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓費等報銷。
第三條適用範圍
本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統稱公司）。
第四條報銷原則
（一）預算管理原則：費用必須嚴格控制在預算範圍內（費用按預算管理執行方式，即以公司爲單位按月度費用進行控制。如超過預算費用金額且無審批的追加預算，財務有權拒絕報銷。公司負責人對所任職公司預算負責，各部門負責人對本部門預算負責）。
（二）歸口管理原則：根據管理職能實行費用歸口管理原則。
（三）額度管理原則：公司規定費用發生額度的'，超過限額部分財務不予報銷，特殊情況需要經過公司負責人審批。
第二章費用管理歸口管理
第五條費用歸口管理
公司費用採用歸口管理的方式，歸口管理部門負責費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:
費用報銷管理規章制度 篇12
一、關於費用報銷等流程管理實施辦法：
爲了項目部管理中財務方面的工作程序，建立健全管理流程，做到既能滿足單位內控、節約費用等目的，又能滿足局各種規章制度的規定要求，根據珠海公司的管理制度結合本項目實際，特制定此辦法。
1、借款流程：職工借款填寫借款單，由職工本人按單據所列事項填寫，經分管部門領導審覈，報項目經理審批。借款應做到最短時間內償還，借款原則上不允許超過三個月，對於不按規定沖銷借款的，財務從工資等中給予扣除。
2、撥款流程：包括材料款、工程款等的支付使用撥款通知單。本着以收定支的原則，每月底由財務部門根據賬面上的欠款餘額及合同付款條件等，制定當月的支付計劃，支付計劃表中涉及職能部門包括物資設備部、合約部、財務經理、項目經理。撥款單由客商按支付計劃填列，經相關領導、財務經理審覈後報項目經理審批，由財務部門支付。
3、費用報銷流程：
（1）、辦公費用，本着節約的原則，辦公用品由各部門填寫需求計劃表，報分管領導審覈，經綜合部負責人審覈後由綜合部統一採購，對個別單位價值高的，領用人還要填寫領用單，由辦公室造冊備案。職工費用報銷時應填寫費用報銷單，經分管領導審覈，財務經理審覈後再報項目經理審批，財務予以報銷。
（2）、手機費用憑正規發票，根據公司覈定下發的報銷標準由綜合部按月統計後經綜合部負責人簽字財務予以報銷。具體操作中執行超支按標準報，節餘不補的原則。招待費用，由經辦人填寫招待事由，要求一次費用填寫一張費用報銷單，由分管領導審覈，項目財務經理審覈後再報項目經理審批，財務予以報銷。
（3）、車輛修理費用必須附修理中發生各項費用的清單，經車輛駕駛員及綜合部負責人審覈簽字，附在發票後面，發票由項目經理簽字批准後交財務予以報銷。
4、差旅費用報銷流程：原則上根據珠海公司《差旅費報銷規定》執行，在此做特殊要求的是 ：打的費用要求單張的士票後面註明事由，日期等事項；飛機票需由項目經理在票後單獨簽字。職工報銷差旅費用填寫差旅費用報銷單，由經辦人按差旅費用報銷單要求填寫的事項逐一填寫，經分管領導、財務經理審覈後報項目經理審批後，財務予以報銷。
二、費用報銷時間：費用報銷必須及時，費用發生後在最近的報銷日內持合法票據到財務報賬，無特殊情況，逾期不予報銷。每月報銷時間爲每月的 14-15 日和 25-27 日兩個時段，遇節假日可順延。如發生費用而無法取得發票時，報銷人不得以無票爲由推諉或拖延報銷時間，應及時處理，完善相關手續。
三、管理費用開支：
1、辦公耗材費用：包括打印紙、複印紙、描圖紙、硒鼓、墨粉、色帶、磁盤等耗材，節約使用，打印的資料必須雙面打印，計算機、複印機等由專人保管使用。辦公室應建立辦公用品點驗登記保管制度，列入移交的物品要設立低值易耗品臺賬(含筆記本電腦，臺式電腦及 U 盤等)，防止流失。辦公耗材購置由各部室提出書面申請，辦公室彙總，項目經理批准後，由辦公室統一購買。在報銷辦公耗材費用時必須附有購買清單及領用記錄單。
2、電話費：電話費的報銷按《辦公室費用管理方法》執行，由辦公室統一造表，限額憑票報銷。
3、工具書和軟件：各部門因工作需要，購買圖書資料的，應先擬好購置清單報辦公室彙總，經主管領導批准，統一購買發放，並做好登記工作，私自購買的不予報銷；用於個人自行聯繫的學習及考試書籍，按公司規定，不予報銷。在報銷時必須附有：申請購置報告、購買清單及發放清單。
4、印刷費及郵寄費：印刷費：包括信封、稿紙、各部室專用的業務表格、單據和報表，由各部室據實測算，填制報告列明數量、紙張規格、型號及發放使用範圍，經項目經理批准後統一印刷。郵寄費：因公發生的郵寄費據實報銷。個人發生的郵寄費一律不予報銷。
5、沖擴費及書報費：沖擴費是指宣傳和工程用膠捲、電池的購置費和沖洗、擴印費用，經項目經理批准後統一由辦公室辦理、報銷。報刊費由辦公室統一訂購 , 費用據實報銷。
6、低值易耗品及辦公用具購置費：爲避免資源浪費，未經項目經理書面審批不得購買任何辦公用具等，否則費用自理，辦公室根據情況統一購買並調配辦公用具；測量儀器、試驗器具的購置及維修由所在部、室書面申請，經總工審覈後報公司經理審批。所有辦公傢俱購置及低值易耗品均由辦公室造冊登記，中途調離的人員，不得帶走配發的物品。在報銷時必須附有：申請購置報告、購買清單及發放清單。
7、車輛交通費：
①油料款：車輛日常加油實行定點加油，綜合部統一管理。平時，由綜合部統一負責加油，儘量取得加油小票，小票上必須有髮油人、司機和加油人的簽字。每月 26 日由辦公室持加油單統一辦理報銷結算手續。報銷時必須按車上報金額彙總表。嚴禁司機到非定點加油站加油，特殊情況下出差跑長途在途中加油，必須及時到辦公室點驗報銷。車輛超定額耗油由個人自理。
②過橋過路費：綜合部以派車單爲依據，負責公司車輛的過橋過路費、停車費用等的審查彙總，每十天彙總一次（每月 5 日、15 日、25 日），彙總確認後由司機到財務部予以報銷。
③修理及配件：車輛的維修由綜合部負責審覈，並附明細清單，經項目經理審批後方可辦理。車輛維修需換理配件的，必須將原配件帶回綜合部，由綜合部點驗與所開據的修理配件清單一致，否則不予報銷。因司機人員個人原因造成的維修費、罰款費用個人自理。
④保險費：在購買保險費時，必須由辦公室簽署意見並報項目經理審批後方可辦理。
⑤車輛必須服從辦公室統一安排，如需到外地出差，必須事先填寫出車單，領導審批後交由辦公室登記，事後憑出車單報銷過橋過路費，無票據或票據不合格者不予報銷，無出車單或未經辦公室登記私自出車者不予報銷。
⑥項目部原則上不租用車輛，確實需要租用車輛，必須經項目領導及其他副經理等開辦公會研究決定，由辦公室報項目領導批准後，才能租用，否則不準租用，租金等事項按公司有關文件規定執行。如無項目批准的《租用車輛協議書》等有關資料，財務有權拒支付租金。
8、業務招待費：公司招待費開支實行“內外有別、必要適度、標準控制”的原則，具體方法如下：
一，做總體預算：
項目財務部根據本年的'產值預算按照相應的比率計算出本年項目招待費總預算，該預算爲本年項目發生招待費的最大金額，項目所有部門招待費必須嚴格控制在該預算下不得超出。
二，招待標準：
項目接待事務用餐堅持分級限標的原則，由綜合辦統一安排在指定飯店、賓館就餐、住宿，根據來訪客人的級別和事情的輕重緩急，安排相應接待標準。具體規定如下：
1：項目重要客人、業主、外賓、總監代表及以上、設計院副經理及以上、上級機關負責人及當地政府部門重要人員標準爲貴賓接待每人200-300元標準，上述單位一般工作人員爲標準接待每人標準100-150元，其他供應外協單位及外派來普通學習人員爲普通接待（工作餐）每人標準30元以內。
2：未經批准而超出標準的接待費，由接待申報人自負。3：接待人員一般情況下由對口職能科室負責人與相關人員陪同，確因工作需要招待重要客人，各相關部門可請分管領導出席。陪餐人數一般控制在2-3人
4：凡普通接待，中午一律不準飲酒；其他招待外來人員的用餐場合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害公司形象。
