財政局工作總結及工作要點

XX年，××區財政局在區委、區政府的直接領導下，在市財政局的幫助和指導下，深入開展學習實踐科學發展觀活動,繼續解放思想，全面貫徹落實中央擴大內需的各項決策部署，積極應對國際金融危機帶來的影響，緊緊圍繞區委三屆五次全會和區三屆人大二次會議確定的目標任務，採取有效措施，狠抓增收節支，強化財政監管，確保“三保”(保工資、保運轉、保民生)支出，公共服務保障水平進一步提高，有力地促進了全區經濟和社會事業的協調發展。

一、XX年預算收支執行情況(預計)

XX年，全區完成財政總收入72600萬元，完成年初預算72600萬元的100，同比增加6035萬元，增長10。其中：一般預算收入完成43120萬元，完成年初預算43120萬元的100，同比增加4935萬元,增長12.9;上劃“兩稅”收入完成17071萬元，完成年初預算17071萬元的100，同比增加697萬元，增長4.3;上劃兩所得稅完成11344萬元，完成年初預算11344萬元的100，同比減少214萬元，下降1.9;上劃耕地佔用稅收入完成1065萬元，完成年初預算1065萬元的100，同比增加617萬元，增長137.7。全區財政支出192901萬元，完成預算指標192901萬元的100，比上年同期完成123838萬元增加69070萬元，增長55.8。其中：一般預算支出完成130100萬元，同比增加9859萬元，增長8.2。預算執行的主要特點：一是受國際金融危機的衝擊，財政總收入和一般預算收入呈現前跌後增趨勢，全年保持了溫和增長勢頭。財政總收入增幅從1月的-38.3恢復增長到年末的10，一般預算收入從1月份的-37.3恢復增長到年末的12.9;二是主體稅種營業稅和菸葉稅增勢強勁，有力地支撐了一般預算收入的增長。全年營業稅和菸葉稅分別增收5506萬元和1140萬元，分別增長39.7和29.3，對地方財政一般預算收入的貢獻率分別爲44.9和11.7，其中，建築安裝營業稅增收達2335萬元，增長41.5，拉動地方財政一般預算收入增長6個百分點;三是是共享稅種增值稅、企業所得稅、個人所得稅、耕地佔用稅大幅下滑，影響了財政總收入的增長;四是支出結構不斷優化，各項重點支出得到有力保障。XX年，全區財政支出比上年同期增加69070萬元，增長55.8。主要是上級下達專款同比增加以及國庫制度改革推行零餘額賬戶解決了資金沉澱於部門的問題，主要增支因素有：一般公共服務支出比上年增支817萬元，增長5.9;教育支出比上年增支2311萬元，增長8.4;社會保障和就業支出比上年增支2933萬元，增長14.9;醫療衛生支出比上年增支3192萬元，增長26.5;農林水事務支出比上年增支424萬元，增長2.2。確保了農業產業結構調整、社會主義新農村建設、完善農村義務教育機制、城鄉居民最低生活保障、新型農村合作醫療、社會穩定等重點工作的開展。

二、XX年主要工作回顧

(一)狠抓收入管理，確保財政收入較快增長。圍繞區三屆人大二次會議確定的“全區財政總收入完成72600萬元，增長10以上，其中：一般預算收入完成43120萬元，增長12以上”的目標任務，面對國際金融危機衝擊、經濟增速放緩等嚴峻形勢，財稅部門採取有效措施，狠抓增收節支。一方面稅務部門堅持依法治稅，改進稅收徵管方式，切實加強對重點稅源、重點企業的監控，嚴厲打擊涉稅違法行爲，堵塞稅收漏洞，努力完成稅收任務;另一方面財政部門加大對納入預算管理的行政性收費收入、國有資產經營收益等非稅收入管理，認真貫徹落實土地出讓收支全額納入財政基金預算管理，爲財政收入的穩定增長奠定了基礎。

