品質部內部規章制度（精選17篇）

品質部內部規章制度（精選17篇）

1、公司用工實行勞動合同制，崗位實行聘任制。總經理由董事會聘任。副總經理、部門經理、部門副經理由總經理聘任。員工經部門經理提名由總經理聘任。

2、新聘員工實行先試用後錄用的原則，試用期最長爲三個月，試用期內，經考試、考覈合格者可正式錄用，雙方根據《中華人民共和國勞動法》和國家有關法律、法規、規章及公司依法制訂的各項規章制度，在平等自願，協商一致的基礎上籤訂《勞動合同書》

3、在勞動合同期內，雙方在平等自願，協商一致的基礎上，可以對合同進行變更、解除和終止，《勞動合同書》的相關條款將對以上情形予以明確。

4、在聘任期內，根據員工的品德、能力、勝任聘任約定崗位工作的程度、業績、遵守公司規章制度等情形，公司依據國家法律法規、公司制訂的規章制度，有權解聘、換崗、直至解除勞動合同。對造成經濟損失嚴重者和影響惡劣者追究賠償責任，構成犯罪的移送司法機關處理。

5、勞動合同期和聘任期滿，公司對能遵守規章制度、工作業績顯著者優先錄用和聘任。

6、員工養老保險、醫療保險等福利待遇按公司規定執行。

工資管理制度

爲明確公司員工的工資待遇，規範公司對員工工資的發放標準，充分調動公司員工的工作積極性和創造性，特訂立本制度。

一、公司員工實行標準工資與績效掛鉤工資制，另計發獎勵工資、加班工資、工齡工資、崗位工資等相結合的工資制度。

二、員工工資每月10日前發放(特殊情況除外)，遇節假日順延。

三、加班工資標準：全天爲20元，半天爲10元。連續加班近4小時爲半天，近8小時爲全天。

四、工齡工資標準：

按在公司實際工作年限計算工齡，工作滿一年每月工齡工資爲5元，以後按此幅度逐年遞增，按月發放。

五、考勤工資標準：

月全勤獎每月30元，全年滿勤獎300元。(每月出勤26天爲滿勤)。

六、其他獎懲按公司有關制度執行。業績考覈工資另定方案。

獎勵制度

1、工作中的改革、創新被採納並給公司帶來效益的，獎勵100—500元;

2、發現重大問題並及時解決、處理，爲公司減少不必要損失的，獎勵100—500元;

3、工作中任勞任怨，卻遭他人無理排擠、打擊，但爲了公司的利益，而不計較個人得失的，獎勵200元;

4、發現有損公司形象和利益的行爲，敢於指正和揭發的，獎勵200元;

5、一年中，連續5次獲獎勵，年終再次給予5次獎勵的總和。

懲罰制度

1、對公司不忠實，謊報情況及散佈流言蜚語的，予以除名。

2、對公司及公司的職工(包括管理者)的缺點及錯誤不能正面提出而私下進行議論的，解聘，情節嚴重者予以除名;

3、私做交易而謀求非法收入的，予以除名。

4、由於對公司職能部門及有關人員在行使權力時不能理解又不通過正常渠道申訴，或由於其它任何原因而消極怠工的，予以除名。

5、對客戶的疑問不解釋、不解答、不落實的，罰款20—100元/次;對上級佈置的任務不按時完成而又不能說明原因的，罰款20—100元/次。

6、有意怠慢工作或工作不努力的，解聘;未能完全履行自己的職責的、發現公司財物受損、丟失而不管不問的，解聘。

7、應急情況離開，未交接好自己手頭工作而又沒向公司彙報的，罰款20元/次。應急請假、正常請假及正常調休，在自己安排的天數內，不能如期回公司又未補辦手續的，視同擅自離崗，罰款20元—100元/次。

8、工作時談論與公司無關的話題、說風涼話及冷言冷語的，罰款20元—100元/次。

9、管理人員如採用正確的手段指出自己的缺點、錯誤及對自己提出批評的，職工採取不理智的態度，泄私憤或打擊報復的罰款50元—200元/次，並免職同時解聘，情節嚴重者予以除名。

10、在彙報工作時報喜不報憂，對同事及上級進行隱瞞的，解聘

11、不服從工作安排，拒不執行的，予以除名。

考勤制度

1、公司員工必須嚴格遵守作息時間，按時上下班，不得遲到、早退和曠工。

2、公司執行國家規定和企業實際相結合的作息制度，每日正常工作不超過8小時。

3、上下班按部門認真填寫考勤記錄，實行上班簽到、下班簽出制度。上、下班考勤記錄由行政人事部負責統計，並於月初將上月考勤情況及時報送財務部作爲扣發工資、支付加班工資和發放滿勤獎的依據。

6、遲到、早退超過五分鐘者，按每五分鐘(不足五分鐘按五分鐘計算)計扣5元的標準執行，超過三十分鐘者，扣半天工資，超過一個小時的視爲曠工一天，一個月累計遲到達三次視爲曠工一天，曠工一天每次扣50元，每月曠工三天者，當自動離職。

7、公司實行月滿勤獎和年滿勤獎制度。每月上班26天爲滿勤，月滿勤獎爲30元/月，連續12個月滿勤爲年滿勤，獎爲300元/年，經考覈達到滿勤標準的員工滿勤獎年終公司一次發放。

8、上班外出辦事需要向行政人事部或部門經理講明所去地點、時間、所需辦理事宜，如有不相符而影響工作的按曠工處理。上班時間無事不離崗、不串崗、不做與工作無關之事，否則，每次罰款10元。

9，因工出差，須填製出差審批單後，交行政人事部備案。否則，不報銷差旅費，並每次罰款10元。

休請假制度

1、公司建立休、請假制度。所有請假都必須以書面形式進行申請，按審批程序經審批人簽字同意後生效。

2、部門經理以上人員休假、請假半天，員工二天以上(含二天)，由部門負責人簽字，經分管領導審批後，最後由總經理批准;部門副經理休假、請假半天，員工一天由部門負責人簽字，由分管領導審批;一般員工休假、請假半天由部門經理視工作情況予以審批。

3、所有休假、請假均應履行手續經批准後方可離崗，並將休假、請假申請報行政人事部備案登記。未履行休假、請假手續而離崗的，視爲曠工。

4、婚、喪假、女員工產假按國家有關規定辦理。

5、事假按請假天數，每天扣發30.00元工資;連續請事假超過5天的，當自動離職。

6、因病請假3天內(含3天)不扣發獎勵工資;3天以上--10天內(含10天)按每天扣日獎勵工資;10天以上--20天內(含20天)扣月獎勵工資的50%;20天以上取消當月全部獎勵工資。病假必須經縣級以上醫療機構出具證明。凡弄虛作假者，按曠工處理;情節嚴重者，作除名處理。

財務管理制度

1、公司財務收支嚴格執行“收支兩條線”，不得坐支現金。當天發生的經營收入當天必須存入銀行。

2、收款收據、發票、現金支票、轉賬支票等重要憑證和票據由出納統一管理、登記，不得缺號、跳號使用。領用、存根收回由出納設立專項登記簿登記。

3、費用開支嚴格執行公司的規定的標準，不得超標，儘量減小財務支出。

4、財務印鑑必須分離保管，財務收支日清月結，財務手續合規齊全。

財務報銷制度

1、費用報銷嚴格執行先審覈後報銷的制度。一切費用的報銷應先由會計按規定的標準審覈票據，由分管領導籤暑意見，報總經理審批後方可報銷。

2、公司財務支出實總經理一支筆審批制度。資金支付憑證必須附有經會計審覈、總經理審批的有效票據。

3、費用經辦人員一般應在費用發生後三天內及時報銷(特殊情況除外)。費用報銷原則上實行兩手製，一人經辦，一人證明。

養老保險管理制度

1、爲體現公司對員工的關愛，激發員工的工作熱情，使員工老有所養，對符合條件的職工一律申報參加社會養老保險。

2、員工社會養老保險工資標準以我市規定的爲起點。繳納的養老保險費按國家規定執行。

3、聘用的離退休、退養人員公司不爲其購買養老保險。如下崗人員原單位不再爲其交納養老保險金，由其本人將養老保險轉到公司後，由公司按此制度爲其申報交納社會養老保險。

衛生管理制度

爲規範員工日常工作行爲，營造一個舒適、健康和諧的辦公環境，維護公司對外整體形象，特制定本制度。

1、每天上班後應將辦公室打掃乾淨並整理好各自辦公桌上的文件及材料。

2、每週末對公司整體環境進行一次集體大掃除，

3、不得在辦公室亂扔紙屑及菸頭等垃圾，更不得隨地吐痰。

4、應保持辦公桌上的文件、辦公用品等擺放有序，不得亂扔亂放，雜亂無章。

5、報刊雜誌閱讀後應及時放回報刊架，按序擺放。不得隨意堆放更不得四處亂扔。

6、隨時保持梯步、走道等公共區域衛生整潔。

7、注意個人衛生，勤剪指甲，隨時保持儀容整潔得體。

檔案管理制度

1、爲加強對文件統一管理，防止文件丟失，公司行政人事部設立文件收、發文登記簿，逐日逐項登記清楚。

2、收到的文件應及時交總經理或部門分管領導閱示，對不按制度辦事所造成的損失，按本規章制度的獎懲制度執行。

3、要建立健全的檔案管理體系，檔案的分類應科學合理，各歸檔的資料應收集齊全，裝訂成冊，鑑定準確。

4、各部門對檔案要實行科學管理，以保證檔案資料的保管安全。

公文辦理制度

爲進一步規範公文辦理程序，提高辦文效率和質量，按照“明確分工、各負其責、加強協作、統一管理”的原則，對公司的收發文進行規範管理。

一、收文辦理：

1、凡是收文，一律由行政人事部登記，並根據文件內容，由行政人事部籤批擬辦意見，分別呈送各級領導閱示及有關部門辦理，急件及時送辦。

2、承辦部門應按文件時限要求抓緊辦理不得延誤、推諉，對不屬於部門職權範圍或不適宜本部門辦理的，應當迅速退回行政人事部並說明理由。總經理籤批由具體部門或個人負責辦理的，則必須按要求辦結。

3、對已辦結的公文，各部門均應及時送交行政人事部歸檔。密級公文辦完後立即送交，業務指導性公文需留用的，可採取複印件的辦法備用。

4、簽收登記後批辦的文件，由行政人事部負責催辦。領導批示限期辦理的文件，重點催辦並及時反饋辦理結果。

二、發文辦理：

1、各部門在職責範圍內需要對外發文的，由各部門擬定文稿，經總經理批示後發文。

2、公文送總經理簽發前，應交副總經理及行政人事部審覈。在不改變原意的的情況下，核稿人可對文稿進行刪節和文字加工，需對文稿進行較大修改時應提出意見，由經辦人(主辦部門)修改。

3、所有發文一律由行政人事部發文號，確定文種、發放範圍、打印份數及時間要求。

4、公司的發文，一律由行政人事部負責起草，並按程序辦理。

第一章 總 則

第一條 爲了加強財務內部控制，有效規避和防範公司經營風險，促進公司的可持續發展，根據中國保監會制定的《保險公司內部控制制度建設指導原則》及公司相關財務管理制度制定本制度。

第二條 本制度適用於公司各級機構。公司各級機構財務人員均應當遵守本制度。

第三條 分公司計劃財務部是公司財務內控管理制度的主管部門，負責財務系列具體內控管理工作。

第二章 財務內控管理的總體目標和要求

第四條 財務內控管理的總體目標：

1.確保公司日常財務運作符合國家有關法律、法規和行政規章制度的要求;

2.保證公司穩健經營、持續發展的方針能夠貫徹執行;

3.識別、計量、控制各項經營風險、資金風險和財務風險，確保公司穩健的運行;

4.保證公司資產的安全，各項報告、統計數字的真實和完整;

5.提高工作效率和服務質量，保質保量完成公司下達的各項工作任務。

第五條 公司內部控制建設的基本要求：

1.符合國家有關法律、法規和行政規章的規定;

2.從公司實際出發，切實可行，行之有效;

3.覆蓋財務管理各個環節和流程;

4.保持各項制度之間的協調和銜接，避免產生矛盾和衝突;

5.具有良好的預防性，能夠有效避免、防範或減少公司經營風險;

6.符合相互制衡的原則，任何人、任何崗位、任何環節都必須按照相互監督、相互制約的既定程序或要求規範運作。

第三章 財務內控管理內容

第一節 財務架構及崗位設置

第六條 分公司和各分支機構計劃財務部架構及崗位設置，應當符合規範、合理、精簡、高效的原則。總公司計劃財務部制定全公司各級機構計劃財務部基本職能規範，各分支機構應當按照規範要求設置財務崗位，相應制定所屬崗位人員的具體工作制度、考覈標準和管理要求，並實行目標考覈管理。

第七條 各級機構計劃財務部在設置崗位時應充分考慮不相容崗位分離原則，建立完善的財務內部崗位監督機制。

第八條 各級機構計劃財務部應實行親屬迴避制度和重要崗位輪崗制度，各級機構出納崗、資金管理崗的持續任職時間原則上不得超過兩年。

第二節 財務管理控制

第九條 分公司計劃財務部根據總公司整體發展規劃及財務內控要求，制定分公司各項財務管理制度及實施細則，分支機構圍繞分公司的各項管理規定要求，制定並落實分支公司各項財務管理細則。

第十條 公司實行全預算管理制度。各級機構的年度預算編制、執行、修正必須在分公司標準的年度整體預算框架範圍內。

第十一條 分公司計劃財務部對分支機構實行分級授權管理制度。各分支機構應當在上級機構授權範圍內進行財務經營管理。對超出授權範圍的事項，不得擅自進行決策。對於財務重大事項，應執行重大事項上報制度。

第三節 會計覈算控制

第十二條 公司實行統一管理，分級覈算的會計覈算體系，總公司爲一級覈算單位。

第十三條 會計覈算必須按照會計制度規定，根據實際發生的經濟業務事項進行確認、計量和反映資產、負債、收入、費用成本及利潤，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。財務人員不得隨意改變資產、負債的確認標準和計量方法，不得虛列、隱瞞或提前、推遲確認收入，不得虛列、多列、不列或少列費用成本，不得隨意調整利潤的計算方法。

第十四條 會計帳務處理必須執行規範的操作程序，確保帳帳、帳證、帳實三相符，不得僞造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設置帳外帳，不得提供虛假會計報表。

第十五條 各級機構應定期覈對財務數據與業務數據，保證其一致性，發現問題應及時覈對及更正。

第十六條 各級機構負責人應對本單位的會計工作、會計資料和會計信息的真實性、完整性負責，對會計基礎工作負有領導責任。不得以任何方式授意、指使、強令會計人員僞造和變更會計憑證、會計帳簿和其他會計資料以及提供虛假的會計報表。