5：所有招待用煙、酒全部自帶項目統一採購的招待用菸酒，原則上不充許自行在飯店購買。項目招待用煙、酒由專人負責採購，綜合部保管、發放，各部門需要領取時需先向項目經理申請，領用時填寫領用單，綜合部做好臺賬登記。五,定點招待: 爲了更好規範招待費用及體現招待品質，項目住宿的接待由綜合部統一在指定賓館預定，事先須由對口接待部門提前請示項目領導審批，並及時通知綜合部包括人數，招待規格，住宿天數等內容。住宿完畢後將房卡放置賓館前臺，由綜合部統一結算付款。
9、職工教育經費：經項目批准在外短期學習和培訓的在職人員的交通費、住宿費、培訓費（不含資料）據實報銷，培訓費由項目上報公司列銷，未經批准自行學習培訓的費用全部自理。
10、醫療費：職工住院費，按公司有關規定辦理，報公司醫保部門審覈報銷；門診費不予報銷，按公司規定的標準隨工資發放。
11、差旅費用報銷規定：爲了有效地控制公司差旅費的開支，充分體現公司職工公平、公正、合理享受自己的權益，結合本項目的實際，制定本條例；本着從簡、節約原則，實行合理開支；出差要有嚴格的審批管理制度，充分利用現代化的通訊手段，減少出差次數和出差人數，嚴格審覈批准出差時間、出差事由，不得拖延出差天數，確保在源頭上控制差旅費的增長。
①因公出差一般情況下不準乘坐飛機，確需乘坐飛機的，必須報項目經理同意。職工報銷差旅費必須出具經項目經理審批的因公出差審批單（詳細說明出差的事由、目的地、天數、起止時間）。
②職工參加局、公司組織的股東大會、職代會、黨代會、黨委全會、團代會、工作會議及經營活動會等，按出差計算。住宿費按會議安排據實報銷，會議期間不享受伙食補助。
③參加公司以上單位統一組織的學習班、培訓班，學習期間不超過六個月的，10 天以內按每人每天 20 元伙食補助，10 天以上（從11 天起）每人每天 6 元伙食補助，三個月以上六個月以內每人每天 4 元伙食補助，六個月以上不予補助。
④在外地出差期間的市內交通費，省會城市每人每天可憑票報銷30 元，省會以下城市每人每天可憑票報銷 20 元，無票者不報銷市內交通費，自帶交通工具者不報銷市內交通費。
⑤項目職工出差期間無論乘坐火車或汽車、輪船，凡車船上連續乘坐 10 小時以上者，每滿 10 小時另計發乘車補助費 20 元，滿 5 小時不足 10 小時者減半計發。
⑥出差住宿費標準：特殊地區：公司領導每人每天 250元，部、室負責人每人每天200元，部室以下人員每人每天150 元；一般地區：項目領導每人每天 200 元，部、室負責人每人每天 150元，部室以下人員每人每天 100 元；若兩人以上同行出差的，兩人可同住一個房間的，應本着節約的原則，必須同住一個房間，標準不超過 200元 / 天.間。住宿費用憑票在標準內據實報銷，超額部分個人自理。（住宿費發票必須註明入店起止日期、人數、天數）。
⑦職工調入時按接到公司人力資源部通知時間內報銷從單位所在地或家庭所在地到報到地點的車船費、住宿費據實報銷。
⑧正式職工探親差旅費實行包乾，標準按公司有關規定執行，在每年 12 月統一造表核發，不再報銷任何費用。
12、宣傳費：本着必要、適度的原則開支。
13、勞動保護費：職工在調入項目後，被褥由項目部購買，個人生活用品應自行購買；確因工作需要購買防護用品的，由辦公室負責書面申請報項目經理批准。
14、過節慶典費國家法定的“清明”“五.一”“端午”“十.一”“元旦” “春節”六個節日，根據項目實際情況發放過節費。
15、會議伙食補助項目組織的現場觀摩會等，人均標準 20 元 / 天。
16、職工就餐伙食費按《辦公室費用管理辦法》執行。
16、其他費用開支：除上述各項費用外，其他費用開支實行專項審批制度。由各部室根據需要寫出書面報告，報項目經理審批。各項業務的處理應及時報賬，費用的列銷不得跨月。
費用報銷管理規章制度 篇13
爲進一步加強對差旅費的管理，適應當前的`物價水平，根據省財政廳文件精神，結合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費制度：
一、公出人員交通費
1、公司各部門經理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據報銷。
2、嚴格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應事先經總經理同意批准。
3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規定而不買臥鋪票，可依據實際乘坐火車票價按以下比例發給個人補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調直達特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發給個人，另外加收的空調費不計入座位票價之內。
二、公出人員宿費、市內交通費、補助費、雜費按實際天數計算包乾限額，超出部分自理。
三、報銷票據：
公出人員報銷票據必須符合國家有關票據報銷規定，否則不予報銷，各種票據丟失一律不予報銷。
四、報銷時間：
公出人員回來後一週之內，到財務部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節給予50元以上的處罰。
五、本制度自8月1日起執行，以前有關規定與本規定有牴觸的，均按本規定執行。
費用報銷管理規章制度 篇14
爲了更好地調動業務人員的極積性。保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業務人員的辦事效率，有效控制差旅費用的支出，根據目前運行中存在的實際情況。特作部份適當調整，修定本辦法。從頻布之日起生效。原規定同時廢止
一、費用開支範圍和標準
1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實行“包乾使用，節約歸己，超支不補”的原則。
2、開支範圍：包括出差地點的市內交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支。實行包乾制
3、執行標準：
（1)十堰市內及城區以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考覈不通過者(0銷售業績）扣發1次補助。
（2)十堰市區以外城市180元/天。季度考覈不通過者(0銷售業績）扣發1次補助。
（3)上海、廣東、北京地區銷售補助230元/天，季度考覈不通過者(0銷售業績）扣發1次補助。
（4）公司報銷異地往返火車票、長途客車票，並以車票時間計算實際出差補助天數。
（5）招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批准方可超標。不能先斬後奏
二、辦理程序及報銷辦法
1、省內（不含十堰城區）、省外出差人員必須事先填寫“差旅費（備用金）借款單”，註明出差地點、事由、預計天數、所需資金，經部門主管審覈簽字，及主管領導批准後，方可差旅費借款。
2、財務審覈人員根據簽有領導審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據，按費用包乾標準規定，經審覈後報銷差旅費。
3、凡與原出差規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經領導簽署意見後方可報銷。
4、出差返回公司應在三天內報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考覈一天補助，一星期以上，不予報銷，後果自負。
5、出差借款，本着“前賬不清、後賬不借”的原則，延誤工作責任自負，（特殊情況由公司領導特批），對違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人的責任。
6、中午12時前離開本市按全天補助；中午12時後離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時後返抵本市按全天補助。
7、出差人員應按最簡便快捷的.線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批准順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、遊覽，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。