(二)優化支出結構，促進××經濟社會和諧穩定。一是完善農村義務教育經費保障機制。全年完成農村義務教育經費支出16630萬元。其中：“兩免一補”免除教科書費、學雜費以及補助公用經費4353萬元，義務教育階段貧困家庭寄宿生生活補助資金7423萬元，爲2.7萬多名義務教育階段學生提供免費教科書，貧困家庭寄宿制學生3.6萬多人得到生活費補助，廣大農村“上學難、上學貴”問題得到逐步解決。二是“獎優免補”政策得到全面落實。全區獎、免、補三項支出357萬元，直接增加受益農民人均純收入382元。三是加大醫療衛生投入和疾病防控工作力度。年初預算安排“新農合”區級配套資金1177萬元，安排城鎮居民基本醫療保險資金300萬元，籌集182萬元資金新建91個村(社區)衛生室，有力地支持了醫療衛生工作，切實解決了羣衆看病就醫方面的困難和問題。做好全區甲型h1n1流感的防控經費保障工作，成立了甲型h1n1流感防控工作領導小組，及時下撥甲型h1n1流感防控經費10萬元。四是落實農村低保資金2860萬元，其中：區級配套300萬元，確保了全區34210人低保對象應保盡保。五是進一步規範和完善城市最低生活保障制度，做到應保盡保。安排城市最低生活保障費2735萬元，其中：省級2435萬元、區級300萬元，有效地保障城市貧困居民的基本生活，爲××區的改革、發展、穩定做出了新貢獻。六是啓動實施被徵地農民養老保險制度，切實解決了被徵地農民的後顧之憂，促進了社會和諧穩定。七是對惠農補貼政策全面實行“一折通”發放。發放農資綜合直補資金4240萬元和糧食直補資金520萬元，受益農戶17.33萬戶，71.08萬人。發放退耕還林補助1833萬元、能繁母豬補貼663萬元、良種補貼904萬元和油菜補貼90萬元。八是大力支持新農村建設。積極調整支出結構，在年初預算安排資金200萬元，專項用於社會主義新農村建設;XX年國家農業隆綜合開發引導支農資金統籌支持新農村建設試點項目完成總投資3292萬元，完成計劃的100，改善了項目區的農田基本建設，解決了村內道路硬化、文化廣場建設和農業科技措施，有力地支持了新農村建設。九是認真落實公共安全資金需要，爲維護社會穩定提供財力保障。年初預算安排政法機關公用經費保障經費1737萬元、消防業務費保障經費118萬元、社會治安綜合治理經費87萬元、“平安××”創建工作經費15萬元、政法統籌專項資金88萬元和禁毒資金61萬元，確保了維護社會穩定的資金需要，切實維護了社會穩定和“平安××”創建。

(三)強化財政監管，穩步推進各項財政改革。一是國庫集中收付管理制度改革取得突破性進展。按照總體規劃、分步實施的原則，除鄉鎮教育單位外，全區所有行政事業單位已全部實施國庫集中收付制度。XX年全區實施改革的資金總量達89545萬元，其中，財政授權支付下達額度51392萬元，預算單位財政授權支付49390萬元，迴流國庫資金XX萬元，直接支付和授權支付總額佔一般預算支出的比重達68.18;二是部門預算改革邁出重要步伐。圍繞“做實基本支出，做細項目支出”，大力推進部門預算改革，預算管理逐步向規範化、法制化邁進;三是穩步推進鄉鎮財政預算管理方式改革工作。根據《雲南省人民政府關於深化鄉鎮財政預算管理方式改革的意見》(雲政發〔XX〕69號)和《雲南省鄉鎮財政預算管理方式改革實施細則》(雲財預〔XX〕361號)文件要求，改革方案經區長辦公會、區政府常務會和區委常委會審查通過，於9月全面啓動改革;四是政府採購制度建設日趨完善。XX年共組織實施集中採購12次，實際支付採購資金710萬元，節約採購資金58萬元，資金節約率爲7.5。全區定點保險節約保費41萬元,節約率40;五是村級公益事業建設一事一議財政獎補試點工作成效明顯。XX年完成獎補項目284個，完成投資12486萬元，其中：各級財政投入資金2680萬元;XX年批准實施一事一議財政獎補項目239個(其中道路建設104個，公共活動場所94個，水利9個，飲水32個)，獎補項目資金規模約爲1377萬元。項目的實施，解決了村內道路建設、人畜飲水、小型農田基本建設和文化活動場所建設，取得了明顯的社會效益;六是強化非稅收入管理，嚴格執行“收支兩條線”，區直單位收繳分離工作運轉情況良好。XX年非稅收入完成70584萬元，同比增收39823萬元，增長129.5。非稅收入的足額徵收，對平衡財政預算、緩解支出壓力和收支矛盾起到了積極的作用。