第十七條 會計人員必須持證上崗，各崗位的人員應實行定期輪崗，一人不能身兼不相容的兩個(及以上)崗位。

第十八條 會計資料應按檔案管理的有關規定立卷歸檔、妥善保管。在規定的保管期內，任何人都無權決定銷燬。

第十九條 會計覈算管理具體要求按《公司會計基礎工作規範及考覈標準》執行。

第四節 資金管理控制

第二十條 公司資金管理原則爲“限額控制、集中管理、統一調撥、統一運用”。

第二十一條 公司銀行帳戶管理實行“事前申報、事後報備”制度。

第二十二條 公司資金採用收支兩條線的管理模式。資金調拔應嚴格履行審批手續。未經審批，不得調撥。

第二十三條 公司應加強財務印鑑的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

第二十四條 各級機構對於網銀授權證書(開展網上銀行的機構)、保險櫃鑰匙應專人妥善保管、不得隨意交與他人代爲保管、使用。

第五節 重要有價單證控制

第二十五條 重要有價單證由總公司統一組織設計和印刷，未經總公司授權，各分支機構不得自行印製。單證編碼由總公司統一制定，並納入單證管理系統進行管理。單證變更、作廢必須書面通知相關部門和下屬機構。

第二十六條 重要有價單證領用應實行限額管理。調拔、領用時，需由單證經辦人員填制調拔、領用申請單，並由相關負責人籤批。

第二十七條 單證管理人員應按單證管理的規定做好單證申請、印刷、領發、使用銷號、回收、返庫、銷燬等工作，按月向計劃財務部門報送相關報表，準確反映單證的入庫數、發出數、使用數、註銷作廢數、庫存結餘數、銷燬數，做到使用的有效單證與業務簽發的單證數相符。對連號已使用的作廢、註銷的單證，應將其正、副本與有效單證一同連號裝訂、歸檔入庫。

第二十八條 兼業代理人領用的單證要定期覈對。覈對間隔時間最長不超過一個月。

第二十九條 各分支機構應採取切實有效的措施確保單證保管安全。若發現單證短缺、遺失等情況，應及時書面向上級有關部門報告，同時查明原因，落實責任，並立即採取相應的補救措施。

第六節 財務會計系統內控

第三十條 分公司應構建以滿足財務日常覈算爲基礎，服務財務管理爲目標的財務會計系統。

第三十一條 通過完善的財務會計系統，加強財務內控管理，明確各級機構、各級人員的財務職責、權限等。

第三十二條 建立財務系統管理人員和操作人員崗位職責任分離制度。

第七節 財務內審

第三十三條 分公司應設立財務內審崗位，編制年度財務內審計劃，建立財務工作現場常規檢查及專項檢查的制度。

第三十四條 各級機構應當每年對轄內機構財務管理執行情況至少進行一次自查，發現問題，及時整改，不留隱患。

第三十五條 分公司應採用非現場檢查方式，採用合適的方法及管理工具，通過對分支機構財務數據的收集、彙總、分析，及時的發現機構財務管理問題並予以更正。

第三十六條 中心支公司以上(含中心支公司)的財務負責人任職期滿或任期內辦理調動、免職、辭職、退休等手續前，必須進行任期經濟責任稽覈，並在作出稽覈結論後，方可辦理有關手續。

第三章 附 則

第三十七條 本規定由分公司計劃財務部負責解釋。

第三十八條 本規定自下發之日起執行。

爲完善公司的行政管理機制，建立規範化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各項行政工作有章可循、照章辦事，特制訂本制度：

目錄：

第一章日常管理制度

第二章辦公室管理制度

第三章考勤管理制度

第四章會議制度

第五章出差

第六章行政接待

第一章日常管理制度

着裝儀表規範

公司員工日常着裝應以端莊大方、整齊清潔爲標準。

儀容要以乾淨、整潔、素雅爲標準，不得濃妝。

行爲舉止要文明、禮貌，不得打架，鬥毆，酗酒，從事違法亂紀的活動。

說話要和氣、謙遜，要使用“請、您好、謝謝、對不起、再見”等文明用語。爲集體創造團結、友善的氛圍。

工作行爲規範

遵守黨和國家的法律、法規，遵守公司的各項規章制度。

各部門員工應按時上下班，不得遲到、早退、曠工。臨時有事外出必須向部門經理請假，經領導批准後方可離開。

辦公室工作人員在接待來訪和接聽電話時要注意行爲規範和文明用語;辦公電話鈴聲應調到適量位置，講電話聲音應適量;不準用辦公室電話進行私人交往或閒聊。

員工手機應保持上班時間暢通。

行政部每天安排部員值日，注意保持室內辦公環境和辦公檯面的整潔有序。

上班時間不得干與工作無關的事，嚴禁上班時間打牌、看電影、玩遊戲等與工作無關的行爲發生。

保守企業祕密和技術祕密，不準對外泄露公司有關的事情。否則一經發現，將根據情節輕重，給予經濟及行政處罰，嚴重的將以辭退。

工作區內嚴禁隨地亂扔、亂倒垃圾，嚴禁從窗戶向外或從樓上往下倒水、扔菸頭、紙屑、吐痰等。

節約用電，做到人走燈滅。

愛護辦公設備、儀器，節約使用紙張，能用廢紙打印複印的不得使用新紙，嚴格按照辦公室規定使用辦公設備。

每位員工都有權利、有義務維護集體利益，愛護集體財產，嚴禁將集體財產居爲私有。

加強學習，學習型組織是分公司的追求目標，每個人都應該積極主動的參與到各種學習活動中來，不能以各種理由逃避和拒絕學習。

第二章辦公室管理制度

辦公室人員管理制度

辦公室人員執行簽到的考勤制度

每天早9：00上班，晚6：00下班，禁止無故遲到早退現像發生，違者予以20元處罰。不允許代替簽到，9：00起不再簽到;

忘記簽到者須在2小時內向部門領導說明，並由部門領導出具證明;按時間早晚順序簽到;凡沒有事先請假說明理由(病、事假)不簽到人員一律視爲曠工

辦公用品管理規定

辦公用品發放和使用

本着節約的原則使用辦公用品。

購置回的辦公用品統一放在辦公室管理、登記和發放。

領用辦公用品用具必須認真履行手續，應提交OA《辦公用品申請(領用)表》。

嚴禁員工將辦公用品帶出單位挪作私用。員工離職時應將所負責保管和使用的物品退回辦公室(消耗品除外)。

第三章考勤管理制度

行政綜合部負責全體員工的考勤工作。

考勤由辦公室安排專人記錄，記錄必須準確真實，相關票據要和考勤表有照應可追溯。所有職員不得代簽到。

出勤規定

週一到週六上班，週日休息;

上班時間：9：00-18：00

午餐時間：12：00-13：00

所有職員應按時上下班，事假及正常休假應按照請銷假制度執行。

考勤員應認真負責，加強考勤，做到不虛報、不亂報、不徇私情;

考勤表必須與所批覆的請假條相一致。無假外出者按曠工處理，曠工期間無工資獎金，月曠工天數累積超過3天者，扣發當月工資和獎金;年累計曠工超過10天者，扣除所有剩餘工資福利。

考勤表在每月的1號由考勤員負責整理，報送財務部門經領導審查後作爲當月工資獎金髮放的依據。

員工請假不超過12小時，由部門主管批准;超過12小時需報經理批准。

國家法定節假日，原則上休息，如工作需要，須無條件上崗，不批假.病假需經領導批准後休息

各部門主管請假需報分管領導同意後由總經理審批。

所有批准假期時間包括往返時間。

第四章會議制度

公司實行例會制度，主要包括週會、月例會臨時性會議和其他部室會。

週會在每週一上午9：30召開一次.週會須有會議記錄，由辦公室負責記錄。

月例會每月月末召開一次，會議由經理主持，公司本部各部門人員參加並簽到。同時要形成會議紀要，會議紀要由辦公室負責在會後一天完成，同時分發各部門。

各部門臨時性會議根據工作需要召開，各部門可根據需要自行組織時間召開，但原則上要務實簡單。

每次會議凡通知到的與會人員，因故不能出席應向部門領導請假。並形成書面理由，主管簽字後同簽到表一併留存。如未請假在規定時間內不能按時到達會議現場的，將給予通報批評。

會議期間，避免頻繁進出或早退，並主動將手機調至靜音。

事假

員工因個人或家庭原因需要請假的可以請事假，事假爲無薪假，事假以天或小時爲計算單位。

員工請事假每天的扣薪標準是：月基本工資/20.92天;

員工請事假每小時的扣薪標準是：月基本工資/20.92天/8小時。

第五章出差

公司人員出差一律書面報批，出差人員需填寫《出差審批單》，由經理簽字批准。

部門以上負責人出差需報公司經理批准;各部門部員出差需報部門主管和公司經理批准。

如有特殊情況需出差，來不及辦理手續的，應先電話告知經理事後補辦手續。

第六章行政接待

堅持爲提高企業發展和經濟效益服務的原則，強化公關意識，宣傳企業形象，廣泛獲取信息。

堅持規範化、標準化、制度化的原則，執行黨和國家有關廉政建設的規定，符合禮儀要求，杜絕隨意性。

堅持勤儉節約、熱情周到的原則，根據來賓的身份和任務執行不同檔次的接待標準，反對鋪張浪費。

行政部負責接待工作的統一管理，辦理重要接待事務;對涉及較強業務性的接待事務，應由有關部門接待，行政部配合

接打電話要使用文明語言，如您好、請問貴姓、您找哪位、請稍候、謝謝等類似的禮貌用語，做好電話記錄。

客人來訪應熱情迎接，主動引導客人到辦公室或接待室交談，如本人有事需要暫時離開辦公室，應將辦公桌上的文件、資料、貴重物品安放好，以免泄密或丟失。

事務性接待標準、要求。根據領導意圖及客人的需求，掌握接待工作的規律，做到目標明確、思路清晰、計劃周密、主次分明、機動靈活、着裝大方、舉止文明，不擅自在授權範圍外作任何決定和承諾，以高度的事業心、責任感和良好的精神風貌體公司形象。

對於一個上市公司來講，內部控制制度可以說是重中之重，如果將上市公司比作一位成功的男士，那內部控制制度就可以被稱爲每一個成功男士背後站着的“女人”。與此同時，我們再講，一個上市公司，它爲何要上市?不好好地守着自己的股份有限公司，耗費巨大的人力，物力，財力以及時間成爲上市公司，它謀求的是什麼?簡單的“融資”二字就是它的目的。而融資，可以擴展其公司本身的規模，提升自己的信譽，擴大自己的名聲，最終實現企業價值最大化，即實現股東權益最大化!而內部控制制度健全與否，直接影響上市公司的經營目標能否實現，會計信息資料是否真實可靠。一個良好的內部控制制度能夠有效的爲企業規避風險，節省開支，建立良好的企業文化，從而使上市公司能夠以最優狀態持續經營下去，實現企業價值的最大化。反之，若一個上市公司的內部控制制度不健全，抑或是董事會、高級管理人員對其重視程度不夠，都會使之前上市的努力功虧一簣，更是容易影響到公司的資金鍊，使得公司週轉不靈，導致該上市公司面臨破產摘牌的危險。

一、什麼是內部控制制度內部控制制度是指經濟單位和各個組織在經濟活動中建立的一種相互制約的業務組織形式和職責分工制度，通俗一點來講，內部控制制度既是對企業風險的管理手段，是風險管理的一種實現形式，其總體可劃分爲五個要素：內部要素，風險評估，控制活動，信息與溝通和監督。(1)內部環境內部環境是指企業內部的物質、文化的組合，是企業內部的一種共享價值體系;內部環境和企業文化相輔相成，良好的內部環境造就良好的企業文化，良好的企業文化又形成良好的內部風氣，從而使內部環境更加優良，對一個上市公司來講，內部環境有利於保證企業員工的工作質量，在良好的內部環境下，企業必然充斥着良好的內部氛圍，是企業自上而下積極進取，相互合作，推動了企業內部的發展與進步。(2)風險評估什麼可謂風險評估?風險評估就是對企業未來發展做出預測，在筆者看來，風險評估更傾向於是一種預測管理，尤其是在如今的大數據時代，通過高科技技術和人才對龐大的數據進行整理與分析，從而預測企業未來的整體發展趨向，對企業決策進行風險評估，來規避部分風險，降低損失，由於該文化僅是對上市公司的內部控制制度進行簡單的分析，所以就不對風險評估進行更深入的闡述了。

(三)控制活動控制活動即是對企業的成本、人員及整體機構做出一個強有力的制度掌控，令上市公司的每一筆投入都是有效的，有價值的，對企業的每一筆資金都進行具體的監管，不給任何人以何種理由和藉口挪用公款，私設小金庫，根本上杜絕貪腐事件的發生，減少企業不必要的支出，建立起更強大的企業控制力。

(四)信息與溝通信息是橋樑，溝通是紐帶，內部控制制度的運行離不開信息與溝通，沒有橋樑紐帶的存在，再好的制度也無法真正的運行下去，例如：該公司的總經理命令該公司的財務總監在一週之內遞交上該月的財務報表，可如果信息溝通不暢，延誤得知或者理解這個任務都是十分有可能的事，並且，財務總監下發任務給相關會計人員，會計人員再進行相關的整理上交，也會被延誤，最終，這個任務將花費近兩倍的時間，進而完全影響企業下一步的決策，從而造成本可以規避的損失，得不償失。

(五)監督荀子曾言：“人之性惡，其性者僞也，今之性，生而有好利焉，順是，故爭奪生而辭之上亡焉”其大意爲人的本性是惡的，是喜好追名逐利的，會爲了達到自己的目的而不擇手段，事實也如此。人非聖人，做不到無慾無求，。而作爲一個上市公司擁有一定權力的工作人員一旦有了皆苦，有了機會，有了手段，他就有很大的機率追求私利，從而損失上市公司的整體利益，而上市公司，他“偷不起”，也“藏不起”，所以實行有效的監督是上市公司普遍會強調的，也是內部控制制度不可磨滅的元素之一。