三、其他規定
1、十堰市內經營、或在出差過程中因業務工作需要使用業務招待費，應事先經部長同意，並由公司領導簽署覈准金額意見，方可執行。財務部依據報銷程序（原始單據註明：單位名稱及準確的日期、金額）審覈報銷。
2、出差人員應保留完整車票、住宿、招待費等費用票據作爲覈銷費用的依據。
3、隨公司領導一同出差人員費用由公司領導統一到財務覈銷。
4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再實行包乾辦法。會議費用中不含食宿時，按標準予以補助。
5、出差人員預借差旅費最高限額20xx元/次。
6、售後服務出差補助比照上述標準同級執行（發生的運費及安裝調試費用應計入銷售計價當中）。
四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。
費用報銷管理規章制度 篇15
一、目的
爲使公司營運進一步規範，保證公司經營活動有序地開展，並控制公司之費用與成本，杜絕不必要的開支，根據公司實際特制定本規定。
二、適用範圍
本規定適用於本公司所屬各部門及各員工，用於日常各項現金支出、員工出差之費用報銷等。
三、作業內容
支出申請審批規定
1.各項支出報銷必須事先提出申請，經手人以《申請報告》、《報價單》或《申購單》的。
2.申請單據經總經理批准後方可業務經辦或支出，未經申請或申請未經批准，不得支出或報銷，杜絕先支出後申請。
3.總經理審批後的必須妥善保管，報銷時作附件用。
4.提報費用申請前原則上採取貨比三家，詢價、議價、比價，事先做好分析調查，提出合理理由，儘量把支出費用降到最低限度。財務審單時須對照批准的申請單。
費用報銷規定
1、票據要求
1)費用報銷時需填制費用報銷單，須註明時間、事由、金額、經辦人等，由部門負責人審覈業務的真實性、合理性後簽字，由總經理審批簽字經財務負責人審覈後方可報銷。
2)附件票據必須是稅務監製發票、財政監製收據等正本，如無則是費用收據，但報銷時應將發票、收據分開覈算填報。
3)附件票據內容必須齊全：擡頭、日期、品名、單價、數量、金額、單位蓋章等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，塗改無效。
2、報銷單據的填制要求
1)將原始單據剪齊邊角,粘貼在費用報銷單上。
2)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《費用報銷單》上填寫各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數，金額等,在發票背面簽上經辦人姓名。
3)採購類經營費用,須憑有效的'《申購單》和發票或收據到倉庫辦理物品驗收入庫手續,並將《申購單》、《收貨單》附在報銷單據的後面。
4)非採購類的行政、辦公或其他費用,填制報銷單據，必須將批准的申請單以附件形式隨附報銷單一起報銷，財務負責人審覈。
3、報銷時限
原則上是先申請後報銷一般應在業務完成後3日之內到財務處報銷，最長不得超過7日。特殊情況可另行處理。
四、審批程序
經手人提出申請，本部門負責人審覈，交總經理審批，業務經及費用支出，經手人填制報銷單並附申請單，由總經理審批，財務負責人審覈，財務審單報銷付款。
五、本制度由財務處草擬並於發佈之日起開始實施，現行相關制度在本制度執行之日同時廢止。
六、本制度由總經理籤準後生效實施，執行由財務處負責解釋。
費用報銷管理規章制度 篇16
第一節總則
第一條爲了加強通訊管理，保證公司通信暢通，業務正常運行，確保信息的及時傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。
第二條公司人力資源部是手機管理歸口管理部門，主要負責公司各部門手機、手機卡發放、監督檢查、維護、回收等管理。
第三條各單位/部門須設專職或兼職手機管理員負責本單位/部門手機管理工作。
第二節管理及使用規定
第四條凡公司正式職員均可申請手機與手機卡。
第五條公司銷售系統的手機、手機號與各銷售區域綁定，不隨人員變更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷售系統崗位號碼與崗位綁定，不隨人員變更而更換號碼。
第六條凡已申請公司手機號碼的人員進行業務聯繫時必須使用公司號碼。
第七條公司手機、手機卡自領用之日起由個人保管，若丟失或損壞的應及時彙報人力資源部辦理，並由本人負責相關費用。
第八條如發現本人公司手機、手機卡私自交於他人使用，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。
第九條公司手機、手機卡自領用起使用人必須保持24小時開機，在手機發生故障（沒電、被停機、手機丟失等）暫時不能使用時，可自行安排使用其他手機，並設置呼叫轉接，同時通知公司。
第十條如個人原因造成無法接通且影響工作者，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。
第十一條使用公司手機、手機卡的`人員，離職時需辦理公司手機、手機卡交接手續，若出現損壞或欠費的由本人照價賠償後方可辦理離職。
第十二條公司手機、手機卡的使用由公司統一支付話費，如超出話費補貼標準，超出部分的費用在個人工資中扣除。
第十三條公司手機、手機卡相互綁定，不可機卡分離使用，如違規按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。
第十四條人力資源部負責監督檢查，對違反本制度規定使用的進行相應的處罰。
第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發罰單，每月進行統計提交財務管理中心，由財務管理中心扣除話費補助。
第三節申請流程
第十六條公司各單位/部門如需申請公司手機、手機卡的，於每月25日前統一進行申請後報人力資源部辦理。
第四節手機話費補貼
第十七條話費補貼爲每人200元/月。
第十八條各單位/部門所有公司手機的話費補貼由本單位/部門承擔。
財務費用報銷管理制度4
爲了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數，同時爲了加強公司的財務預算管理，並做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規定：
一、費用支出的前提及審批權限
1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出並列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經理提出調整預算，經公司董事會批准後執行。
2、費用審批權限：一般費用20xx元以下，部門負責人審批；20xx元以上由部門負責人提出建議，總經理審批；業務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經理審批。
3、固定資產購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。
4、爲加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據的合法性，公司的各種報銷單據需經財務部經理審覈，並簽字。未經財務部經理審覈、簽字的單據，不得報銷。
5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經理審批。
二、各種費用列支規定
1、普通辦公用品根據本公司一個月需要量購入，由經手人和驗收人簽字後報批。
2、大宗辦公用品、生產資料，必須簽訂，方可購置。爲減少資金佔用，在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費報銷，按執行。
4、計劃生育等費用，由計生員籤具意見後再報批。