(四)加大財源培植，夯實財政增收基礎。圍繞區委、區政府工作重點，繼續調整優化支出結構，集中有限的財政資金，發揮“四兩撥千斤”的作用，爲全區經濟發展提供財力支持。一是圍繞產業發展重點，合理安排資金，保障了各項重點工作順利開展。安排產業發展資金1859萬元，繼續對蠶桑、核桃、畜牧、高產包穀、甜柿和茶葉等產業實施財政扶持。二是合理安排省市“專款切塊到縣”試點資金，充分發揮資金使用效益。XX年將上級切塊專款下達我區的1164萬元用於禁毒、貧困學生生活補助、蠶桑發展、甜柿、核桃、畜牧、城市維護費以及困難人羣生活補助、社會救濟等。省市“專款切塊到縣”試點資金的投入使用，進一步緩解區級財政供求矛盾，增強了縣域經濟的發展後勁，促進了××經濟和社會各項事業的健康快速發展。三是積極鼓勵支持發展縣域經濟。兌現了XX年縣域經濟發展考覈各種獎勵795萬元。四是進一步加強農業綜合開發項目建設工作。完成農業綜合開發項目建設總投資4022萬元，完成計劃的100。五是積極籌措基本建設資金，支持基礎設施建設。全年完成基本建設支出20188萬元，其中：擴大內需中央及省配套資金17165萬元，其他項目資金3023萬元，有力地支持了一批重點建設項目順利開工建設。六是積極組織企業項目的申報，爲26個項目申報上級扶持資金4280萬元，進一步加大對企業發展扶持力度。

(五)突出工作重點，促進各項工作協調發展。一是財政工作精細化、科學化、規範化水平不斷提高。不斷完善區對鄉(鎮)轉移支付資金分配辦法，科學合理分配上級轉移支付資金。進一步強化財政管理職能，加大對中央擴大內需資金、社會保障資金、基本建設投資、農業綜合開發、扶貧開發、教科文、行政政法專項資金監督檢查力度，採取各種有效辦法跟蹤檢查和評價專項資金使用情況，對專項資金專戶管理並實行報帳制，把財政跟蹤問效工作貫穿於項目實施的事前、事中、事後的全過程，充分發揮專項資金的使用效益，確保了專款專用;二是做好政府性債務清理上報工作。按照上級財政的要求，對XX年地方政府性債務逾期項目作了進一步覈實和確認，截止XX年5月31日，全區地方性債務109002萬元，其中，區本級101096萬元，鄉鎮級7906萬元。XX年到期政府債務本息6731萬元，區級財政預算應負擔5533萬元，已安排3410萬元。三是會計管理工作得到全面提升。積極開展會計監督、會計管理和會計培訓，會計基礎管理得到全面提升。積極推行村級會計委託代理服務，已成立代理服務機構15個，佔總數18個鄉(鎮)、街道辦事處的83，涉及村委會240個、涉及村民小組2062個，代管集體資金XX萬元;四是以債務管理爲主線，強化世行貸款項目管理。按照“誰舉債誰負責，誰使用誰償還”的原則，進一步加大了“農村改水”和“林一”項目世行到期貸款的催收力度，歸還“林一項目”借款本息79萬元，切實維護我區的外債信譽;五是“家電下鄉”工作順利推進。XX年全區申報補貼家電10500臺、摩托車11500輛和汽車1360輛，共兌付補貼資金1300萬元，兌付率達85;六是紮實開展財政資金安全檢查工作。爲進一步加強財政資金安全管理,堵塞財政資金安全管理漏洞,全面推進財政工作精細化、科學化管理水平。按照上級財政的部署和要求，成立了財政資金安全檢查領導小組，抽調人員組成檢查組對局機關10個股室和16個基層財政所財政資金安全進行專項檢查，並對檢查中發現的問題進行了及時整改、堵塞了漏洞，確保財政資金安全;七是完成XX年財政票據年檢工作。根據雲南省非稅收入管理局《關於開展XX年財政票據年度檢驗工作文件的通知》精神，完成了全區194家行政事業單位、社會團體十八類35種財政票據的年度檢驗工作，達到了“以票管收、源頭控管;以票查費、以票促繳”的目的，夯實了票據管理基礎工作;八是國有資產管理工作得到逐步理順。爲加強區屬企業國有資產管理，規範企業國有資產處置審批行爲，明確處置權限和審批程序，制定了《保山市××區區屬企業國有資產處置審批制度》，進一步理順了企業國有資產管理體制，明確了管理職責。按照《××區人民政府關於印發××區行政事業單位經營性國有資產劃轉方案的通知》(隆政發〔XX〕69號)要求，組織開展了區級行政事業單位經營性資產清理劃轉工作。