二、上市公司應如何建立良好的內部控制制度我們在第一大部分中，對內部控制制度進行了一個整體大框的瞭解，也清楚了內部控制制度對上市公司的重要地位。而就我國上市公司內部控制制度的建設情況而言，主要有兩種，一種是引進，一種是自給。何爲引進，從其字面上就可以知道，就是從外引進與該上市公司相反的有着良好內部控制制度的上市公司的制度。這樣做的好處在於節省時間和成本，但同時，缺點也很突出，由於每一個上市公司都有其特殊性，一味引進就會導致引進的制度與公司內部發生衝突的情況，致使公司停滯不前。第二種方式是自給，簡單明瞭，自給自足，企業根據自身企業發展的需求，建設相應的內部控制規範，來完善企業內部發展。這種自給的方法雖然耗費的精力要大於引進，但在筆者看來，第二種更適應上市公司的需求。那麼無論是自給還是引進都應該如何管理呢?我們接着分解……(一)合理授權合理授權是前提，對於一個上市公司來講，如何把權力進行合理分配是一項藝術。權力的分配，詮釋對企業資源控制權的分配。權力分配過多會導致資源的浪費，大量流動資金變成閒置資產。產生了大量時間成本不說，還損耗了利益。反之，則會導致相關部門積極性下降，產能因投入不足而無法發揮最大效用，這對企業來說，也是一種損失。(二)提升規範制度我們在談內部控制制度的五大要素時，就曾簡要地論述了監管，控制，溝通的等對內部控制運行的重要性，而這些論述，其核心即是提升規範制度。提升規範制度，提升的是什麼?在筆者看來，無非是“硬”制度，即必須遵守的制度。上市公司通過對公司內部發展需求進行分析，然後再在已有的制度上進行刪減或添加新的符合上市公司發展的規章條例，來讓企業內外部有效統一，推動企業的發展。(三)提高控制人員的熟練程度我的一位老師對我們進行授課時，曾說過一個企業一切都是死的，唯有人是活的，用好了人，那麼其他問題都會迎刃而解。一個上市公司，內部控制人員可以說是企業核心的人員了，而內部控制又是一個需要根據環境變化做出反應的制度，所以就要求其人員要掌握較高的專業技術和充分的實踐經驗纔可勝任。值得欣慰的是，我國上市公司對人員的管理和任用可以說已經有大量的經驗，也就無需再過多的去論述了。

三、我國上市公司內部控制制度的現狀就目前而言，我國上市公司積累了一定的內部管理經驗，或多或少都有一定程度與範圍的內部控制制度，可以說是呈現着良好的整體發展趨勢，但同時，仍存在着諸多問題。(一)內部控制制度不科學有的上市公司是有其內部控制制度規範的，但卻僅僅限制於文字表達上，並沒有真正的運行起來，只有一個空空如也的內部控制系統，沒有真正的發揮內部控制制度真正的價值。(二)內部監督不健全內部控制制度是一個運營系統，而讓這個系統運營起來，是需要大量的管理活動和制度監管才能實現的，所以要確保內部控制制度能發揮其效用，就必須被監督。而目前我國企業的監督往往只流於形式，沒有真正落實到實處。總結上市公司是以人爲本的經濟主體，要切實發揮出人的作用和價值。記得一位企業家曾說過：“你可以燒燬我的廠房，但不要帶走我的員工，因爲有了他們，我依然會建造新的廠房。發揮人的核心價值，建立健全內部控制體系及良好的企業規範。”提高企業的整體文化素養，創建良好的企業文化風氣。最終推動上市公司在經濟浪潮的衝擊下迎韌不倒，成就上市公司的最終目標，拉動我國的經濟發展。其意義之重大，應任重而道遠。

考勤

公司員工上班期間嚴格執行考勤制度，本制度適用於我公司一般員工至部門經理。

一、作息時間

1、公司實行每週5天工作制

上午 9:00 ――12:00

下午 14:00――18:00

2、部門負責人辦公時間：8：45～12：00

13：55～18：10;

3、行政部經理、行政管理員、考勤員辦公時間：8：30～12：05　13：55～18：10。

4、保潔員：7：30

5、在公司辦公室以外的工作場所：工作人員必須在約定時間的前五分鐘到達指定地點，招集人必須提前15分鐘到達指定地點。

三、違紀界定

員工違紀分爲：遲到、早退、曠工、脫崗和睡崗等五種，管理程序如下：

1、遲到：指未按規定達到工作崗位(或作業地點);遲到30分鐘以內的，每次扣10元;遲到30分鐘以上的扣半天基本工資;遲到一小時的扣全天工資 ;

2、早退：指提前離開工作崗位下班;早退3分鐘以內，每次扣罰10元;30分鐘以上按曠工半天處理。

3、曠工：指未經同意或按規定程序辦理請假手續而未正常上班的;曠工半天扣1天工資，曠工一天扣罰2天工資;一月內連續曠工3天或累計曠工5天的，作自動解除合同處理;全年累計曠工7天的作開除處理;

4、脫崗：指員工在上班期間未履行任何手續擅自離開工作崗位的，脫崗一次罰款20元。

5、睡崗：指員工在上班期間打瞌睡的，睡崗一次罰款20元;造成重大損失的，由責任人自行承擔。

四、請假制度

1、假別分爲：病假、事假、婚假、產假、年假、工傷假、喪假等七種。凡發生以上假者取消當月全勤獎。

2、病假：指員工生病必須進行治療而請的假別;病假必須持縣級以上醫院證明，無有效證明按曠工處理;出據虛假證明加倍處罰;病假每月2日內扣除50%的基本日工資;超過2天按事假扣薪。

3、事假：指員工因事必須親自辦理而請的假別;但全年事假累計不得超過30天，超過天數按曠工處理;事假按實際天數扣罰日薪。

4、婚假：指員工達到法定結婚年齡並辦理結婚證明而請的假別;

5、年假：指員工在公司工作滿一年後可享受3天帶薪休假，可逐年遞增，但最多不得超過7天，特殊情況根據工作能力決定;年假必須提前申報當年使用。

6、工傷假：按國家相關法律法規執行。

7、喪假：指員工父母、配偶父母、配偶、子女等因病傷亡而請的假別;喪假期間工資照發，准假天數如下：

父母或配偶父母傷亡 給假7天

配偶或子女傷亡 給假10天

五、批假權限

1、病事假：1天以內由部門負責人批准;3天以內由分管付總經理批准;三天以上總經理批准。請假手續送行政部行政管理員處備案。

2、其它假別由部門負責人簽署意見後報分管付總經理審批，並送行政部行政管理員處備案。

3、所有假別都必須由本人書面填寫請假單，並按規定程序履行簽字手續後方爲有效假別;特殊情況必須來電、函請示，並於事後一日內補辦手續方爲有效假別;未按規定執行一律視爲曠工。

六、考勤登記

公司實行每日簽到制度，員工每天上班、下班需簽字(共計每日2次)。

七、外出

1、員工上班直接在外公幹的，返回公司時必須進行登記，並交由部門經理簽字確認;上班後外出公幹的，外出前先由部門經理簽字同意後到前臺處登記方可外出。如沒有得到部門經理確認私自外出的，視爲曠工。

2、員工未請假即不到崗或雖已事先知會公司但事後不按規定補辦請假手續的視爲曠工。

八、加班

1、公司要求員工在正常工作時間內努力工作，提高工作效率，按時完成規定的任務，不提倡加班。特殊情況非加班不可的，必須填寫《加班審批表》，部門經理簽字後報公司分管領導批准。未經批准，公司一律不予承認加班。

2、經過批准的加班，公司辦公室按月進行統計結算。所有加班首先必須抵衝病、事假，有一天抵衝一天，多餘部分由公司發給加班工資，不作調休處理。

3、行政部對每月的考勤進行統計，統計表由經理簽字後交財務部計發工資。

九、出差

1、員工出差，應事先填寫《出差申請表》，由部門經理簽署意見後報公司分管領導批准，部門經理以上人員由分管經理批准;總經理出差時應知會辦公室，以便聯絡。《出差申請表》交行政部備查。

十、員工因違紀的扣款，統一由公司辦公室管理，作爲員工集體活動的補充費用。

十一、本制度自公司公佈之日起執行。

十二、本制度解釋權歸行政部。

第一條 爲加強行政事業單位內部權力運行的制約和監督，規範重大經濟事項決策行爲，確保單位經濟活動的決策、執行和監督既相互監督又相互制約，促進單位廉政風險防控機制建設，提高單位經濟決策的質量和效益，根據《中華人民共和國會計法》、《行政事業單位內部控制規範(試行)》等財經法律法規，以及黨內有關法規要求，特制定本控制制度。

第二條 重大經濟事項的決策、執行和監督相互分離機制的基本要求是：

(一)決策、執行和監督相互分離機制既要求過程的分離，又要求崗位的分離。

(二)決策、執行和監督相互分離的機制建設應當適應單位的實際情況。

第三條 議事決策機制通常包括以下幾個方面：

(一)建立健全議事決策制度;

(二)採取公衆參與、專家論證、風險評估、合法性審查、集體討論決定相結合的決策方式;

(三)建立審覈審批制度;

(四)做好決策紀要的記錄、傳閱和保存工作;

(五)加強對決策執行的追蹤問效，建立可操作性的決策問責制度。

第四條 下列重大經濟事項的決策，應當由單位領導班子集體研究決定，實行單位辦公聯席會議或專題討論會制度。

(一)研究本單位年度預算、審覈年終決算;

(二)1萬元以上的大額資金的使用;

(三)大宗設備、服務的採購，1萬元以上的固定資產添置、書刊印刷等項目的開支。

(四)基本建設項目;

(五)重大外包業務;

(六)對外投資和融資業務;

(七)重要資產處置;

(八)信息化建設以及預算調整;

(九)其他重大經濟事項的內部決策。

重大經濟事項的認定標準應當根據有關規定和本單位實際情況確定，一經確定，不得隨意變更。 單位資金使用或支出1萬元以上的，資產處置或其他事項金額超過1萬元的，屬於重大經濟事項。

第五條 領導班子集體研究決策重大經濟事項，必須嚴格遵守“集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定”的原則，實行集體議事，並以會議表決形式體現領導集體的意志，不得以傳閱會籤或個別徵求意見等形式代替集體議事和會議表決。

第六條 重大經濟議事決策原則

(一)堅持黨的民主集中制原則，貫徹集體領導和個人分工負責相結合的制度。凡屬領導班子職責範圍內決定的事項，必須嚴格執行規定程序，由領導班子集體討論決定。

(二)少數服從多數原則。每位領導班子成員要積極參與集體領導，充分發表個人意見，在發揚民主的基礎上必須執行少數服從多數的原則，允許保留個人意見，但必須無條件執行會議形成的決定。

(三)保密原則。領導班子成員必須嚴格遵守保密紀律。領導班子會議討論或決定的有關事項，不宜公佈的或領導班子正式通知或傳達之前，與會者不得泄露。

第七條 凡是研究決定重大經濟事項的會議，須有三分之二以上領導成員到會方可舉行，其中分管此項工作的領導成員、紀檢部門負責人必須到會。

第八條 單位領導班子研究決定重大經濟事項，按下述程序進行：

(一)會前協調。研究決定重大問題的會議不得搞臨時動議(重大突發性事件和緊急情況除外)。議題應在相關領導成員之間作會前協調，然後由領導班子主要負責人決定是否上會。

(二)準備材料。由分管領導組織有關部門廣泛徵求意見，準備規範化的上會材料，包括議案本身和科學論證材料。未廣泛徵求意見、無科學論證材料的，不得進入議事程序，且與會人員可以此爲由宣佈棄權，並將棄權理由載入會議記錄。

(三)提前通知。會議通知(含議題及科學論證等有關資料)一般提前2個工作日書面送達應到會人員，並履行簽收手續。確實無法書面送達的，應設法用電話或其它形式通知。

(四)充分討論。會議由主要負責人主持。會議先由分管領導或有關部門介紹情況，然後安排足夠的時間對議題進行充分討論。討論時主要負責人不應首先表明自己的觀點，須聽取其他領導班子成員的意見後再表明自己的態度。因故未到會的領導班子成員的意見，可用書面形式在會上表達。

(五)逐項表決。會議由主持人視討論情況決定可否進入表決程序。意見比較一致時，可進行表決;持贊成與反對意見(含未到會領導班子成員的書面意見)的人數接近時，除了在緊急情況下必須按多數意見執行外，應當暫緩表決，留待下次會議討論。

會議實行逐項表決。表決一般採用記名形式(含口頭和書面等形式)，須將每位班子成員的表決意見記錄在案，以示負責。未到會領導班子成員的書面意見可事後傳達記錄，政策法規另有規定的除外。非領導班子成員不參加表決。與會人員會後有權查閱會議記錄。

(六)做出決策。決策的形成採取少數服從多數和單位領導最後決定相結合的形式。按照少數服從多數的決策原則，贊成票數超過應到會領導班子成員的半數爲通過;單位領導應充分尊重表決結果，最終形成會議決定。

(七)形成紀要。會議須形成“單位重大經濟事項決策紀要”，按獨立序列實行年度編號。除了有特殊保密需要的議題，內容可以從簡外，會議紀要須記錄每個議題的討論、表決情況及最後的決定，說明形成決定的依據和理由，明確落實決定的責任及實施監督的辦法。重大經濟事項會議紀要除發給領導班子成員和有關部門外，還需按有關規定上報上級分管領導和主管部門。單位領導否定多數人的意見做出最後決定的，須在紀要中說明理由，並承擔責任。

第九條 會議應及時製作會議檔案，包括會議通知、議案、科學論證材料、會議原始紀錄、會議紀要等有關文件。會議檔案須永久保存。

第十條 領導班子決議形成後，領導班子成員及相關部門按照分工認真組織實施，及時向領導班子報告執行情況。辦公室負責對決議貫徹執行情況進行督辦。

第十一條 紀檢監察、內部審計等部門應根據本制度和崗位職責權限對領導班子決策執行情況進行監督檢查，發現問題，及時報告領導班子。

第十二條 因領導班子違反決策程序造成決策失誤或涉嫌違紀違法的，應在查明情況，分清責任的基礎上，分別追究領導班子主要負責人、分管責任人和其他責任人的相應責任。

第十三條 由於領導班子成員或有關職能部門未向會議提供真實情況，而使領導班子集體造成錯誤決策的，應追究有關責任人的責任。

第十四條 責任追究的方式有責令檢查、誡勉談話、通報批評、免職、責令辭職、給予黨紀政紀處分、移送司法機關處理等。責任追究按照幹部管理權限進行。

第一章 總則

第一條 爲完善公司內部管理機制，實行規範化的內部管理，使公司各項工作有章可循，特制定本制度。

第二條 本制度包括：

1、日常辦公制度

2、辦公秩序管理制度

3、保密規定

4、文件收發、傳閱，檔案管理制度

5、印鑑、介紹信管理制度

6、文印、辦公設備管理制度

7、辦公用品領用制度

8、通信設備使用制度

9、財產管理制度

10、車輛使用與維護管理辦法

11、文件銷燬制度

第二章 日常辦公制度

第三條 公司上下都要嚴格遵守勞動管理制度和費用管理制度，高效率地爲公司服務。

第四條 實行例會制度。重大問題、人事安排由總經理辦公會決定;各項擔保項目由公司審保委員會集體討論決定。總經理辦公會、中心經理會每月不定期召開。

第五條 各中心及業務部門要認真履行職責，廣泛聽取員工的意見和建議。各中心及業務部門之間應按公司操作程序交流工作情況和信息。

第六條 員工之間互相尊重，團結友愛。重大問題堅持原則，一般分歧互相體諒、互相理解。

第七條 嚴格檔案管理，嚴守保密紀律。公司利益第一，個人利益服從公司利益。

第三章 辦公秩序管理制度

第八條 員工的儀容儀表：

員工個人形象代表着公司的形象，所以員工個人儀表的優劣對公司至關重要，爲此，公司對員工上班時間的儀容儀表作如下要求：

要求項目 男士 女士

服裝要求西服套裝或整潔服裝職業套裝

禁止背心、短褲、無領上裝低胸、無領、超短裙、短褲

鞋要求穿皮鞋且保持光亮、乾淨

禁止穿拖鞋，鞋面骯髒，有污垢、灰塵

髮飾要求整齊、自然整齊

禁止亂蓬蓬、過長零亂

面容修飾要求保持精神、每日剃鬚清淡的化妝

禁止蓄鬚，無精打采濃妝豔抹或不化妝

其它手指甲不能太長，禁止塗鮮豔的指甲油

第九條 員工在辦公時間和辦公地點不得大聲喧譁、打鬧，不得在辦公室吃東西，不準幹私活，不得長時間看非專業性報紙(如成都商報、成都晚報、華西都市報、商務早報、蜀報、四川青年報)。