5、各部門需訂報刊、雜誌，先報綜合部平衡，經總經理同意後，由綜合部統一辦理。
6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發展部審定，總經理審批後實施。
7、職工所購業務書籍，應先徵得部門負責人同意，到資料室登記，並辦理借閱手續後，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。
8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統一購置，在財務部辦理登記手續，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。
9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應徵得所在部門及公司的同意，在成績合格後，其費用方可報銷。
10、職工按規定報銷的書報費，只能報銷業務書籍，由部門負責人審批。
11、通訊費報銷按執行。
12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業管理局批准後再用工。各部門應嚴格控制臨時工數量，儘量節約費用。
三、各種費用報批程序：
各種費用報銷需填寫，有經辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門負責人同意（證明），財務部經理審覈，預算部門負責人審批（20xx元以內）或總經理審批（20xx元以上）簽字。
四、爲簡化手續下列費用在正常開支範圍內無須報批，但當費用開支異常時必須向總經理彙報。
1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；
2、各月發放工資；
3、各月應交養老保險金、待業保險金等；
4、向金融機構辦理結算業務時發生的郵電、手續費、貸款息。
五、其他需要說明的問題
1、以上各種報銷發票，必須爲國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入賬。
2、發票上擡頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
3、各種開支必須符合國家財稅法規，報銷時經辦人員應儘可能註明用途。
4、超過現金結算限額（1000元）的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務部經理同意後方可支付，對數額較大應提請總經理審批。
5、對各種報銷單據，財務部必須進行審覈，對不符合報銷規定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。
6、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規範、整潔。
7、報銷單據一般不得塗改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。
8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、覈定的業務費、書報費、覈定的汽車費等，當年不報銷視作自願放棄（12月份通訊費除外）。
9、對外簽訂的各種合同、協議及內部職工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份，作爲財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部應拒絕支付。
六、本制度由財務部負責解釋，自頒佈之日起執行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。
費用報銷管理規章制度 篇17
爲壓縮管理費用的支出，提高各類業務人員的辦事效率，使企業各項管理規範化、制度化，根據財政部財文字（20xx）313號文件精神，結合本單位的具體情況，特制定本制度。
一、因公出差的辦理程序
1、因公出差人員必須事先填寫“出差審批單”，註明出差地點、事由、天數、所需資金，經公司領導簽署意見並批准後方可出差。“出差審批單”爲借款和報銷的依據。
2、出差人借款需持“出差審批單”填寫“公司專用借款單”，經公司領導籤批，財務部門覈准後方可借款。
3、出差人員返回公司後，應在“出差審批單”中情況彙報一欄填寫出差完成情況、並向分管領導彙報，由分管領導考覈結果，並在“出差審批單”任務完成情況欄中籤署考覈意見。
4、財務審覈人員根據簽有公司領導考覈意見的“出差審批單”和有效出差單據，按費用包乾標準規定，經審覈後方可報銷差旅費。
5、凡與原出差審批單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數、人數、改乘交通工具需經公司領導簽署意見後方可報銷。
二、費用標準
1、對出差人員的差旅費報銷，除往返的車、船、飛機票費用外，補助費、住宿費和市內交通費實行“包乾使用，超支不補，勤儉節約”的原則；
2、對住宿費、市內交通費等實行按出差性質和人員級別分別制定標準（扣除在途時間以每天爲標準計算）爲：
（1）副總經理（包括總經理助理）可乘坐火車軟臥或飛機；
（2）部門經理及高級職稱人員可乘坐火車軟臥；
（3）其他人員出差，一般應乘坐火車硬臥（硬座）、或長途客車。特殊情況需乘“軟臥”或“飛機”應事先經總經理批准。在外地市區交通可乘“公交車”或“出租車”。乘“出租車”單程超過30元時，原則上不予以報銷，應改乘長途汽車或火車。如攜帶所需工具及配件20公斤以上的，可乘坐“出租車”；
（4）長期駐礦（七天以上）從事技術服務人員（指直接從事勞務性服務，如地面驗收、修理、較長時間內的下井服務）實行出差包乾——即住宿費、伙食補助、本地市內交通費，共計130天。如另行報銷長途車或出租車費時，扣減交通費20元天。如遇特殊情況，包乾費不足時，應向總經理特殊申請，經覈定後予以適當調整；
（5）其他因公出差人員（從事非勞務性服務），一般應本着節約、實用，能保證正常生活條件的原則，提倡住業務對口單位的招待所。
（6）住宿費在規定額度內實報實銷，副總經理150元天、部門經理及高級職稱人員120元天、其他人員100元天。因特殊情況住宿費超過規定額度時，應事先向總經理請示。伙食補助30元天。如陪同用戶、外國人及公司領導帶隊多人集體出差並集體用餐，由公司報銷餐費，不予以報銷伙食補助。
（7）公司員工到本市遠郊區縣出差，如工作需要在當地住宿，給予餐補30元天，住宿費實報實銷，標準參照第6條執行；如當天返回，餐費補助15元天。如要招待用戶或協作單位人員共同用餐，應事前請示公司領導，憑票報銷。
3、對於自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經總經理同意）；
4、去往本市遠郊區辦事出差的人員，出差途中時間超過8小時，伙食補助費按餐費30元天標準補助。
5、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用按實列支，伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。
6、出差人員的'住宿費、伙食費、市內交通費，公司實行按天數包乾，但必須取得實際有效發票，超標準的住宿費，超出部分由本人自理。
三、幾點具體規定：
1、旅途中未住宿，不享受住宿費包乾，只享受伙食，市內交通補助費。
2、
（1）、中午12時前離開本市按全天補助伙食費；
（2）、中午12時後離開本市按半天補助伙食費。
（3）、中午12時前抵達本市按半天補助伙食費；
（4）、中午12時後返抵本市按全天補助伙食費。
3、旅途中符合乘臥“硬臥”，（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。
4、出差人員乘坐長途汽車的，票價一般不得超過同目的地火車直快硬座票價的2倍，超過部分自理。
5、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先徵得總經理同意，須經公司領導覈准並簽署意見後財務部方可審覈報銷。