(六)加強隊伍建設，樹立良好的財政形象。牢固樹立“低調做人，高效辦事，規範管理，廉潔理財”的財政工作理念，不斷加強財政隊伍建設。一是堅持不懈地抓思想政治工作，建設學習型機關。組織廣大黨員、幹部深入學習黨的黨的xx屆四中全會，學習財政業務知識，不斷提高財政幹部的法律素質和依法理財的能力。二是紮實開展學習實踐科學發展觀活動。按照區委的總體部署，我局從3月31日開始，到8月底全面結束，分3個階段開展學習實踐科學發展觀活動。三是以制度建設爲抓手，進一步改進機關工作作風，提高服務質量和水平。以貫徹落實責任政府“四項制度”和陽光政府“四項制度”爲突破口，切實改進機關作風，增強財政幹部的事業心和責任感。開通了“陽光政府”96128專用電話，落實專人負責接聽，廣泛接受社會監督，樹立了財政幹部信守承諾、務實高效的形象。四是積極組織開展“迎國慶”系列活動。國慶前夕，組織開展了以“促進科學發展、建設公共財政、建設效能機關、服務和諧保山”爲主題的財政系統迎國慶演講比賽，抽人蔘加了區直機關歌詠比賽，參加了全省財政幹部學法用法徵文等活動，充分展現了××財政幹部的精神風貌，弘揚了財政幹部團結奮進、開拓創新、奮力拼搏的時代風采。五是紮實開展黨風廉政教育，積極建立健全財政系統內部懲防體系。建立健全教育、制度、監督並重的懲治和預防腐敗體系，切實抓好黨風廉政建設責任制，做到責任到人，嚴格責任考覈。經過層層簽訂黨風廉政建設責任書，全系統41個責任雙方全部簽訂《××區財政局XX年度黨風廉政建設責任書》，爲我局黨風廉政建設和反腐敗工作提供了堅強保證。

回顧過去一年的工作，我區財政改革和發展雖然取得了一些成績，但面臨的困難仍然最多、壓力最大、形勢最嚴峻。集中表現在：一是預算收支平衡難度大。隨着發展速度的不斷加快，發展需求與財力保障的矛盾日益凸顯，剛性支出快速增長，加上解決民生所需資金巨大，財政收支矛盾十分突出，收支平衡的任務越來越繁重。同時應納入預算安排支出的項目還有近1.1億元無力在當年列支，有待逐年消化;二是國庫資金調度極度困難。“保工資、保機構運轉、保民生”的難度不斷增大，國庫資金調度十分困難的問題在相當一段時期內仍無法徹底解決;三是政府性債務居高不下，到期債務償還資金來源潰乏，發展經濟的資金來源瀕臨枯竭，承擔國家、省級重點項目建設資金壓力巨大，資金籌措已無任何來源，經濟運行已到了舉步維艱的地步，這些問題已成爲××區經濟社會健康發展最大的困難。