第十條 員工在辦公場所和辦公時間，原則上不準打私人電話和會私客，不準帶小孩到公司玩耍。必須接的私人電話要儘量低聲，不得影響他人工作，最長不得超過三分鐘。必須接待的私客應到接待室或走廊接待。

第十一條 向領導請示、彙報工作，應簡明扼要，節省時間。原則上不允許越級請示、彙報，情況緊急、事關重大者除外。

第十二條 除談工作外，不準串崗閒聊、擅自離崗，進入各辦公室應先請示，允許後方可進入。

第十三條 員工負責本辦公室清潔衛生，公共辦公區域內禁止吸菸、亂丟棄物，愛護辦公環境。

第十四條 員工要保持自己辦公桌桌面的整潔，禁止放置與辦公無關的雜物，下班時應整潔辦公桌面，私人物品均放入員工貯物櫃，將辦公桌鎖好，防止文件資料的丟失。

第十五條 員工要禮貌待客，禮貌用語，禮貌接轉電話，耐心解答相關的業務事項及電話詢問，自覺樹立維護公司的良好形象。

第十六條 愛護公司財產，最後離開辦公室的員工必須檢查門窗是否關閉，空調、電腦、電燈、飲水機是否關閉，防止火災和失竊事件的發生。

第四章 保密規定

第十七條 密級確定：

公司文件分“祕密”、“機密”、“絕密”三個等級，凡涉及三個等級內文件均屬保密範圍。

1、“祕密”：內部規章制度屬祕密級，只限全體員工周知，不可外傳。

2、“機密”：公司“總經理辦公會議紀要和中心經理辦公會議紀要”、“項目進度計劃”、“項目建議書”、“項目可行性研究報告”、“ 有關財務制度”、“財務報表”“各類經濟合同、協議”等屬機密級，此類文件發至中心經理及相關人員。

3、“絕密”：公司“董事會會議紀要”、“總經理工作報告”、“年度財務決算報告書”、“年度財務收支和利潤分配方案”等屬公司絕密級，此類文件發至公司領導。

第十八條 保密規定：

1、由各中心及業務部門建立的專業性“機密”級以下文件(含“機密”級)由各中心及業務部門向辦公室提交文件軟盤及文件原稿備案，各中心及業務部門留存一份，其中軟盤及文件原稿由各中心經理或業務部門主管負責保管，保存在計算機軟、硬盤上的文件必須作加密處理，密碼由各中心經理或業務部門主管掌握。

2、各類“絕密”級文件統一由辦公室負責保管，保存在計算機軟、硬盤上的文件必須作加密處理，密碼由辦公室主管掌握。

3、各中心及業務部門的專業性“機密”級以下文件(含“機密”級)的打印草稿各中心經理或業務部門主管負責收集，以備下次打印之用，凡不能繼續使用的草稿紙，各中心及業務部門必須及時銷燬，不得隨意放置。

4、辦公室定期對保存的各類文件軟盤進行拷貝更新，避免因軟盤損壞導致文件丟失。

第十九條 借閱規定：

1、凡借閱本中心或本部門“機密”級以下文件(含“機密”級)，需經部門主管允許，辦理借閱手續，並於借閱當日歸還，若需帶出公司，需經中心經理簽字批准;

2、凡借閱其他中心或部門“機密”級以下文件(含“機密”級)，需經中心經理允許，到辦公室登記辦理借閱手續，並於借閱當日歸還，若需帶出公司，需經總經理簽字批准;

3、凡借閱“絕密”級文件，經總經理簽字批准，到辦公室登記、辦理借閱手續，並於借閱當日歸還，不得帶出公司。

第二十條 對泄密行爲的處理

凡私自傳播、散發、複印公司保密範圍內的文件，均屬泄密行爲。

泄露公司“祕密”者，給予警告處分一次。

泄露公司“機密”者，給予記過處分一次。

泄露公司“絕密”者，給予除名。

第二十一條 任何人不得隨意塗改或自行處理公司文件，必須妥善保管，公司不定期收回保密範圍內文件統一銷燬。

第五章 文件收發、傳閱，檔案管理制度

第二十二條 管理分類及原則

1、公司檔案按三類實行“部門立卷、分類管理”辦法：

人事檔案：人力資源部立卷、管理;

業務檔案：各中心及業務部門立卷、管理;

財務檔案：財務中心立卷、辦公室管理;

2、立卷、歸檔中凡涉及兩個中心的檔案整理、保管工作因規定不明的，由行政管理中心協調後決定職責歸屬及處理辦法。

第二十三條 立卷歸檔要求

凡記載公司的具有查閱、保管價值的各類文件材料、磁盤、實物等，均屬歸檔範圍。具體如下：

1、行政管理中心立卷歸檔範圍

(1)辦公室立卷歸檔範圍

①公司成立的有關資料。包括可行性研究報告、合同協議、章程、申請報告、主管部門批覆、營業執照、董事會成員的簡歷、公司領導班子個人情況等。

②公司歷屆董事會的主要資料。如通知、董事會參加人員名單、會議日程安排、總經理工作報告、董事會會議紀要、總經理辦公會會議紀要等文字材料及聲像材料等。

③政府有關部門、單位發送我公司的來文、來函及其它資料。

④相關公司發送的各種邀請書、信息資料等。

⑤公司的規章制度、發文、紀要、通知。

⑥公司與有關單位簽訂的各種合同、協議書、意向書(正本)。

⑦其它在公司各項行政、業務活動中形成的具有考查、利用價值的資料。

(2)人力資源部立卷歸檔範圍

①公司人事檔案，包括部門主管以上人員的任免通知、員工試用、聘用以及升職、獎懲、辭退的各種記錄;

②公司各類人員技術職稱、技術培訓的各種記錄;

③建立人才檔案庫，對所有技術專業人才設置特殊檔案;

2、財務中心立卷歸檔範圍

各類財務報表、憑證、資料以及與上級財稅部門、金融機構相互來往的函件、協議、合同及其它文件。

3、其他中心及業務部門立卷歸檔範圍：

其他中心及業務部門專業資料、文件及其它。

第二十四條 文件的傳閱

1、需傳閱文件(上級政策性文件、公司的決策方案、公司的發文、公司收集的經濟信息等)，根據文件內容由辦公室決定傳閱範圍。

2、建立卡片式文件的傳閱單，傳閱單上應有領導批示、閱文人及傳閱、退回時間。

3、辦公室應及時催閱已傳出的文件;

第二十五條 文件的借閱

1、公司員工借閱各類文件按第三章、第三條的有關規定辦理;

2、外單位人員借閱文件時，須持有介紹信，介紹信寫明文件號、借閱人姓名、政治面貌、職務、借閱時間、借閱目的等，經總經理審批後在辦公室辦理借閱手續。

第二十六條 文件的立卷歸檔存放

1、在年終，通過對照收發文登記本和借閱文件登記本，把所有應歸檔的文件收集齊全;

2、立卷時應保持文件之間的歷史聯繫，按文件的共同特徵和相互聯繫進行組卷;

3、公司內文件按文號以年爲單位立卷。其他單位來文以單位名立卷。專題事項單獨立卷，即按問題特徵立卷;

4、定卷時，對卷內文件進行系統排列、編號，填寫卷內目錄和卷本備考表，填好案卷的封皮及案卷的目錄。

第二十七條 文件的收發制度

1、發文

(1)在領導對文件草擬後，由辦公室對文件進行擬稿，也可由具體業務部門擬稿;

(2)文稿通過檢稿並證明無誤後，送往公司主管領導人審批簽發;

(3)經簽發的文稿應在發文登記簿上登記，填寫編號、成文日期、送發範圍、文件名稱、文號、份數、附件、簽發人等事項;

(4)經登記後的文稿方可正式印製、蓋章;

(5)文件收領部門必須在發文登記單上簽字，發文登記單隨留底文件一同保存，以備覈查。

2、收文

(1)建立收文登記簿。填寫順序號、收文日期，來文單位、文號、文件名稱、份數、內容摘要、處理情況等事項。

(2)上級或其它單位文件、內部資料以及掛號信件等都應登記。一些帶廣告性質的信函以及不具文件性質的電報、報刊等不必記錄。

(3)急件隨到隨登，並及時分送，不得延誤。

(4)在收文登記的同時，在文件右上角加蓋本公司的收文專用章。

第六章 印鑑、介紹信管理制度

第二十八條 公司印鑑、法定代表人個人印鑑、總經理個人印鑑由總經理指派專人保管，公司各中心及業務部門的印鑑由部門負責人指派專人保管。

第二十九條 印鑑必須放在安全的地方，不可亂放，發現印鑑丟失或有異常現象，應及時報告領導，迅速查明情況，及時處理，確認丟失，應向有關部門聲明作廢。

第三十條 各中心及業務部門因對外業務需要使用公司印鑑時，需經行政管理中心審覈、簽字登記後，方可辦理。公司投資、擔保等重大經濟活動涉及各種對外合同使用公司印鑑，需經總經理簽字，交由辦公室登記後方可辦理。

第三十一條 所有公司文件應先編上文號，經總經理簽發後方可加蓋公司印鑑。

第三十二條 各中心及業務部門印鑑或專用印鑑因機構變動或其他原因停用時，應統一交回行政管理中心並指定辦公室加以銷燬。

第三十三條 凡以公司名義出具的介紹信，須由行政管理中心經理簽發。填寫介紹信應按規定內容填寫，持出部分和存根部分內容一致，經辦人需在存根聯上簽字。

第三十四條 所有介紹信均應按順序編號，非經總經理書面特許，不能出具空白介紹信。經特批出具的空白介紹信必須說明有效期限，並由使用人在介紹信存根簽名。

第三十五條 非本公司工作人員，不得使用公司介紹信。因工作需要必須使用時，須經總經理書面批准。

第三十六條 妥善保管介紹信存根，及時歸檔。

第七章 文印、辦公設備管理制度

第三十七條 辦公室文印人員必須遵守公司的保密規定，不得泄露工作中接觸的公司保密事項;

第三十八條 打印文件，應按文件收發規定由各級領導簽字批准。各中心及業務部門草擬的文件、報表和業務資料，需註明擬稿人及打印份數，經中心經理簽字批准方可打印。

第三十九條 公司各中心及業務部門需複印的各種文件、資料，要求註明複印份數，複印量過大時需註明用途，由中心或部門負責人簽字並經辦公室主管審覈登記後方可複印。

第四十條 公司各中心及業務部門需傳真的各種文件、資料，需註明傳真號、對方的單位名稱及接件人，經中心或部門負責人簽字並經辦公室主管審覈登記後發送。

第四十一條 文印工作人員必須按時、按質完成打字、傳真、複印任務，不得積壓遲誤，任務緊急時應加班完成。

第四十二條 複印機、傳真機由專人管理。一般情況下非專管人員未經允許不準開機;

第四十三條 原則上不接受外單位、個人資料打印、複印，如確實需要，經辦公室主管批准後辦理登記收費手續。複印收費標準：(A3，B4)0.2元/張，(A4，B5)0.1元/張;打字收費標準：以A4計算每頁收費5元。收據由財務部出具;

第四十四條 文印人員應愛護設備，按操作程序進行操作，節約用紙，降低消耗，注意安全。

第四十五條 文印的消耗材料採購，須報辦公室批准方可購買。

第四十六條 嚴禁私事用傳真電話，嚴禁將電腦用於私人學習或玩遊戲。違者按公司的有關規定處罰。

第四十七條 各中心及業務部門發生的文印材料消耗及傳真、長途電話費用由辦公室負責統計，並報財務部門備案，作爲年終各中心及業務部門費用考覈的依據。

第八章 辦公用品領用制度

第四十八條 公司各部門所需的辦公用品(財務部除外)，按計劃由辦公室統一購置，各部門按實際需要領用。

第四十九條 辦公室指派專人負責對辦公用品進行造冊，領用時實行登記制度。

第五十條 辦公用品只能用於辦公，不得移作他用或私用。

第五十一條 所有員工要本着勤儉節約、杜絕浪費的原則，愛惜辦公用品。

第五十二條 購置日常辦公用品或報銷正常辦公費用，由行政管理中心經理審批，購置大宗辦公用品，必須按財務管理規定報總經理批准後購置。

第九章 通訊設備使用制度

第五十三條 接聽外來電話必須用規範用語，通話時講普通話，如對方爲本地人時可講地方語言。規範用語爲：“您好，擔保公司”，“請問找哪位”，“請稍等”，“謝謝”，“再見”。

第五十四條 電話爲辦公配備、使用，私事打市內電話不得妨礙聯繫公務。通話須簡單明瞭，禁止用電話聊天。

第五十五條 因公撥打長途電話按下列程序辦理：

(1)詳細填寫“長途電話使用申請單”;

(2)交中心或部門負責人簽字;

(3)通話完結後，將登記表項目完成以備覈查。

第五十六條 禁止員工爲私事掛撥長途電話。確有急事需要，比照因公程序辦理，並按電信局收費標準收費，由財務部出具收據。禁止撥打各種信息臺及股市信息電話。如有違反，將給予以100～500元人民幣罰款。

第五十七條 公司報銷限額費用的傳呼、手機必須隨時處於待機狀態，並在公司呼叫時立即回答。

第十章 財產管理制度

第五十八條 公司全部固定資產、低值易耗品、辦公設備用品由辦公室統一負責購置、保管、調配、報廢處理。

第五十九條 購置財產、辦公用具按下列程序辦理：

1、公司購買辦公用品及低值易耗品，均需使用部門填寫《物品購置計劃單》報辦公室彙總，並報主管副總(總經理助理)或總經理審查同意，財務部憑審批後的《物品購置計劃單》預付貨款。