6、出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發票作爲計算費用的依據，財務部門簽證時要加強對票據的審覈，不是出差途中的費用不予簽報。
7、乘坐交通工具的規定：公司領導（總經理、副總經理）可乘飛機，火車軟臥（或軟席）、輪船二等艙、出租車。其餘人員可乘火車、輪船三等艙以下艙位，如因工作需要乘飛機，火車軟臥或乘輪船二等艙位需經公司領導批准，方可報銷。
8、出差人員乘座直達列車，沒有鋪位區別的，允許乘座軟臥（或軟席）。
9、駕駛員出差補助標準；司機外出按xx元/百公里補助，司機按車同領導及工作人員住同檔次賓館，因特殊情況不能按時返回，應說明情況經公司領導簽署意見後，扣除2天往返時間、等候時間按每天==元給予伙食補助。
10、駕駛員外出行車途中的違章罰款一律不準報銷。確需報銷的，經公司領導簽署意見批准後准予報銷。
11、出差回公司應及時報帳或還款，出差時所借款項，前帳不清、後帳不借，延誤工作責任自負，特殊情況由公司領導特批，對於沒有公司領導批准財務人員擅自預借款項或報銷的，追究財務經辦人及負責人的責任。
12、本制度自發布之日起執行。
費用報銷管理規章制度 篇18
一、財務管理制度
第一條爲了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行爲，倡導一切以業務爲重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情景，將財務報銷分爲日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第四條借款管理規定
（一）出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差回到5個工作日內辦理報銷還款手續。
（二）其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
（四）借款銷賬規定：
（1）借款銷帳時應以借款申請單爲依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；
（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉爲個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
（一）借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。
（二）審批流程：主管部門經理審覈簽字→財務經理複覈→總經理審批。
（三）財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條費用報銷的一般規定
（一）報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。
（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用資料或事由。
（三）按規定的審批程序報批。
（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理審覈簽字→財務部門複覈→總經理審批→到出納處報銷。
第五條差旅費報銷制度及流程。
1、住宿費報銷時必須供給住宿發票，實際發生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時光到返京時光爲準，12：00以後出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以後到達）以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實行包乾制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情景無相關票據時可按標準領取補貼。
4、宴請客戶需由總經理批准後方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
二、報銷流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請複印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經審批人簽字後報財務備案）。
4、回到報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審覈簽字，財務部審覈簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費報銷制度及流程
（一）費用標準
1、移動通訊費：爲了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不一樣崗位，根據員工工作性質和職位不一樣設定不一樣的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2、固定電話費：公司爲員工供給工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
（二）報銷流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。
2、財務部通知員工於每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情景應到電信局查明原因，特殊情景報總經理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷制度及流程
（一）費用標準：
（1）員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情景下經行政部車輛管理人員同意後能夠乘坐出租車；
（2）市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
（二）報銷流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面籤經辦人名字，並由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。
2、審批：按日常費用審批程序審批。
3、員工持審批後的報銷單到財務處辦理報銷手續。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定：爲了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，並指定專人負責。
（二）報銷流程
1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情景按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或衝抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據行政部供給的各部門領用金額統計表，歸集覈算各部門相關費用。庫存用品作爲公共費用，待實際領用時分攤。
第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1、招待費：爲了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理的同意。
2、培訓費：爲了便於公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3、資料費：在保證滿足需要的前提下，儘量節儉成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發票背面簽字）。
4、其他費用：根據實際需要據實支付。
（二）報銷流程：
1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。