對於以上存在的困難和問題，必須引起全區上下的高度重視，積極採取切實有效的措施，認真加以解決。

三、XX年的工作目標、任務和措施

按照全區財政經濟發展總體思路，結合全區財政經濟發展形勢，確定XX年財政工作的指導思想是：堅持以科學發展觀爲指導，繼續解放思想，按照建立公共財政管理體制的要求，堅持“一要吃飯，二要建設”的原則，進一步優化財政支出結構，壓縮一般性支出，在保工資、保運轉和保民生的前提下，確保重點支出;進一步深化財政改革，加強財政監管，提高理財水平，不斷提高財政資金使用的規範性、安全性和效益性。

根據上述財政工作的指導思想，按照統籌兼顧、積極穩妥和量入爲出的原則，綜合考慮明年財政經濟面臨的諸多不確定因素：gdp繼續保持增長態勢、工業經濟穩步回升、稅制改革、國家進一步出臺拉動內需的政策給財政的增收帶來了機遇和挑戰。因此，在確定XX年的財政收入時，既要充分考慮減收因素的影響，也要考慮增收因素對增加收入的可能。同時，由於XX年的收支矛盾仍然非常突出，所以XX年將繼續加大調整優化支出結構，合理安排各項支出，不斷提高財政保障能力，確保收支平衡。

(一)目標任務

XX年，計劃完成財政總收入75120萬元，比上年預計完成數72600萬元增加2520萬元，增長3.5以上。其中：一般預算收入48660萬元，比上年預計完成數43120萬元增加5540萬元，增長12以上;計劃完成財政總支出189101萬元，比上年預計191280減少2179萬元，下降1.1，其中，一般預算支出完成135020萬元，比上年130100萬元增加4920萬元，增長3.6;基金預算支出完成54081萬元，比上年預計62801萬元減少8720萬元，下降13.9。

(二)XX年工作要點

1.繼續貫徹“加強徵管、堵塞漏洞、懲治腐敗、清繳欠稅”的工作方針，突出工作重點，加大稅收徵管力度和稽查力度，依法治稅，杜絕跑、冒、滴、漏。

2.加大非稅收入統籌徵收力度，不斷提高徵管質量，有效增強政府宏觀調控能力。

3.進一步完善部門預算改革。繼續做好預算指標管理軟件和部門預算軟件應用，建立區鄉預算運行服務網絡，進一步完善部門預算編制辦法，做到規範化、程序化和精細化。

4.積極爭取擴大內需的項目申報和爭取加大縣域經濟發展項目申報力度，配合有關部門認真組織實施省級扶持項目建設。

5.加大農業綜合開發、村級公益事業一事一議財政獎補項目實施和申報工作力度。

6.穩步實施鄉鎮財政預算管理方式改革。按照省政府《關於深化鄉鎮財政預算管理方式改革的意見》(雲政發〔XX〕69號)要求，繼續做好鄉鎮財政預算管理方式改革工作。

7.全面推行和完善國庫集中收付制度改革工作，鞏固改革成果，逐步加大財政授權支付力度。

8.配合有關部門進一步規範和落實城市居民、農村最低生活保障、被徵地農民養老保險等工作，強化基礎管理，努力實現應保盡保。

9.強化財政管理職能，加大對專項資金的檢查力度。對專項資金實行專賬覈算、專款專用，加大對中央擴大內需資金、社會保障資金、基本建設投資、農業綜合開發、扶貧開發資金、教科文、行政政法等專項資金的跟蹤檢查力度，確保專款專用。

10.積極完成區委、區人民政府和上級部門安排的其他工作任務。

(三)主要工作措施

爲全面實現XX年的財政收支計劃，通過控制支出，積極組織收入，確保目標任務的完成，應採取以下工作措施：

1.狠抓收入管理，確保財政收入穩定增長。嚴格依法徵管，堅持做大財政“蛋糕”，確保財政收入穩定增長。一要嚴格依法徵管，認真落實收入目標考覈責任制。進一步完善激勵機制，充分調動各部門組織收入的積極性，千方百計挖掘增收潛力，促進財政收入穩定增長;二要深入貫徹落實國家的各項稅收政策。繼續加強稅源監控，建立健全大稅小稅一起抓的管控機制，繼續實行以票管稅，抓好零星稅收的管理，加大稽查力度，依法打擊偷、逃、騙稅行爲，確保財政收入穩定增長;三要進一步加強和規範非稅收入管理，拓寬增收渠道。進一步加大非稅收入徵管力度，嚴格實行“收支兩條線”，確保各項非稅收入及時足額徵收入庫。