2、日常耗用的辦公用品由辦公室根據業務需要量，編制全年預算和分批採購計劃。

3、各部門業務必需的書報、雜誌、學習資料等，由各部門列出清單，行政管理中心經理批准後方可購買。

4、購置的各項財產、辦公用品、書刊等，均憑正式發票和實物，由辦公室驗收、登記並在發票上簽收後，連同審批後的《物品購置計劃單》在財務部按費用報銷規定報銷，並據此入帳。

第六十條 財產的保管與使用。

1、公司全部固定資產、低值易耗品、辦公用品，統一由辦公室登記、建卡、保管，其中固定資產和大宗低值易耗品，財務部還應建立分類明細帳，進行固定資產折舊和低值易耗品攤銷的會計覈算。

2、各部門所需使用的各項物品，在辦公室辦理領用手續，並按部門建立在用物品登記簿。員工所用的辦公用品，由使用者負責保管。

第六十一條 財產物資的報廢。

1、固定資產報廢由使用部門向辦公室申報，經總經理審批後，分別在財務部、辦公室辦理覈銷手續。

2、各類需清理變賣的財產物資由辦公室登記造冊，財務部審查併合理定價報總經理批准後處理，所獲變賣收入財務部據以入帳。

第十一章 車輛使用與維護管理辦法

第六十二條 車輛使用：

1、公司車輛由辦公室負責管理和調配，並首先保證領導使用。

2、各中心及業務部門用車時，應由中心或部門負責人填寫《派車申請單》說明去向、用途，提前通知辦公室，辦公室主管視業務的輕重緩急和出車地點合理調配。

3、根據業務需要有駕駛執照的員工，經行政管理中心經理派遣，可以駕駛公司車輛。

4、保證財務部取款、送款用車;

5、因業務急需，公司又無車需乘出租車時，由各業務中心經理說明理由，行政管理中心經理同意並簽字後才能報銷。

6、每日下班時各車輛鑰匙統一交回辦公室保管，節假日、晚上車輛一律停放在公司，若因外出加班超過21時，或其他原因不能停放公司時，經請示後，可以停放它處。

第六十三條 車輛維護：

1、專職駕駛員負責公司車輛保養、維護、年審等。車輛需要檢修時，專職駕駛員說明情況，經行政管理中心經理審覈同意後，實施檢修。維修費用達500元以上，需經總經理審覈後，再進行檢修。

2、購置車輛備件(品)金額在500元以上的，由專職駕駛員填寫《物品購置計劃單》，經總經理審批後報銷。

第六十四條 事故的處理

1、發生行車事故後，不論行車事故大小必須報辦公室備案。

2、公務用車情況下損失金額在5000元以下的責任事故，保險公司賠付後的不足部份由責任人自行承擔。

3、公務用車情況下損失在5000元以上的責任事故，保險公司賠付後的不足部份40%由責任人承擔;60%由公司承擔。

4、經批准後的私人用車如發生事故，維修費用一律自負。

第六十五條 其它情況處理

1、駕駛者因違章被處罰公司不予以報銷。

2、未經批准自行出車、執行公務擅辦私事者，除扣發駕駛者當月全部獎金外，還將受到公司行政處罰。

3、未經批准自行出車、執行公務擅辦私事時發生行車事故的，不僅要自負全部經濟責任，公司還要處以500-20xx元的罰款。

4、不具備駕駛資格的未經批准擅自駕駛，扣發駕駛者當月全部獎金。在此期間發生行車事故的自負全部責任，並將受到公司嚴厲的行政處罰。

第十二章 文件銷燬制度

第六十六條 銷燬文件指把沒有保存價值或作廢的文件、資料、合同、協議、刊物等書面資料，按有關規定加以銷燬。

第六十七條 應銷燬文件範圍：

1、上級下發的文件，不需要歸檔立卷或備份的文件。

2、本公司制發的文件，歸檔立卷後的餘份。

3、政級單位報送的無存檔價值的文件、資料等。

4、公司會議文件、資料立卷後的餘份。

5、公司決定作廢的合同、協議及行政文件等。

6、上級機關指定銷燬的文件、資料等。

第六十八條 銷燬程序：

1、清點：

總經理辦公室把確認就銷燬的文件、資料通知各部門清理出來，按份數覈對點清，交由總經理辦公室統一銷燬，各部門不得自行銷燬。

2、登記：

將應銷燬的文件、資料逐份登記在《文件銷燬申請單》上。不允許未經登記，私自將文件銷燬。

3、審批：

公司所有合同、協議，上級政發的文件、資料及一切屬於公司“密級”文件範圍的文件、資料，需經總經理或分管副總審批後方可銷燬;其它內部行政文件、資料等需經總經理辦公室主任審批後方可銷燬。

4、銷燬：

辦公室定於每月30日進行文件銷燬工作。

5、備案：文件銷燬後，監銷人要在《文件銷燬申請單》上簽字，並註明時間。《文件銷燬申請單》將長期存檔。

第六十九條 本規定自頒佈之日起生效，請各部門嚴格遵守。

第七十條 本規定解釋權在公司總經理辦公室。

第十三章 附則

第七十一條本制度經總經理辦公會審覈後公佈實施，修改亦同。

第七十二條本制度如有未盡事宜，可由總經理辦公會另行補充規定。

第七十三條本制度如與國家有關法律、法規相牴觸，則以國家法律、法規爲準。

由於平時工作比較繁忙，對規章制度疏於學習，感覺與自己關係不大、可學也可不學，即使在學習時也不夠深入，對內容也理解不夠全面，在這種情況下，就會萌生一些自由散漫的思想。最近通過對公司規章制度的深入學習，我感覺自己對公司制度缺乏必要的認識，忽略了它的重要性，同時我也體會到了加強學習公司制度的必要性和緊迫性。

"沒有規矩不成方圓",制度是我們提高工作效率的重要保證，如果在工作中我們不瞭解制度、不按制度執行，就會導致既定的工作停滯，也會阻礙公司的正常經營，同時影響公司的長遠發展。只有公司員工都自覺地遵守了公司規章制度，公司營運工作才能做到合理化、規範化、制度化，公司才能夠做大做強。

一家企業的發展壯大，離不開一套健全、合理的管理規章制度。制度不是爲某個員工、某個職務或某件事情而制定的，健全、完善的管理制度及管理者對制度的執行力度直接影響到企業的發展。作爲公司的一個基層管理者，更應該嚴於律己，以身作則，事事起到模範帶頭作用，這樣才能更有利保障團隊的建設。

在不斷深入學習規章制度後，我的內心觸動很大，各項工作的制定是爲了提高個人的執行力，讓每個人都有一個積極心態，樹立起強烈的責任意識、進取精神和集體意識。個人力量再強大也是有限的，沒有一個合作無間、積極進取的團隊，公司的各項工作就難以開展。此次學習，讓我深深明白：沒有完美的個人，但有完美的團隊。一個優秀的團隊是建立在清晰的共同目標、相關的專業技能、相互的尊重與信任、有效的溝通等因素的基礎上的。

針對本人存在的一些問題，結合規章制度的相關規定，我將採取以下改進措施：一是要進一步深入學習管理制度，充分理解掌握管理制度的;二是要找出自己存在的不足，針對管理制度逐條對照，找出自己在平時工作中的不足並加以改正;三是要認真貫徹執行規章制度，要把管理制度落實在行動上，認真對照管理制度，做好日常的每一項工作，從而通過管理制度規範自己的言行，提高自己的素質。

第一章：總則

親愛的公司員工：

歡迎您加入本公司;

從今天起，您已成爲公司的一員。請仔細閱讀本《公司管理規定》(以下簡稱《規定》)，它將給您充分和簡潔的信息，使您能夠充分了解即將加入的這個集體。我們希望能在這裏充分發揮你的聰明才智，在實現自身價值的同時，爲公司的發展做出貢獻。

公司編制的《規定》是現代化企業經營管理的需要，是全體員工共同遵守的工作規範和行爲準則，具有嚴肅性、權威性、穩定性和強制性，是爲了明確全體員工的服務職責、權利和義務，希望您對這本規定給與支持，同時公司也相信《規定》的頒佈和實施一定會給我們每一位員工帶來寬鬆、和諧的工作環境和健康向上的工作氛圍。讓我們把今天作爲起點，開拓進取、愛崗敬業、貢獻才智、繁榮公司。

第二章：公司簡介

一、公司簡介：

東華人力資源服務有限公司

一家綜合性人力資源公司，響應省委省政府關於人力資源大省的精神，經江西省人力社會保障廳批准江西地區首家專業服務於 勞務輸出專業人力資源機構之一。本機構將會一直致力於爲求職朋友和用人單位提供優質高效的人力資源中介服務。隨着公司規模的不斷髮展，業務範圍已延伸至江浙閩粵、中部地區的重要城市，東莞佛山汕頭中山珠海等，務實的經營作風更贏得了求職者和用人單位的肯定。

公司管理更趨科學化，人性化，業務流程日臻完善，服務質量穩步提高，並以領先的人力資源服務理念和不斷滿足客戶需求的專業服務精神，與客戶及合作伙伴共同成長，聯手共創美好前程!

服務項目：

現場招聘、專場招聘、委託招聘、普工專送、人才派遣、人才尋聘、職業指導和人才評估手段，爲您提高方便快捷，專業的兼職招聘服務。

文化傳媒

專注於大學生週末兼職，大學生就業安置，現場招聘，人才派遣等多項服務爲一體的大型專業文化傳媒機構。我們將依託豐富的信息資源，通過廣泛的招聘渠道，充分利用先進的招聘和人才評估手段，爲您提高方便快捷，專業的兼職招聘服務。

二、企業文化：

經營理念：

專注於人：管理和服務都以人爲核心，在規範管理的前提下，講求人性化，在細節中體現公司的人文關懷。，

專業於事：服務標準化，個性化，體系化。通過創造性地運用現代管理服務理念，管理工具和科技手段，爲客戶提供專業的人力資源服務。

公司精神：精益求精 和諧共贏

服務宗旨：專業 熱誠 高效 滿意

公司願景：江西第一 華南領先 全國前列

公司價值觀：爲企業和人才架起高速便捷的金橋，打造中國誠信品牌服務機構，力創同行專業人力資源市場。

第三章：員工守則

一、標準

一切以公司利益爲重，團結協作、努力工作、積極進取、鑽研業務、不斷提高服務意識，以贏得客戶的滿意病保守公司的商業祕密，爲公司取得良好的經濟效益和社會效益做出應有的

二、儀容儀表

員工的儀容儀表關係到公司的形象和聲譽同時也是公司管理水平的具體體現。

(一) 員工必須以飽滿的工作熱情進入工作崗位，工作時間內應保持良好的精神面貌，語

言文明，舉止端莊。

(二) 上崗時員工須保持良好的個人衛生，不得留過長的指甲，身體及口腔不得有異味(上

班前不得飲酒及使用刺激性氣味食品)。

(三) 員工工作時間必須講普通話;統一着裝要時刻保持清潔平整，男員工不得穿拖鞋、

布鞋、露腳趾涼鞋在辦公時間內進入辦公區。

(四) 員工髮型要梳理整齊，彰顯大方端莊，頭髮要保持清潔不得留怪異髮型。

三、行爲規範

爲保證工作秩序，員工應遵守下列行爲規範。

(一) 員工按照公司規定的時間上下班並簽到;

(二) 接聽工作電話，語氣要溫柔，言語要有禮貌並簡潔明瞭，嚴格執行崗位規範，對於

本部門其他員工或其他部門的電話有義務轉達和告知;

(三) 員工在崗期間，不準處理與工作無關的事情;嚴禁長時間打私人電話，嚴禁因私打

打長途電話;

(四) 員工應愛護辦公設備，節約辦公耗材、下班之前應及時關閉電源(包括電腦、電燈

等)，關好門窗，以避免造成不必要的損失;

(五) 員工應絕對遵循公司的保密制度，未經批准，不得將公司的技術、資料、計劃、決

定等商業機密向其他非相關人員甚至公司以外的員工透漏、複製或者發送，一經發現，嚴肅處理，對於情節和後果嚴重者，公司將保留進一步追究其法律責任的權利;

(六) 員工如遇特殊情況不能到崗上班，須提前按公司規定的請假程序辦理請假手續;

(七) 員工下列個人情況發生變化時，應及時通知部門經理和辦公室;

1、 住址和電話。

2、 發生事故和特殊情況時的任何聯繫辦法。

(十)公司員工個人收入、各種報銷、福利等不得向他人告知，否則公司予以除名處理; (十一)嚴禁員工在外兼職，如有發現公司保留隨時辭退的權利，且該員工不享有兼職期間的工資和獎金。

第四章：考勤規定

一、總述

(一)辦公室負責公司考勤工作，包括制度解釋及完善、組織檢查和分析考勤的執行情況及管理工作，並於當月25日統計上月的出勤情況;

(二)考勤內容包括出勤、遲到、早退、曠工、事假、病假、婚假、喪假、法定假日等。

二、日常出勤規定考勤制度

(一)每週工作時間爲：星期一-星期六。

(二)每日工作時間爲：上午：9：00—12：00;9：00—9：30晨會

(三)因公外出不能按時簽到者在徵得領導批准的情況下，由部門經理簽字，交辦公室備案，否則視爲曠工;如果部門經理領導出具虛假證明則將承擔連帶責任，公司將視情節輕重給與處罰。同時曠工均按處罰打掃衛生一天，次日執行(下同)。

(四)員工請假須提前一天申請，經理批准後報辦公室備案。事假、病假屬無薪假，即員工請假期間不計工資;

(五)遲到早退的獎勵規定

1、遲到或早退，獎勵打掃衛生一天。

2、發現一次不簽到，獎勵打掃衛生一天。

3、凡每月遲到或早退超過五次者，依情節輕重給予提醒、警告、公示等處分並一次性再獎勵打掃衛生五天。

三、曠工的獎勵規定

1、沒有按規定程序辦理請假手續或未經批准離崗一小時以上者及各種假期逾期而無續假者按曠工論處，曠工一次獎勵打掃衛生一天;

2、委託或代替他人簽到者，一經查明，雙方均以曠工處分。

3、不服從公司的崗位調配而拒絕不上班者按曠工處理。

4、員工無故曠工一次獎勵打掃衛生一天，第二次獎勵打掃衛生兩天，連續曠工兩次以上，給予一次性獎勵打掃衛生五天，視情節輕重公司將予以開除。

5、凡請假須填寫“請假申請表”並報辦公室，特殊原因電話通知辦公室，否則視爲曠工。

6、如需外出提前向辦公室說明外出原因，否則視爲早退。

四、日常規定

1、公司內部員工不允許用一次性水杯喝水。

2、員工每天需寫一條以上的意見、建議，整理好自己範圍內的業務資料隨時接受上級經理的檢查;