3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第十五條工薪福利支付流程
（一）工資支付流程：
（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批後的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；
（2）總經理供給職工月度獎金分配表；
（3）財務部根據獎金錶及支付標準編制標準格式的工資表；
（4）按工薪審批程序審批；
（5）每月25日由財務部經過銀行代發形式支付工資；
（6）每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行覈實。
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
（三）社會保險及住房公積金支付流程：
（1）由人力資源部將由公司總經理審批後的支付標準交財務部進行相關的財務處理；
（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行託收手續，財務部收到銀行託收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因並按實際情景進行調整。
（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批後的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務複覈→報總經理審批，審批後的.報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。
（一）填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。
（二）報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。
（三）結賬報銷：
（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；
（2）按資金支出規定審批程序審批；
（3）財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第十八條其他專項支出報銷制度及流程
（一）費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含諮詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審覈意見後報董事長及其授權人審批。
（三）財務報銷流程
1、審批後的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審覈，合同應註明付款方式等）。
3、付款流程：
（1）由經辦人整理髮票等資料並填寫費用報銷單（填寫規範參照日常費用報銷一般規定）；
（2）按審批程序審批：主管部門經理審覈簽字→財務複覈→總經理審批；
（3）財務部根據審批後的報銷單金額付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第六部分報銷時光的具體規定
第十九條爲了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時光具體安排如下：
1、財務報銷：公司財務部每週四爲財務報銷日。若當月的最終一個報銷日在該月的28日以後，爲了便於財務部集中時光月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2、借支及其他業務的不受以上的時光限制，可隨時辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權歸公司財務部。
第二十一條本制度經總經理辦公會議討論經過並由董事長或其授權人簽字後生效。
費用報銷管理規章制度 篇19
1總則
1.1爲加強公司費用管理，控制不合理開支，規範員工報銷行爲，提高公司財務管理水平，提高公司經濟效益，特制定本制度。
1.2本制度所指的費用報銷管理包括：費用借支、費用報銷、費用審批。
1.3本制度所指的費用報銷包括在日常經營活動中所發生的差旅費用、住宿費、交通費、業務招待費、辦公費用、低值易耗品購置費、廣告費用、小區開發、名單、活動費用、房屋租賃費、物業、水電、衛生費用、維修費、工資發放、員工獎勵、福利費用、固定資產購置、材料物資採購、贈品物資採購以及其他與經營活動有關的費用等。
1.4管理原則
1.4.1先審批後支付原則：凡符合財務規定的.支出項目均需事先申請經批准後纔可支出；沒有申請或未經批准的費用一律不得支出。
1.4.2誰審批誰負責原則：審覈人、批准人要對經辦項目認真審覈，按規批准並對此負責。
1.4.3即時結清原則：除有特殊理由並經總經理批准外，凡借用公款者，必須及時結清；前帳不清、後款不借。
1.4.4手續完整原則：票據要合格、手續須完整，否則財務不予受理。
2部門職責及審批權限管理
2.1費用報銷部門職責
2.1.1財務部：負責制定有關費用報銷流程及制度，並根據經批准的各部門費用的範圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行審覈，辦理現金預借、報銷及付款。
2.1.2各部門：包括門店、各業務部門及各職能部門。負責對本部門的各項費用
費用報銷管理規章制度 篇20
一、目的
爲了規範公司費用的使用、報銷、控制管理，本着合理使用，有效控制，的原則，規範公司費用報銷標準。特製本制度。
二、報銷項目
日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業務招待費、交通費用、培訓費等。在一個預算期內，各項費用的支出原則上不超出預算。
三、費用報銷基本流程：
略
四、費用報銷標準：
1、差旅費
2.1手機話費標準爲月度話費上限金額，直接補助到工資中。
2.2享受公司通訊補助的手機必須保持24小時開機。
3、辦公費用
3.1公司辦公用品的購買統一由行政部負責。由各部門填制辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領單報請公司總經理審批。公司總經理審批同意後，向財務借款統一購買。拿到正式發票的當天，由經手人、入庫驗收人、部門經理簽字齊全後，報總經理審批，合格後，由經手人到財務報帳。
3.2行政部對公司辦公用品建立領用臺賬管理，領導用人要簽字確認，每個月末，行政部對辦公用品進行盤點，財務部負責監盤。
4、招待費
4.1一般工程費用在30000元以下的，業務招待費用不超過400元；30000元以上的，業務招待費用不超過800元，特殊情況需經總經理批准。
4.2公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發票報銷，寫明時間、地點、人數、事由等。
5、交通費
5.1公司車輛產生費用：公司因工所配車輛，實行專人管理制，責任人負責該車的維護保養、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。
5.2公司所配車輛加油，統一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在採取現金加油。
5.3因公產生的過路費、停車費，報銷時須註明時間、地點，事件等。
5.4其它崗位人員因公產生的交通費用，註明時間、地點、路線、事由後統一貼票報銷。
6.1公司的培訓費用統一由行政部門根據公司的發展需求，制定培訓計劃，報總經理批准後實施，具體費用實行實報實銷。
五、報銷票據要求
1、外來原始票據
1.1正面應符合下列要求：
（1）外來原始票據指購買物品或支付費用等取得的發票和行政事業性收費收據等。原始票據基本要素應齊全：原始票據上印有稅務局或財政局監製章，必須加蓋對方單位財務專用章、發票專用章，否則視同白紙發票一律不予報銷。原始票據臺頭應列明公司全稱。若無法取得發票，則應寫明事由，並由收款單位開具收據並加蓋收款單位的發票專用章或財務專用章。