2.優化支出結構，支持經濟社會協調發展。按照科學發展觀的要求，努力提高財政資金分配的科學性、公平性和公開性，切實貫徹落實擴大內需的各項政策措施。一是從嚴控制一般性支出，優先保證重點支出。要從嚴控制公務招待費、會議經費、購車經費、出國經費等一般性支出，優先保證人員工資和機構運轉所需資金，確保事關民生、財源建設、重大項目、強農惠農、維護穩定等重點支出;二是加快醫療衛生、教育、社會保障、文化事業發展步伐。積極支持新型農村合作醫療制度和城鎮居民基本醫療保險工作，加強疾病、疫病預防控制和醫療救治體系建設，提高處置各類突發性公共衛生事件的能力。以農村基礎教育爲重點，繼續抓好中國小危房改造、“三免費”教育和現代遠程教育工程的開展。加大社會保障投入，着力改善困難羣衆生產生活條件。三是抓住國家實行積極的財政政策和適度寬鬆的貨幣政策有利時機，繼續實施項目帶動戰略，加大支持項目前期工作力度，推動項目可行性研究和項目儲備，以項目建設推動經濟發展，提高財政經濟運行質量。四是進一步做好家電下鄉、汽車摩托車下鄉，促進城鄉消費。

3.深化財政改革，不斷加強財政管理。一是繼續深化國庫集中收付制度改革。全面推行國庫集中收付制度改革，提高財政預算支出管理水平;二是不斷完善鄉鎮財政預算管理方式改革。按照上級要求，進一步探索鄉鎮財政預算管理方式改革，切實緩解區鄉財政困難;三是深入推進預算管理改革。探索和完善新形勢下公用經費定額標準體系，穩步推行機關事業單位公務卡改革試點工作;四是進一步提升財政科學化精細化管理水平。不斷完善財政監督檢查機制，努力加強對改善民生和擴大內需等財政專項資金的監管，確保資金安全，切實提高財政資金使用效益。五是繼續深化農村綜合改革，全面開展村級公益事業建設一事一議財政獎補試點工作;六是穩步啓動政府性債務的化解工作。建立政府債務管理制度，樹立償債意識，落實償債責任，逐步建立償債準備金，強化政府債務的管理和監控，防範財政風險;七是繼續推進“小金庫”治理工作。按照全國“小金庫”治理工作部署，紮實推進“小金庫”治理工作，確保“小金庫”治理工作取得實實在在的成效。

4.加強財源建設，支持解決“三農”問題。一是支持加快農業產業化步伐，積極發展現代農業。以政策引導和資金扶持爲抓手，穩步推進優質農產品基地建設，不斷增強農業和農村經濟發展活力;二是根據統籌城鄉、區域發展的要求，充分利用上級專款的支持政策，整合部分區級財政資金，實行財政資金對縣域經濟的扶持投入;三是繼續加大財政支農、一事一議財政獎補資金、扶貧資金整合力度。重點支持蠶桑、茶葉、核桃、甜柿、菸草產業、畜牧業的發展和支持扶貧整村推進工程、易地搬遷扶貧、農村富餘勞動力轉移等綜合扶貧項目，加快脫貧致富步伐;四是加大對中小企業發展的支持力度，加快形成各具特色的中小企業羣體，積極培植新的財源;五是做好社會主義新農村建設試點經費安排，推進新農村建設;六是制定區對鄉鎮考覈激勵機制，進一步調動鄉鎮抓產業發展、培植財源的積極性，切實提升財政增收能力;七是加大農業綜合開展項目申報工作。加快XX年農業綜合開發項目實施。

總之，XX年的財政工作取得了較好的成績，XX年的任務將更加艱鉅，我們堅信：在區委、區人民政府的正確領導下，在上級局的大力支持和幫助下，在全區各級各部門的共同努力下，一定能夠圓滿的完成預定的各項工作目標，爲全區經濟社會又好又快發展做出新的更大的貢獻。