3、業務部工作人員未寫意見、建議的，每次獎勵打掃衛生第一天。

五、請假規定

除非特殊情況，員工請假必須提前辦理請假手續，到辦公室領取《請假申請表》，並按人事權限給予審批後方爲生效;否則按曠工處理。

1、 員工因病或非因公受傷請假一天以內者，應補辦請假手續;

2、 員工因病或非因公受傷請假超過一天者，須持醫院開具的病假證明辦理請假手續，

連續病假三天以內由直接部門經理審批，三天以上由總經理審批。

3、 員工到醫院看病視爲病假，以實際離崗時間填報病假申請表，辦理請假手續。

六、事假規定

1、員工確因私事需親自處理，可請事假。事假必須提前一天向部門經理提出書面申請， 辦理相應請假手續;

2、請假期滿，如需延長，應提前辦理請假手續，經批准方可延長假期。如遇急事無法在事前辦理手續時，可採用通訊辦法報告相應部門經理，事後補辦手續;

2、員工因特殊原因遲到，經補辦請假手續可作爲事假處理;

4、員工連續請事假兩天以內由部門經理審批，兩天以上由總經理審批。

5、病假、事假爲無薪假。

第五章：辦公用品的購買

一、統一限量，控制用品規格以及節約經費開支，所有辦公室用品的購買，都應由辦公室統一購買。

二、採購方法：在辦公用品庫存不多或者有關部門提出特殊需求的情況下按照成本最小的原則

價格50元以內可直接訂購所需要的辦公用品;價格50元以上須報辦公室批准。

三、支付：收到辦公用品後，對照訂貨單開具支付發票，經部門經理及總經理簽字後，轉交給出納負責人支付或結算。

四、辦公用品發放規定

1、本公司爲規範辦公用品的發放工作，特制定本規定。

2、公司各部門應本着節約的原則領取、使用辦公用品。

3、各部門須指定專人管理辦公用品。

五、辦公用品管理規定：

1、爲使辦公用品管理規範化，特制定本制度。

2、本制度所稱辦公用品爲消耗品、管理消耗品、回收管理品及管理品四種。

第六章：衛生制度

一、中午在公司用餐者，餐後應第一時間處理好自己就餐後留下的飯盒及食雜;

二、積極參加公司的第一次大掃除，平時要保持個人辦公檯和電腦桌的衛生乾淨整潔，嚴格杜絕紙張、雜誌和工具書等亂堆亂放亂扔;

三、公司內嚴禁隨地吐痰，亂丟垃圾;

四、公司衛生實行每天晚上一小掃，每週一大掃。

第七章人事管理制度

一、人員入職第一天，應按要求認真填寫準員工檔案，如發現所填個人資料有任何捏造、虛構等，公司將無條件開除;

二，正式員工因特殊原因離職者，必須提前一個月向部門經理提出辭職申請否則公司將不予辦理工資結算等辭職手續。員工離職時，應將所有公司財物、硬件資料、設備以及鑰匙歸還公司。

第八章：假期制度

一、享有國家公佈的法定假期;

二/婚假：員工可享有5天無薪婚假，外縣市的多2天，外省的多3天，員工申請婚假，需出示結婚證或有效證明;

三、喪假：員工遇有直系親屬的喪事，可有三天薪假期，外縣市的多2天，外省的多3天。

四、分娩假期：公司女性員工，可享有無薪分娩假期，假期爲產後四星期，連續受僱兩年以上的第一胎分娩假期，則可以享有2/3底薪的基本工資的分娩假期。

五、工傷假期按照勞動法執行。

一、 目的

爲加強宿舍日常管理，維護宿舍整潔與衛生，規範員工住宿條件及行爲，保障住宿人員人身及財產安全，特制訂本制度。

二、 適用對象

本制度適用於公司所有員工。

三、 職責

1、人事行政部負責本制度的制訂、執行、監督、完善。

2、人事行政部負責員工住宿的安排、分配、管理。

3、宿舍長全面負責本宿舍衛生、安全、紀律等方面的日常管理。

四、 住宿標準

1、公司宿舍按員工職位級別劃分爲普通員工、主管、經理、高管四類級別標準，具體標準見下表：

2、公司宿舍房租費、物業管理費、供熱費、有線電視費由公司承擔;公司不承擔宿舍的水電費(由宿舍成員均攤)、電話費、網絡費、宿舍設施非正常損壞產生的費用。

3、原則上要求所有非天津本地的員工都要入住公司宿舍，特殊情況如需外宿的，必須提前一個月填寫《員工外宿申請表》(見附件1)向人事行政部提出申請，經分管行政的副總經理批准後，可按級別標準享受公司住宿補貼。

4、公司聘用天津本地的員工不享受公司住宿補貼。

5、因個人違規被取消入住宿舍資格的，不能享受公司住宿補貼。

五、 住宿規定

1、每個宿舍設宿舍長一名，由該宿舍內部成員投票產生，公司補貼宿舍長每人每月100元。

2、宿舍長負責制定本宿舍的《宿舍衛生輪值表》，宿舍成員必須服從宿舍長的管理，按《宿舍衛生輪值表》安排，自覺打掃宿舍衛生。

3、注意個人衛生，不得隨地吐痰和亂扔垃圾;衣服、牀單、被套等私人用品要經常換洗，保證乾淨無異味。

4、員工起牀後，自覺把牀上和宿舍內的私人物品整理好。

5、員工個人貴重物品如錢包、手機、電腦、銀行卡等要妥善保管好，不得隨意亂擺放。

6、愛護公物，不得有故意破壞行爲，對丟失或非正常損壞公司財物的，要按價賠償。

7、不準在宿舍地面、牆壁、門窗、牀架上亂貼亂畫，不準高空拋物。

8、保持衛生間清潔，定期清洗便池，便後必須沖水。

9、節約用水用電，注意用電安全，不準私自亂接拉電線及違規用電。

10、宿舍內不準大聲喧譁、追逐取鬧，晚上22點過後不可使用音量過大的音響設備，以免影響他人休息。

11、宿舍內不準賭博、打架、鬥毆，不準有傷風化等違法行爲。

12、宿舍內嚴禁私藏刀具、槍、毒等違法物品，一旦發現，公司將按國家法律法規交由公安司法機關處理。

13、如遇外出，晚上不回宿舍過夜的，必須在當晚22點之前通知宿舍長，並說明去向，由宿舍長進行登記。對未按規定通知宿舍長而又在外發生人身財產損失的，公司將追究當事人的責任。

14、最後離開宿舍的員工應檢查確認關好水電開關、窗戶，鎖好門後方可離開，睡覺前必須對宿舍大門進行反鎖。

15、宿舍公共設施出現故障，由宿舍長向人事行政部提出維修申請，如屬人爲故意破壞的，一經查實，維修費用由損壞者承擔。

16、公司宿舍原則上不準留宿外來人員，如有特殊情況確需留宿的，必須得到公司領導批准方可。

17、遵守社會公德及宿舍小區管理規定，與鄰舍和睦相處。

18、違反上述規定的，人事行政部將視具體情況進行通報、警告、罰款、取消入住宿舍資格的處理。

六、 宿舍衛生安全檢查、評比

1、每月底由人事行政部組織本部門人員及所有宿舍長對宿舍進行檢查，並依據《宿舍安全衛生檢查表》(見附件2)項目對檢查進行評分。

2、人事行政部於檢查後第二天對檢查評比結果予以公佈，以示嘉勉和改善。對檢查評分不合格的，則取消該宿舍長當月補貼100元。

3、參加宿舍檢查的人員必須堅持公平公正的原則進行檢查評分，不得弄虛作假、假公濟私。

七、 解釋權

本制度由人事行政部負責制訂、修訂和解釋。

八、 實施時間

本制度自20某某年12月11日起實施。

第一章總則

第一條爲加強政府機關事業單位的財務管理和會計覈算工作，合理組織收入、節約費用開支、防止國有資產流失、提高資金使用效益、強化財務監督，使各項財務收支符合現行財務會計制度的要求，促進我鎮經濟及社會各項事業和諧發展，結合我鎮實際，制定本制度。

第二章收支管理制度

第二條收入包括各項協調款、項目資金、上級專款、捐贈收入、其他收入等各種來源資金;支出包括經常性支出(辦公費、車輛燃修、招待費、書報費、差旅費、通訊費等)、專款支出、基建支出、其他支出等各種資金支出。

第三條嚴格實行資金“收支兩條線”管理制度。各單位取得資金收入時，必須出具省財政廳監製的《山東省往來結算統一收據》，並加蓋財政所公章，任何單位和個人不得私自印製收據。各單位取得收入後，必須在3日內繳存至鎮財政預算外專戶，否則按公款私存處理。嚴禁任何單位和個人截留資金及坐收坐支現象的發生。

第四條進入預算外帳戶的資金由財政所統一管理，政府集中調撥使用，實行鎮長一支筆簽字制度。

第三章報帳制度

第五條報銷單據以部門爲單位，每月1-10日集中報賬，每部門要設一名固定報帳員，非報帳員報帳，財務部門可以不予辦理。

第六條對各部門日常零星開支實行備用金制度。財務部門根據各業務部門的的支出規模，合理確定備用金數額，由各部門報帳員填寫備用金領取單後領取使用。

第七條單位或個人有報銷項目，必須提供有對方單位加蓋公章或財務章的完整、真實、合法、有效的正式發票或收據，否則一律不予報銷。報銷發票時要遵循以下程序：經辦人簽字並註明事由，分管領導簽字，財政所審查覈實，鎮長簽字，入帳報銷。

第八條各項開支都要本着勤儉節約的原則進行。一般業務支出，要由分管領導同意;其他特殊或大項支出，須報鎮主要領導同意，必要時要通過集體研究決定。

第九條對單項超1000元的業務支出，各單位不能自行以現金支付，原則上通過鎮財政直接撥付到對方賬戶。

第十條政府經費支出要根據領導籤批意見及時進行帳務處理，財務部門備用金不足時，要及時向分管領導反映並列清支出計劃報鎮長籤批撥款。

第十一條對專項支出尤其是涉及農戶的資金支出，必須嚴格執行上級有關規定，切實做到專款專用;在資金支出、發放時，具體承辦單位要提供對方銀行開戶信息，完善手續後，由財務部門直接將款項打入對方賬戶或“惠農一本通”存摺，嚴禁以現金支出或發放。

第四章內部稽覈控制制度

第十二條爲了加強機關內部財務管理，保證財產物資的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證機關經費的使用效益，財務管理實行內部稽覈控制制度。

第十三條各財會人員必須在規定的崗位職責範圍內辦理會計事項。帳務處理必須按規定的程序辦理。會計檔案借閱，必須經過領導批准，嚴格執行安全和保密制度。

第十四條財務工作按照機構分設，職務分離，錢、帳、物分管的原則進行管理。每一項業務的各經辦人員相互牽制，相互制約。出納、記帳、稽覈崗位人員不得相互兼任。

第十五條稽覈人員的職責：稽覈人員要堅持原則，忠於職守，認真查覈，嚴守祕密。對各種原始憑證(包括自制憑證)的合法性、合規性、合理性進行審覈。有權對不合規定、手續不完備的票據，予以退回，要求更正、補充;有權向有關人員詢問經濟業務內容，查對原始記錄，索取證明材料，有權對存在問題提出處理意見和改進管理的建議;對違反財會制度或損害國家、公衆利益的收支，應予制止和糾正，制止糾正無效的，要向主要領導或有關監督部門彙報。對違法亂紀人員和因嚴重失職造成國家和集體財產重大損失的人員提出處理意見。稽覈人員對原始憑證的取得和填制情況進行審覈，記帳憑證填制後，必須對每一頁記帳憑證的內容進行審覈。

⑴記帳憑證是否附有原始憑證，記錄的經濟內容是否與所附的原始憑證內容相符;

⑵會計科目的運用和金額填列是否正確;

⑶記帳憑證的摘要、日期、附件張數、章印、編號等是否齊全;

⑷審覈憑證所記錄的經濟業務是否合法、合理。稽覈人員對帳簿的設置、種類帳簿的登記是否符合要求、是否規範，總帳與明細帳是否平行登記，月末相關帳戶餘額是否對應或一致，帳簿的啓用、結帳和對帳、記帳錯誤的更正方法等方面進行審覈。

第十六條記帳會計崗位職責：

⒈執行財經紀律和財務規章制度，掌握各項費用的開支渠道和開支標準，加強財務監督，把好財務收支關。

⒉負責與出納進行結帳並填制記帳憑證，登記明細帳，及時分析、清理債權和債務，結算往來款項。

⒊正確覈算和計算工資分發表，做好各項代扣款工作，協助出納按時發放工資。

⒋根據銀行結算辦法及現金管理規定，定期覈對銀行存款餘額，協助做好餘額調節表，做到帳帳、帳款相符。

5.根據會計制度的規定，認真審覈原始憑證，正確運用會計科目，準確、及時地登記帳簿，並按規定結帳，編制財務會計報告，做到數字真實，內容完整，報送及時。定期進行財務分析，針對存在的不足之處提出改進措施。

6.對各項開支的合法性、合規性、真實性進行審覈。對於不符合規定或手續不全的經濟業務，有權拒絕辦理。

7.管理本局會計檔案，負責裝訂及妥善保管各種憑證、帳簿、報表等會計檔案資料，並立卷歸檔。

第十七條出納會計崗位職責：

⒈嚴格執行現金管理制度，把好現金收付關，接受有關部門和人員定期或不定期對庫存現金帳、款的檢查。

⒉負責辦理現金和銀行存款業務的收付，對原始憑證的合法性、合規性、真實性進行審覈，對不符合規定的憑證有權拒付。

⒊負責登記銀行存款、現金日記帳，現金帳面餘額要與實際庫存現金相符，銀行存款的帳面餘額要及時與銀行對帳單核對，月末要編制“銀行存款餘額調節表”，使帳面餘額和對帳單調節相符。對於未達帳項，要及時查詢。做到日清月結，真實準確。

4.妥善保管好現金、有價證券、各種支票和收據;不得將空白支票交給其他單位或個人簽發，不得將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

5.認真填寫轉帳支票和現金支票，超過現金結算起點的業務，必須通過轉帳結算。因特殊原因簽發的空白支票，要寫明收款單位、簽發日期，規定限額和用途，並及時清理結算。

6.出納人員不得兼管收入、費用、債權債務等帳簿登記工作，不得兼任稽覈、會計檔案保管工作。

第五章項目監管制度

第十八條對各種政府投資的基建、農田水利、綠化等工程項目，要嚴格遵守鎮政府關於工程項目建設招標監管審計的有關規定，嚴格按程序進行項目的立項、招投標、質量監督、審計及撥付款。