（2）購買實物的.原始票據正文應詳細列明日期、品名、單價、規格、數量、金額（金額大小寫必須相符）並填寫入庫單。凡以籠統名稱及彙總金額列示時，還應附有售貨單位出具的明細單並加蓋開出單位的財務章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等應當在發票上註明使用出租車事由以及出發地和目的地，無法說明原因的不予以報銷。
（3）如果辦事人購貨物時發現以上任何一個環節漏填或塗改、挖補，必須要求對方單位重開，發現有筆誤的應由開出單位重開或者更正，更正處應加蓋開出單位的財務章。如發票已標明手寫範圍或註明手改無效，需對方單位重新開據。
1.2票據時限：票據應在辦理事務完成後，一週內到財務部門辦理報銷手續；不得跨年度報銷（12月20日後取得的票據可在下年度1月報銷）；特殊情況當年不能報銷，需事先填寫情況說明書，經總經理批准，方可在下年度報銷。
六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標準執行。
費用報銷管理規章制度 篇21
一、簽字制度
1、所有需報銷的原始單據都要填寫報銷單，採購材料必須有入庫單，沒有入庫單的原始單據都要有第二個證明人簽字，會計審覈簽字，總經理簽字後方可報銷。
二、車、油費制度
1、到市裏辦事實報公交車費，如有特殊情況打車要提前請示部門主管方可報銷，否則不予報銷。
2、油費報銷，馬曉萍油費報銷額度爲300元/月，特殊情況特殊對待。
三、付款制度
1、各部門需付款時，由經辦人填寫付款申請單，部門主管審覈簽字，總經理簽字後，出納方可付款，如總經理不在要打電話申請。
2、各部門付款需提前填寫付款申請單，交予財務部，財務憑此單提前備款。
四、借款制度
1、員工借款要填寫借款單，借款單各項目填寫清楚，總經理簽字，出納方可付款。
2、如遇領導不在情況，電話請示領導後補簽字，出納方可付款。
3、借款後三日內持相應發票到財務部覈銷借支記錄，覈銷手續比照現金報銷制度流程。
五、請假制度
1、員工請假要填寫請假單，領導簽字方可准假。
2、如遇突發事件來不及填寫請假單，事後要補請假單。
3、如領導不在，要打電話請示。
六、招待費報銷制度
1、因工作需要發生招待費用的應提前向領導請示。
2、報銷時需附有發票及招待明細單，寫明招待事由、人數。
七、差旅費報銷制度
1、員工因公出差需要借款的'，應填寫借款單，必須在出差回公司的一週內報銷差旅費。
2、異地出差多人應統一報銷差旅費。
3、出差車費據實報銷，如特殊情況需要打車，差旅費報銷時要寫明事由。
4、省內出差補助120元/人/天，省外出差補助150元/人/天。
5、如出差無住宿的車費據實報銷，早晨飯補10元/人，中午飯補20元/人。
八、話費報銷制度
1、銷售人員話費元/月
2、採購人員話費80元/月
費用報銷管理規章制度 篇22
爲了加強公司成本管理，減少不必要的開支，實現公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，後支出、報銷’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發生。這種侵害員工利益的情況如長期持續，將會給公司帶來很大的隱患。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達到報銷因私費用的目的。
一、憑有效票據報銷
有效票據主要指內容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規發票、收據。所謂正規的發票是指在發票上部蓋有橢圓形稅務機關統一監製章，且從稅務局購入的發票，並蓋有購入單位發票專用章。所謂正規收據是指在收據上部蓋有財政局統一監製的章，且從稅務局購入的收據。發票與收據主要區別：發票是營業機構在取得營業收
入時開具的，以此確認收入實現，而收據僅作爲款項往來收訖一種證明，不列入收入範疇。在發生費用支出時應主動索取發票。
二、填制報銷單
填制時應先將票據按費用性質進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據應分開填制‘報銷單’，並詳細填寫‘報銷內容’。比如填報招待費時要說明宴請的原由、宴請對象、人數、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據背面註明始發、到達地點；在‘用途說明’欄填寫費用發生的時間，原因，地點等；‘單據張數’欄填寫所附單據，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數字大寫分別爲：壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最後在‘經辦人’欄中籤名。參照如下：
報銷單制完後，將發票整齊有序的張貼於報銷單後。
三、報銷內容規定
報銷時在單據報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發生的原因、地址及時間，有的費用需證
明人的，必須簽上證明人的姓名，然後簽上自己的姓名，纔可報銷。
1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、傢俱器具、辦公機具設備、家電設備、電子設備等內容，此類用品應遵從‘保證供應、方便工作、節省開支’的原則，由辦公室統籌計劃、統一採購。
2）、招待費遇特殊事項或公司因業務需要招待的，可申請報銷。
3）、差旅費連續出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，後帳不借’，借款的最長期限爲1個 月，若無特殊事由超期的將從當月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預計報帳日期，審批手續同費用報銷，在借款手續齊全後出納方可付款。原則上出差人員回來3天內到財務清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內交通費按級別覈定，超支部分自負。
a）、住宿費按出差地區和人員級別分別制定標準。
b)、伙食補貼標準 到異地出差的人員，按正常標準予以補助。
c)、說明：、工作人員趁出差之便，事先經單位主管領導批准就近回家省親辦事的，不計發繞道和在家期間的出差伙食補助、市內交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發，超出的部分個人自理；若繞道車、船費少於出差直線車、船費票價的，應憑車船票按實報銷。外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內交通費。
會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。對於自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對於已享有住外補貼的`人員不再重複計算出差補貼，如外檢人員。
4）、汽車費用及運輸費、車輛管理、維修和保養，由辦公室統一負責安排。辦公室應根據車輛狀況編制車
輛的保養維修計劃及具體的用款計劃，報經審批後執行。日常車輛維護費用，經公司覈定標準後在標準範圍內掌握使用。各種車輛保險費由公司統一到指定的保險公司投保。汽車的年檢費、保險費、養路費、維修費費用據實報銷，報銷費用時需附費用清單；合肥市區外加油費或特殊原因產生的加油費發票必須日期填寫完整，註明加油原因；所有罰款一律不予
以報銷，總經理特批者除外。員工培訓費 員工在不影響工作並經領導同意的前提下接受相關培訓發生的費用，在完成舉辦單位規定的課程並取得相應證書，由辦公室統一支付報名費，統一報銷。買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審覈報銷。市內交通費、員工因特急事務外出或其它特殊原因需打車的要事前經部門負責人同意，方可報銷。因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預先申請。
