企業內部銀行的管理範文

如果企業資金缺乏，就會嚴重影響企業的正常經營運作和可持續發展，使企業喪失生存能力。因此，如何管理好企業的資金是我國企業改革後所要解決的重要問題，關係到企業的生死存亡。但是，由於長久以來的體制弊端，資金的分散管理成了普遍現象，給企業未來的發展帶來隱患。爲了提高資金利用率，各行業都對企業資金管理模式進行了探討。建立集團內部銀行成了最佳方案。

一、 內部銀行

內部銀行即對內的銀行，是爲了更好地管理分散資金而模仿外部銀行的機制建立的一種新型的管理制度，是企業內部管理的一部分，爲集團利益服務，在集中管理的基礎上，通過對集團內部資金的轉賬、結算、調撥以及對外引資、管理貸款、調節各部門利益以及提供資金信息等，爲企業未來發展提供一系列的金融服務。這種管理制度，較之改革開放前的舊模式，其優點主要表現在：

(一)較高的資金利用率

內部銀行直接在企業內部進行集資、分配，節約了外部流通所造成的財務浪費，在節約的同時，集合閒散資金再投入生產，用以“開源”，使得資金利用率大幅度提高。通過內部銀行的管理，企業的資金在外部銀行被高度集中，也爲一些企業的經營工作所需開立相關資信證明提供了保證。

(二)完善了企業的管理

內部銀行統一管理企業資金，在內部結算方面降低內部交易成本，對各部門財務問題的處理變得及時、快速，提高了企業運作效率。

(三)改善了資金觀念

內部銀行的優越性，使得企業充分認識到這種管理模式的合理、高效以及經濟效益，在各類企業中得到了廣泛應用。

企業內部銀行的建立，與企業的體制與管理方式的改革是分不開的。企業改革後，在組織結構、產權結構、外部市場環境以及外部資金環境方面發生的變化，都促進了這一管理模式的建立。

二、 資金管理的不同模式及未來發展趨勢

內部銀行的資金管理大都是高度集中式管理，藉助現代信息技術手段，隨時掌握、監控公司的財務狀況和現金流動。根據集團財務管理的分權與否，內部銀行的管理可以分爲三種模式：高度集中模式;相對分散模式;分散模式。

(一)高度集中模式

這種模式主要是指通過統一採購原材料集中管理資金。這樣有利於減少採購過程中的虛報現象，節省開支，並可利用大規模的採購而獲得價格優惠。 這種模式需要建立信息和市場監督機制，才能保證資金的使用效率，控制資金使用成本。

(二)相對分散模式

這種模式適用於特大型企業集團，尤其是建立了多個子公司的企業。由於各子公司在生產經營內容上有較大差異，在相對分散的模式下集團對外融資及納稅，各個子公司的資金在統一的內部銀行開戶，各子公司通過內部銀行調整資金利用，既節約了流動資金佔用，又降低了企業集團因對外流動資金貸款造成的財務費用。

(三)未來發展趨勢——鬆散模式

內部銀行進行資金管理的這種模式，主要是爲企業內部的資金流通與結算工作服務，內部銀行也真實地扮演着銀行的角色，但只是在集團內部活動。這種模式要求將集團的流動資金存入內部銀行，並且將一部分資金作爲內部銀行的準備基金，以應對突發情況。同時可以面向內部成員或者子公司實行貸款服務，當然這種貸款的利率與外部銀行是不一樣的，也因此有更大的自由度。這種模式目前我國企業集團尚不多見，筆者的工作單位目前就是採用這種資金運作模式。這將有助於整個集團的資金運轉，使得資金一直爲集團的運營狀況服務。這種模式的發展空間比較大，在未來必將成爲企業尤其是特大企業進行資金管理的主要方式。因此，要發展好這種管理模式，筆者簡單提出了一些建議：

1、 完善內部銀行的財務規章制度和管理流程

集團公司在建立內部銀行後，必須對內部銀行的資金流轉制定相關的規章制度，通過制度來約束和規範資金流轉的操作程序，對內部銀行不合理的活動，集團可以直接採取行政措施加以整改，使內部銀行的運作建立在規範有序的管理之中。

2、建立高效安全的資金管理網絡

由於這種模式的主要參與成員是集團的各個機構以及各個子公司，因爲辦公地點不同，所以對資金運作的高效性也提出更高的要求，不但需要強大的網上銀行支付平臺，還需要集團內部有通暢的網上審批和票據傳遞、調閱流程，要求信息共享、傳遞及時，這就需要建立高效安全的資金管理網絡，並具備業務能力強的網絡管理人員。