第六章現金管理制度

第十九條現金出納要嚴格遵守人民銀行關於現金管理的規定，無特殊情況禁止超限額存放現金;要不定期清點餘額，做到帳帳、帳實相符。要注意加強防範措施，確保資金安全。

第二十條嚴格禁止公款私借。因公購物或出差確需借用的，要報分管領導同意，填寫統一格式的現金借用單，經鎮長籤批後方可借用。在公事完成或出差歸來後7日內，必須按程序進行報帳覈銷，否則，從單位經費中扣還。

第二十一條對借出的款項，各經辦財務人員要加強責任心，隨時清理彙總，督促借款人員及時歸還。

第七章經費限額管理制度

第二十二條爲提倡節約，控制浪費現象的發生，對車輛燃油、公務接待等費用實行限額管理，具體標準單獨發文。

第二十三條對車輛維修實行定點、雙人維修制度。維修前，要報黨政辦批准，由黨政辦安排專人與司機一同到指定維修點維修，費用由黨政辦統一結算。

第八章政府採購制度

第二十四條要嚴格執行鎮政府關於辦公用品採購的有關要求，所有辦公用品一律實行政府集中採購。任何單位和個人，不得以任何理由自行採購，否則一律不予入帳報銷，所發生費用由有關責任人自行承擔，並嚴肅追究相關人員的責任。。

第九章資產管理制度

第二十五條各部門、單位的所有資產爲政府所有，實行黨政辦、財政所綜合監管，部門、單位使用的管理體制。

第二十六條各部門單位要確定固定資產管理人員，設定固定資產管理臺帳，黨政辦、財政所要制定制度，設立固定資產總帳，填寫使用卡片，明確責任到部門和站所，對各部門、站所的固定資產每年進行一次清查，做到帳帳、帳卡、帳實相符。

第二十七條各部門、單位因工作原因發生人員變動時，要及時辦理固定資產移交或退還手續。

第二十八條採購辦採購固定資產並交付使用單位後，要及時通報黨政辦、財政所備案、記賬。

第十章附則

第二十九條本制度由黨政辦和財政所負責解釋。

第三十條本制度自公佈之日起實行。

如前文所述，反洗錢內容制度應體現全面性原則，其內容應該涵蓋反洗錢的各個領域，具體細化反洗錢規範性文件的相關要求。本書接下來各章節的內容實際上都應體現在義務主體的反洗錢內控制度當中，本節僅對部分重點內容做點滴提示。

反洗錢內部操作規程和控制措施

積極的流程控制措施是確保反洗錢工作實效的重要保障，義務機構應將反洗錢控制要求有機融入對客戶的金融服務流程中，引導從業人員有效履職。根據《金融機構反洗錢規定》(人行令[20__]1號)第八條的規定“金融機構及其分支機構應當依法建立健全反洗錢內部控制制度，設立反洗錢專門機構或者指定內設機構負責反洗錢工作，制定反洗錢內部操作規程和控制措施”。具體又可細分爲，《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第四條要求的客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存等方面的內部操作規程;《涉及恐怖活動資產凍結管理辦法》(人行公安國安令[20__]1號)第四條規定的凍結涉及恐怖活動資產的內部操作規程和控制措施;《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》(人行令[20__]3號)第十九條規定的大額交易和可疑交易報告內部管理制度和操作規程;可疑交易報告後續控制的內控制度及操作流程。根據《關於加強開戶管理及可疑交易報告後續控制措施的通知》(銀髮[20__]117號)文的要求，“各金融機構和支付機構應當建立健全可疑交易報告後續控制的內控制度及操作流程，明確不同情形可疑交易報告應當採取的後續控制措施，並將其有機納入可疑交易報告制度體系，構建一套“事前、事中、事後”全流程的可疑交易報告內控制度及操作流程，切實提高可疑交易報告工作的有效性。”

反洗錢履職架構

義務機構應當通過內控制度明確內部反洗錢履職架構。規範董事會、監事會、高級管理層、業務部門、反洗錢管理部門、內部審計部門、人力資源部門、信息科技部門、境內外分支機構和相關附屬機構在反洗錢履職過程中的職責分工，建立層次清晰、相互協調、有效配合的反洗錢運行機制。

風險管理策略

義務機構應當制定科學、清晰、可行的洗錢風險管理策略，完善相關制度和工作機制，合理配置、統籌安排人員、資金、系統等反洗錢資源，並定期評估其有效性。洗錢風險管理策略應當根據洗錢風險狀況及市場變化及時進行整。

反洗錢內部問責、考覈制度

義務機構應當建立、完善反洗錢內部問責機制，將反洗錢履職情況納入對分支機構、附屬機構及相關人員的考覈和責任追究範圍，對違規行爲嚴格追究負責人、高級管理層、反洗錢主管部門、相關業務條線和具體經辦人員的相應責任。

此外，金融機構還應在內控制度中體現洗錢風險管理文化，提出明確的反洗錢控制目標，風險監測機制、風險管理的方法，應急計劃，信息保密和信息共享、違規事項舉報等基本內容。

如何完善科學事業單位內部控制制度

加強內部控制意識的培訓重視內部控制管理與監督

內部控制是機關事業單位的一項綜合性管理活動，涉及組織、人事和財務管理等多方面。針對主要領導人和大部分科研人員內部控制意識不強的情況，應該加強關於內部控制意識的培訓，強化主要領導的“第一責任人”意識。

加強對預算執行情況的控制分析

各項收支應編制預算，統一覈算;預算一經下達執行，不得調整，如需追加，應嚴格審批制度;應定期反饋預算執行情況;預算執行完畢應對預算執行情況進行分析、考覈並採取改進措施;明確規定財政預算資金實行責任人限額審批，超出限額的實行集體審批，重大項目支出由單位辦公會議討論決定，嚴格控制無預算的資金支出。

加強單位內部牽制制度

對具體業務分工時，不能由一個部門或一個人完成一項業務的全過程，而必須由其他部門或人員參與，並且與之銜接的部門或個人能自動地對前面已完成工作的正確性檢查。比如授權批准控制和職務分離控制。

加強審計監督職能

內部控制制度建立後能否切實實施,需要內部審計部門和外部力量共同予以保證。內部審計既是內部控制的一個部分，也是監督內部控制其它環節的主要力量。內部審計通過監督控制環境和控制程序的有效性，監督內部控制是否被執行並及時反饋有關執行結果的資訊，幫助科學事業單位更有效地實現預期控制目標。同時，在監控過程中，內部審計可以促進控制環境的建立、爲改進控制制度提供建設性建議，爲組織成功的達到所需要的內部控制水平服務。另外還可以藉助外部審計機關再對科學事業單位內部控制制度及其實施情況進行審計。

加強計算機信息技術控制

目前，計算機已在各行業得到普遍應用，會計電算化基本實現，但計算機使用的管理制度往往被忽視了。特別是在財務人員使用計算機方面，管理人員與操作人員沒有嚴格的崗位和職責分工，崗位權限沒有設置，不使用密碼防止非法操作和越權操作，這些現象應引起我們足夠重視。

加強對財務人員的控制

提高財務人員素質，進行崗位輪換;加強對財務人員的繼續教育，重視業務技能的培訓，提高其工作能力;對財務人員進行職業道德教育和培訓;對財務人員進行反腐倡廉的教育。

反洗錢內部控制制度的設計和制定應達到以下三個方面的要求：

第一，反洗錢內部控制制度應當與業務相結合。

金融機構應將反洗錢工作要求嵌入業務工作程序和管理系統，使反洗錢成爲金融機構整體風險控制的有機組成部分，成爲全體員工自覺維護自身機構信譽和防止本機構被洗錢犯罪分子利用的制度保證，從而避免或減少被動捲入洗錢活動而產生的法律風險、經濟損失以及對自身信譽的損害。

第二，反洗錢內部控制制度應當能夠發現和識別可疑交易。

反洗錢內部控制制度的制定和實施應能夠保證本機構通過客戶身份識別等基本制度，有效地發現、識別和報告可疑交易，協助其他執法部門打擊洗錢等違法犯罪活動。

第三，反洗錢內部控制制度應當適合金融機構特點，實現動態管理。

反洗錢內部控制制度應與金融機構的經營規模、業務範圍和風險特點相適應，並具有根據自身業務發展變化和經營環境變化而不斷修正、完善和創新的能力。

某銀行爲開展反洗錢工作，成立了負責反洗錢工作的機構一一反洗錢領導小組，該領導小組由幾個相關部門組成，其職責如下：統一組織領導本機構反洗錢工作;貫徹落實中國人民銀行反洗錢法律法規、規章制度;審議本機構反洗錢培訓宣傳計劃。

該銀行反洗錢領導小組的職責是否存在問題?其反洗錢組織結構是否能夠符合反洗錢工作的需要?如否，應如何搭建反洗錢組織結構?

分析：

反洗錢工作應能覆蓋金融機構所有部門、業務和人員。在反洗錢領導小組的框架下，爲了便於具體開展工作，還應指定專門的部門作爲反洗錢領導小組辦公室，即本機構反洗錢工作的牽頭部門。一般在金融機構中設置合規部門爲反洗錢牽頭部門。

該銀行反洗錢領導小組的職責不夠完善，除上述三項外，還應包括但不限於以下職責：

(1)開展反洗錢問題調查研究，組織制定並審議本機構的反洗錢相關制度、實施細則、操作流程等。

(2)對異常交易、可疑交易組織部暑和分析。

(3)督促各業務部門將反洗錢要求與業務流程操作相結合，審議各業務部門的實細則、操作流程。

(4)督促審計部門對本機構反洗錢工作進行評估並督促整改事項的落實。

(5)在本機構新產品開發和新的金融服務產品上線前要督促相關部門對其中存在的洗錢風險進行評估。

(6)審議本機構的反洗錢工作總結、組織安排制訂本機構的反洗錢工作計劃。

(7)協助做好反洗錢行政調查。

(8)負責部署本機構的反洗錢考覈、獎懲。

(9)組織相關部門、反洗錢領導小組辦公室召開聯席會議，加強溝通。

(10)及時傳達法律法規的要求、中國人民銀行監管要求、國際國內最新的反洗錢發展趨勢。

(11)負責對本機構反洗錢重大事項作出決定。

在現代化的洪流中,我國經濟處於高速發展的階段,對世界經濟增長的貢獻率已達30% ,中國成爲拉動世界經濟發展的第一大引擎,經濟全球化的時代已經來臨,上市公司的發展必須緊跟世界經濟發展的腳步才能在競爭力如此之大的背景下取得一席之地,站穩腳跟。

一個能夠在現代化的洪流中持續前進的上市公司必須擁有強大的經濟實力,有一個良好的公司內部控制制度,但目前本土上市公司內部控制制度尚有欠缺。

隨着國家經濟的發展,越來越多公司抓住了發展的機會,成爲了上市公司,但是在上市公司發展的過程中出現了許多問題,阻礙了上市公司的進一步發展。

經濟的高速發展使上市公司間的競爭越發激烈,甚至出現了不正當競爭,但是公司的發展壯大不能依靠不正當競爭,在發展的過程中需要依靠正確的方式方法推動公司進步。我國上市公司內部控制制度存在一定的問題,阻礙了上市公司的進步。

01不可忽視的“內部控制制度”

一個國家的發展需要經濟的拉動、政治制度的支持、文化力量的助力等,但在這些因素中最重要的是要有一個良好的政治制度、一個適合本民族發展的政治制度,而在政治制度中又需要一個好的內部控制制度,同樣的,上市公司的發展也需要有一個良好的內部控制制度的支持。

內部控制制度是一個公司發展的支柱,如果將上市公司比作一座金碧輝煌的別墅,那麼內部控制制度就是支撐這座別墅的鋼筋。

如果將上市公司比作一個人,那麼內部控制制度就是支撐人發展的骨骼,上市公司也只有內部控制制度合理、完善、嚴謹才能促進公司發展,增強公司的競爭力。

內部控制制度是現代化公司企業發展的產物,其目的在於合理管理公司,增強公司的競爭力,提高內部的工作運行效率,加強內部人員管理,推動公司發展。

02我國上市公司該制度的發展現狀

( 一) “ 一家獨大” 狀況明顯

一家公司上市後,經濟實力上升,競爭力增強,股權的分化和競爭現象突出,在上市公司發展的過程中,內部控制制度出現的最明顯的缺陷就是“一家獨大”。 所謂一家 獨大即一個董事會成員或者“ 一派人” 手中掌握的股權過 多,其他董事會成員的總股權數較少,小董事會成員在公 司決定某些事情時毫無話語權可言,基本上是控股最多的 董事會成員說了算,開董事會決定公司的重大事項基本形 同虛設,掌握股權份額較少的董事會成員的決定對公司的 決策影響較小,導致公司的發展基本上完全掌握在股權多 的一方中,影響了小董事會成員參與的積極性,不利於公 司的良性發展,在公司發展的過程中可能出現決策失誤的 問題,從而造成公司損失。

( 二) 公司監察機構名存實亡

公司的監察機構是監控和審查公司內部人員的行爲以及公司重大事項決策的機構,最具代表性的是公司的監事會。我國公司法規定設立監事會,一般來說監事會的成 立是公平公正的,監事會的成員是從股東中和職工中分別 選舉出來的。正常情況下選舉出來的這些人是中立、正義 的,但是隨着公司的發展,公司的監察機構已經名存實亡,雖然有監事會存在,但是監事會的能力早已經被架空,再 者監事會成員的選舉並沒有實現真正的公平,推舉出來的 股東代表通常伴隨着某些利益,由公司的大董事會成員內定。而職工代表在監事會中的作用微乎其微,職工代表手中沒有真正的實權,不能真正實現公平合理,職工代表依 附於董事會成員代表,無法真正起到監督作用。

( 三) 制度自身存在不完善的問題

本國的該制度起步較晚,最初的發展時除了自身的摸索之外,最主要的就是借鑑較爲成熟的西方管理制度,依靠西方管理制度進行發展。但是我國自身該制度發展的並不完善,在此制度發展過程中我國出臺了一系列有關此 制度的法律法規。

但是我國公司的發展正處於快速階段,雖然出臺了此項制度的法律法規,但是已經落後於公司的發展。另外公司的發展速度較快,該制度的實行跟不上公 司發展的節奏,在某些事項上的處理就會出現失誤,從而 導致該制度在公司發展過程中出現種.種不適應的問題。

03如何完善

首先要強化內部人員的責任意識，強化內部人員的責任意識首先要提高管理人員的責任意識。管理人員是普通職工的榜樣和標準,在公司發展過程中內部控制制度的實行主要依靠管理人員。 管理人員有了強烈的責任意識才能做到盡職盡責,不徇私舞弊,爲普通職工做好榜樣。