5）、以上未包括的其他費用，經財務審覈，報公司負責人審批後予以開支。
四、報銷流程
1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’後，先交於部門總經理進行
審批，確認費用發生的合理性、真實性，並在‘負責人審批意見’欄籤批，之後交於財務部會計，由其對票據的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。
3）、報銷要求：、費用報銷儘量及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。費用報銷的範圍僅限於公司規定幾大類，屬於個人生活性質的支出一律不予報銷。
五、附則
1）、本制度解釋權、修改權歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執行。
2）、本制度自頒佈之日起生效
費用報銷管理規章制度 篇23
第一章總則
第一條爲規範公司差旅費報銷制度，結合公司實際情況，本着節約的原則，制定公司差旅費報銷管理規定。
第二條本規定適用於公司所有員工出差費用報銷。
第二章標準及內容
第三條出差人員交通費用開支標準
（一）乘坐車、船、飛機標準：
（二）工廠出差人員出差期間，每人每天外地交通費控制在30元以內，憑票報銷。夜間（指當天22：00—次日6:00）出發或返回徐州的可報銷本市出租車費往返各一次，不包含在交通費標準之內。
（三）乘坐火車從晚8時至次日晨7時之間，乘車時間超過6小時以上的`，或連續乘車超過12小時的可購硬席臥鋪票。
（四）出差人員乘坐飛機應從嚴控制，確因出差任務緊急、路途較遠需要乘坐的，出差當事人必須事前報告分管領導，由分管領導報總經理批准後方可乘坐單程飛機。
（五）下列出差人員只報銷兩天外地交通費：
1、參加各種會議、適應性培訓及由歸口部門批准公費學歷和專業證書學習的人員；
2、工傷住院、療養等人員。
費用報銷管理規章制度 篇24
爲加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。
一、費用預算制度
1、董事長根據公司的發展規劃，提出公司一定時期的總目標，並下達各機構指標;
2、各機構自行根據下達的指標編制本機構預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;
3、預算指標報財務總監、董事長，董事長召集有關人員討論通過或駁回修改;
4、批准後的預算下達給各機構執行;
5、各機構應於次月5日之前將上月預算的執行情況報財務總監、董事長;
6、根據公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;
7、財務部門覈算、監督各項目預算執行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。
二、費用報銷的基本程序
1、每項經濟活動發生後的三天內，由經辦人將發票與單據分類進行粘貼，填制報銷單;
2、單據交部門主管，由部門主管對費用的發生給予證明後交各機構負責人審批;
3、交財務部主管審覈(審覈重點:①預付及應付款項應與合同相覈對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算範圍之內，是否超支。③有關金額是否計算正確。)，如經審覈費用在預算範圍之內且無超支，可以批准報銷付款。(各機構負責人發生的費用必須報財務總監審查簽字);
4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、採購單次金額超過1500000元)交財務總監審查簽字後方可報銷;
5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、採購單次金額超過20xx000元)經財務總監審覈後交董事長審查簽字後方可報銷;
6、凡現金支付超過100000元、轉賬支付超過1500000元的.事項，必須經財務總監審覈後交董事長簽字後方可報銷;
7、預算外的開支經財務總監審覈後交董事長審查簽字後方可報銷;
8、有規律性報銷如稅金、養路費、車輛保險費等國家明文規定的開支，經各機構負責人審批後，財務部門可受理。有明確制度規定的報銷如業務招待費、差旅費、通訊費參照附件執行;工資性支出應報財務總監審批後，財務可受理;
9、費用報銷必須是誰發生誰報銷，嚴禁代報，對發生的代報費用財務部門應拒絕辦理;
10、費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人爲同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。
三、財務部門的職責和權利
1、財務有權拒絕報銷任何不真實的原始單據;
2、財務人員應根據國家的制度和公司的規定，以及合同、協議、董事長批示的報告進行審覈，對手續不完整的要求給予補充完整，對不合規的報銷憑證予以拒絕並退還報銷人;
3、財務每月應彙總各機構費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監、各機構負責人審閱;
4、對各項報銷憑證，財務總監可再次審查，對可疑經濟業務提出質詢，拒絕不合理、不合規、不合法的報銷憑證;
5、出納應對已按規定程序審批的報銷憑證，進行最後一次全面的把關和審覈，對不符合有關規定的憑證應予以拒絕;
6、對各機構的正常性開支實行財務主管負責制，財務人員必須做到一週內處理，不得無故拖延各機構的票據報銷，否則給予公開批評和罰款;
7、財務部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，並分別向董事長、總公司總經理、各機構負責人提交相關報告。
四、單筆支付金額
在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金的籌集和準備。
五、本制度附件與本制度具同等效力。
六、本制度自發布之日起執行，本制度解釋權由財務部執行，修改權由財務部修訂後報董事長審批後執行。
費用報銷管理規章制度 篇25
一、報銷原始憑證必須是印有稅務監製章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據（除財政局印發的'非營利性單位收款收據外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理。
二、經手人按要求粘貼好各種報銷票據（除增值稅發票不要粘貼外）後，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），註明票據張數，做到清晰無誤，不得塗改。
三、經手人所在部門負責人，覈查單據所載內容是否屬實，並簽字確認。
四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規定對各種報銷票據進行審覈，審覈其手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷票據，應予退回。
五、在財務部負責人審覈簽字後，由總經理（或授權副總）簽字批准。
七、報銷時間爲每週一次，每月截止時間爲每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底爲財務對賬時間，期間不再辦理報銷業務（特殊情況除外）。具體時間節點爲：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審覈報銷憑證，經總經理或授權副總批准簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。
八、如總經理不在情況下，又有特殊情況急於報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經理回來後給予補籤。