其次要加強全體員工的責任教育,加深員工對責任意識的理解,強化愛崗敬業精神,公司可以選取榜樣,以榜樣的力量帶動員工的責任意識,做到愛崗敬業。責任意識是公司發展的重要精神支柱,有了良好的責任意識才能推動公司的進步和發展,提高公司內部的運行效率,提高公司競爭力。

完善公司的監察制度必不可少，內部控制制度存在監察力度不夠的問題,監察機構名存實亡,因此要完善該制度必須完善監察制度。公司在選舉監察部人員尤其是監事會的成員時要保證絕對公平和公正,杜絕“關係戶”上任監事會,特別是股東代表。

股東代表一般擁有的權力較大,在監事會中起到了舉足輕重的作用。而職工代表對監事會的影響較小,甚至依附於股東,如此使監事會無法真正起到監察作用。

完善公司的監察制度要完善內部人員選舉制度,做到公正選舉。股東和職工代表要選舉具有責任感和奉獻精神、不懼強權的人,要選舉出來具有代表性的人。

另外,完善公司的監察制度要完善監事會的權力,使監事會真正擁有管理監察的權力,提高職工代表的話語權,讓職工代表不再依附於股東,提高監事會的公正性。完善公司的監察制度對健全上市公司內部控制制度具有重要意義,有助於提高內部控制制度的合理性和公平性,有利於推動公司內部運行效率的提高。

加強權力與制衡,完善權力分立。一個公司的管理要有權利與制衡,要把握好權力與制衡的關係,提高公司內部管理的制度,完善內部控制制度,完善權力分立。

提高小股東的話語權,讓上市公司的小股東有權參與到股東大會中,有權行使自己的表決權,改變 某些股東擅自專權的現象,分解過大的股東權力。 小股東的總佔股比例要多於最大股東的股權,加強權力與制衡的 制約,防止出現一家獨掌大權,股東大會表決作用不大的現象。

一家獨掌大權,小股東參與公司管理沒有積極性,在公司的決策上大多都由大股東決斷,使利益偏向大股東一方,公司內部不夠團結。因此要加強分權與制衡,使股東互相牽制,在公司決斷上互相壓制,從而達到一種公司內部的平衡。

另外還要加強權力分立,在董事會下設各方面的委員會,使權力得到制約,在決定公司重大事項時層層審批,減少決策失誤,提高公司內部的運作效率和質量,推動公司進步。

隨着國家經濟的發展和進步,上市公司越來越多,但是有些公司經營不久後出現破產的情況,在公司發展的過程中要合理經營。上市公司的內部控制制度仍然存在一些問題,如一家獨大、獨掌大權的狀況嚴重、監事會名存實亡等,推動公司發展必須改進內部控制制度,提高內部人 員的責任意識,加強分權與制衡,提高公司內部運行效率。

爲加強公司的規範化管理，完善各項工作制度，促進公司發展壯大，提高經濟效益，根據國家有關法律、法規及公司章程的規定，特制訂本管理大綱。

一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規章制度和決定。

二、公司倡導樹立“一盤棋”思想，禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發展的事情。

三、公司通過發揮全體員工的積極性、創造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。

四、公司提倡全體員工刻苦鑽研技工技術，公司也爲員工拓寬視野創造條件，努力提高員工的整體素質和水平，造就一支思想新、作風硬、業務強、技術精的員工隊伍。

五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發揮才智，提出合理化建議。

六、公司實行“崗薪制”的分配製度，爲員工提供收入和福利保證，並隨着經濟效益的提高逐步提高員工各方面待遇;公司爲員工提供平等的競爭環境和晉升機會;公司推行崗位責任制，實行考勤、考覈制度，評先樹優，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。

七、公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率;提倡厲行節約，反對鋪張浪費;倡導員工團結互助，同舟共濟，發揚集體合作和集體創造精神，增強團體的凝聚力和向心力。

八、員工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規章制度的行爲，都要予以追究。

員工守則

一、遵紀守法，忠於職守，愛崗敬業。

二、維護公司聲譽，保護公司利益。

三、服從領導，關心同事，團結互助。

四、愛護公物，勤儉節約，杜絕浪費。

五、不斷學習，提高水平，精通業務。

六、積極進取，勇於開拓，求實創新。

工程施工規章制度

1、文明施工，規範作業，嚴格按照公司管理規範及各小區的規範要求進行施工，遵守各小區的規章制度及作息時間;

2、每一工種質量層層驗收。每一工種完工後工長先行驗收並及時整改後施工現場負責人再行驗收後並出具書面文件簽字後交由施工總監再行驗收簽字後通知業主一同驗收。若因質量問題客戶投訴一次，扣10分;施工總監檢查發現一次，扣2分;

3、施工工期嚴格遵守，每一工種工長必須安排好當天的任務，責任到人。工地上不可無故無人,即使工種完工等下個工種進場，也必須提前通知公司早做安排，如有違反扣5分/天;

4、安全用電用水，用電一定要帶觸電保護。離開施工現場時，務必關掉水閥、總電源及窗戶。凡每發現一次未關扣2分;注意安全，不得野蠻操作，電動工具必須由專人專項操作;

5、服務態度熱情，對客戶的提問要好言回答，不得惡語中傷，不理不睬;不得隨意向客戶索要任何財物。以上凡發現一次，扣5分;不得與客戶發生矛盾或發生任何爭執，否則扣10分，情節嚴重勒令停工，一切損失由該工種的工長負責;

6、工地及時清理，當天垃圾當天清理並送至小區指定地點，保證工地乾淨整潔，材料堆放有序。工地每天檢查，違反一次，扣3分;若客戶因爲工地清潔問題投訴一次，扣5分;

7、工地上注意維護公司形象及個人形象，不得講和做不利於公司形象和利益的事，否則罰款300元-1000元，情節嚴重者立即開除並扣除其所有工資;

8、必須佩帶上崗證，嚴禁赤膊及穿拖鞋施工。嚴禁穿其它公司工作服，發現一次扣3分;

9、工地上禁止吸菸，發現一次扣1分。嚴禁攜帶小孩及閒雜人等駐留工地上。不得在施工現場酗酒及打架鬥毆，發現一次扣5分;

10、公司廣告牌、進度表及考覈表如未張貼上牆，扣3分;

11、對於工地上的成品或半成品，每一工種工長進場後必須點清查實。若收工後發現成品或半成品有所損害，賠償、更換均由工種工長承擔。完工時工地必須移交給下一工種並簽寫注：

注 以上制度各施工工種要嚴格執行，公司將視情節給予一定的獎罰措施。

財務管理制度

總則

爲加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力爲宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累員工之家，全體員工共同天地。

財務機構與會計人員

二、公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。

三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。

四、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。

五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向總經理報告。

六、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。

會計覈算原則及科目

七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關於會計覈算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。

八、記帳方法採用借貸記帳法。記帳原則採用權責發生制，以人民幣爲記帳本位幣。

九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

十、銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁爲外單位或個人代收代支、轉帳套現。

十一、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。

十二、銀行帳戶印鑑的使用實行分管並用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑑保管人臨時出差由其委託他人代管。

十三、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆彙總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。

十四、根據已獲批准簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經收款單位書面正式委託並經總經理批准，不準改變收款單位(人)。

十五、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的帳面餘款與實際庫存額相符，銀行存款餘款與銀行對帳單相符，現金、銀行日記帳數額分別與現金、銀行存款總帳數額相符。

十六、因公出差、經總經理批准借支公款，應在回單位後七天內交清，不得拖欠。非因公事並經總經理批准，任何人不得借支公款。

十七、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其餘投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉帳結算，不得直接兌付現金。

十八、領用空白支票必須註明限額、日期、用途及使用期限、並報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險櫃內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

二十九、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批准後方可報銷付款。

二十、未經批准，嚴禁爲外單位(含合資、合作企業)或個人擔保貸款。

二十一、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處並對該資金的損失負連帶賠償責任。

辦公用具、用品購置與管理

二十二、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經批准後方可購置。

二十三、所有用具必須統一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續、辦公櫃、桌、椅要編號，經常檢查覈對。

二十四、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。

其它事項

二十五、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。

二十六 配合公司業務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監督管理。

二十七、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，並按其要求不斷完善制度、改進工作.

安全保衛制度

爲維護正常的施工作業秩序，確保生命財產的安全，特制訂本制度。

一、安全保衛工作，要認真落實責任制。總經理是公司安全保衛的第一責任人，應把安全保衛工作切實提上議事日程，進行研究、部署，對本公司的安全施工工作負全責。

二、成立以總經理任組長、副總經理任副組長、各部門負責人爲成員的安全小組，每天都要有人對施工作業現場進行安全檢查，做好防範工作，發現問題及時解決。

三 進入施工場地必須戴上安全帽

四 施工中監管人員應該現場旁站而未進行旁站，駐工地代表未進行督促檢查和處理的，出現1次罰款50元。

五 施工過程中未按要求進行施工，駐工地代表未發現或發現未做處理的，出現1次罰款50元。

六施工前工程師技術員應對牆體或地下管線等作書面技術交底，未做書面交底或交底有錯誤的，出現1次罰款50元。造成事故的，除按有關規定處理外，由相關責任人承擔經濟賠償責任。

七、安全監督人員要有高度的責任感，經常檢查、督促安全施工措施的落實情況，發現問題，及時消除隱患。因對工作不負責任而造成事故的，一律追究當事人員責任;，情節嚴重構成犯罪的，移交司法部門追究刑事責任。

八、全體員工都有遵守本制度及有關安全規範的義務。凡違章操作造成事故的，一律追究責任;情節嚴重構成犯罪的，移交司法部門追究刑事責任。

一、所有物流人員要樹立正確的工作態度，養成勤奮、好學、吃苦耐勞的工作習慣，愛崗敬業，忠於職守。嚴格執行本崗位《庫管員作業指導書》內容

。二、按規定做好原材料及其產成品、半成品和工具的出入庫手續，正確開具出、入庫單，正確記賬並輸入ERP系統中，做到隨進、出，隨記賬，保證賬實相符。

三、熟練掌握各種物品、材料和產品及其零配件的名稱、規格型號及其性能，並按規定擺放整齊，做到分類排放、數字準確、標識存放、帳實相符。

四、堅決拒絕手續不全的物品進出庫，對本公司待加工品的進、出也要按規定填寫出、入庫單，並有經手人簽字;對沒有出庫單和入庫單私自進出的將給予當事人經濟處罰。需要外協加工的產品全部實行投標制，按照中標書中中標價格、數量填寫《出庫單》;未投標的新產品、應急產品一律由各廠區第一責任人簽發《工作派遣單》發貨。

總廠簽發人： 江兆坤

放大架簽發人：劉元春

五、庫管員要經常對庫存產品進行清點、對賬。公司將每旬組織有關人員不定期抽查對賬，每月月底進行清資調帳，發現因工作失誤造成賬實不符的一次扣崗位責任制考覈分10分(合格率98%，每差一件罰5元)。

六、庫管員要保管好有關單據，對因失誤丟失單據的一次扣崗位責任制考覈分20分(每張單據開的不標準的罰5元)，造成經濟損失的按損失金額給予賠償。

七、出入庫產品名稱做到跟ERP軟件名稱相符，發現一處不符的扣20分崗位責任制考覈分(每有一張單據名稱不符的罰5元)。

八、外協加工單據每月月底前對完，到財務下帳。庫管員、財務結算員應出據證明，作爲外協加工戶投標資格的主要依據。由於庫管員、財務結算員原因造成外協加工戶對帳、財務下帳不及時的，每拖一日扣20分崗位責任制考覈分。

九、外協加工返修的產品出門的：未辦理入庫手續的由檢查員出據《不合格品處置單》，工序流轉庫庫管員開據《出庫單》;已辦理入庫手續的應增加衝減入庫數手續。嚴禁白條出門。

十、產品退貨。三包人員將現場服務單附件到東廠辦理入庫，《入庫單》由東廠庫管員開據，一式四份：質量部、營銷部、財務部、留存各一份。三包人員以入庫單、現場服務報告單作爲財務報銷差旅費附件;營銷部以現場服務報告單、入庫單衝減本月銷售額，作爲三包人員出勤記工的附件;質量部根據現場服務報告單、入庫單拆卸、檢查退貨原因進行責任追究。退貨產品經檢查能夠回用的，由東廠庫管員開《出庫單》，總廠開《入庫單》存放到零件成品庫。沒有《現場服務報告單》、《入庫單》的，營銷部不得爲三包人員記出勤，分管領導不得簽字，財務出納不得報銷差旅費，違反以上規定的扣責任人崗位責任制考覈分50分，並勒令改正。

十一、借用工具、量具等物資，一律用排碼號的單據開單，借用人、批准人應在單據上簽字，註明使用日期，到期由庫管員收回;外協戶借用收不回的由批准人代還。庫管員一月一清，落實不到責任人的自己賠償。

十二、廠區間工序產品流轉，一律辦理出入庫手續，沒手續的產品司機不得運輸，車間不得卸車入庫。當班庫管員、司機未嚴格執行的扣責任人崗位責任制考覈分10分。

十三、有關單據的要求：

1、原材料出入庫單。材料入庫時，經質檢員質量檢驗後，庫管員進行數量驗收，驗收合格後開具材料入庫單，經入庫人(送貨人)和庫管員簽字，一式三聯，一聯爲存根，一聯交入庫人結算用，一聯交財務部。

2、原材料出庫開具部門領料單，領料單由領用人和庫管員簽字，將數量(噸或千克)覈算出來。部門領料單一式四聯，一聯爲存根，一聯爲領料人，一聯交財務覈算成本用，一聯作爲《出門證》。

3、生產投料單(下料《工作令》)，需要庫管員和工序加工人員簽字。進入工序加工過程(工序流轉庫)。

4、委外加工出庫，用“外協領料單”，該單也要經過領料人和庫管員簽字，領料單填寫項目有：物料名稱、規格、單位、工序、數量。本單一式四聯，一聯爲存根，一聯爲外協戶，一聯爲門衛，四聯對賬。

5、委外加工入庫單。本單由庫管員、質檢員、外協送貨人(入庫人)簽字。本單一式四聯同第4條。

6、加工流程單(工序加工單)由車間主任、質檢員及統計員分別簽字。一聯結算工資用，一聯統計員保存，一聯交操作者，操作者作爲覈對工資的依據。該單項目包括計劃、實領、廢品和完工情況。

7、成品出、入庫單，包括組裝、放大架車間和東廠三個地方。出庫用銷售出庫單：一聯爲存根(白)，二聯爲記賬聯(紅)，三聯爲隨貨同行聯(藍、該聯經過客戶方簽字後交運費結算人)，四聯爲車間主任(綠)，五聯倉庫。

工具庫出入庫單同上。