上市公司財務管理制度（通用3篇）

上市公司財務管理制度 篇1

第一章 總則

第一條 適用範圍

本管理制度適用於公司所有編制內員工。

第二條 薪酬支付要素

公司薪酬支付的要素是：職位價值、員工績效、員工能力素質、同地區同行業市場薪酬水平。

第三條 管理層級及職系

公司的各級員工分爲四個管理層級：

1、高層員工：公司副總經理職位起。

2、中層員工：職能部室、業務部門正副部長職位。

3、基層員工：公司各部門一般管理職位和業務部門業務員。

4、初級員工：操作工、見習工等。

公司的各級員工分爲二個職系：

1、職能部室：包括行政人事部、財務部、物流中心、採購部的員工。

2、業務部門：包括市場營銷部的員工。

第二章 薪酬元素

第一條 公司薪酬結構從整體上包含下列薪酬元素：

（一）基本薪酬：包括固定崗位薪酬和定檔工資。

（二）績效薪酬：包括月度獎金、年終獎金、效益獎金。

（三）福利及補助。

（四）其他薪酬：包括特殊獎勵等。

第二條 固定薪酬及崗位補貼

固定崗位薪酬和級別工資通過採取職位分級、級內分檔、一崗多薪的方式體現職位和個人技能的.差異：根據公司人力資源成本的承受能力、外部市場薪資水平和崗位評價結果測算得出。

第三條 月度獎金

月度獎金是根據對非經營部門員工月度績效的評定，以月度績效工資的方式發放。

第四條 年終獎金

年終獎是員工通過努力而取得的薪資單元，由個人的績效、單位績效共同決定。

第五條 效益獎金

指經營部門完成計劃任務後對其部門的獎金，可以月爲週期，也可以項目爲週期。

第六條 福利

主要指補充商業保險等。

第七條 補助

一般補助：包括餐補、通訊補助等。

培訓補助：公司激勵績效優異、能力素質突出的員工，對於參加外委、外派等方面培訓學習的員工，根據管理層級和績效對其培訓進行補助；

第八條 特殊獎金

特殊獎金的目的在於對員工個人的優秀表現予以正強化，以激勵員工自覺地關心公司的發展。包括評優獎金、特殊貢獻獎勵等。

上市公司財務管理制度 篇2

第一章總則

第一條爲加強對廣東海印永業（集團）股份有限公司（以下簡稱"公司"）子公司的管理控制，規範公司內部運作機制，維護公司和投資者合法權益，促進公司規範運作和健康發展。根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《深圳證券交易所上市公司內部控制證券交易所股票上市規則》指引》等法律，法規，規章及《公司章程》的有關規定，結合公司的實際情況，制定本制度。

第二條本制度所稱控股子公司指公司持有其50%以上股份，或者持有其股份在50%以下但能夠實際控制的公司；參股公司指公司持有其股份在50%以下且不具備實際控制的公司。

第三條加強對子公司的管理，旨在建立有效的控制機制，對公司的組織，資源，資產，投資和公司的運作進行風險控制，提高公司整體運作效率和抗風險能力。

第四條公司依據對控股子公司資產控制和規範運作要求，行使對控股子公司重大事項管理，同時負有對控股子公司指導，監督和相關服務的義務。

第五條控股子公司在公司總體方針目標框架下，獨立經營，自主管理，合法有效地運作企業法人資產，同時應當執行公司對控股子公司的各項制度規定。

第六條公司的控股子公司同時控股其他公司的，該控股子公司應參照本制度，建立對其下屬子公司的管理控制制度。

第七條對公司及其控股子公司下屬分公司，辦事處等分支機構的管理控制，應比照執行本制度規定。

第二章董事，監事，高級管理人員的委派和職責

第八條公司派往子公司的董事，監事，重要高級管理人員及股權代表實行委派制，其任職按各子公司章程的規定執行。

第九條控股子公司除可委派董事，監事及股權代表外，原並委派財務負責人或副總裁則上由公司委派出任董事長或總裁，等重要高級管理人員；參股公司根據情況委派董事，監事或高級管理人員及股權代表。

第十條派往子公司擔任董事，監事，高級管理人員的人選必須符合《公司法》和各子公司章程關於董事，監事及高級管理人員任職條件的規定。同時，應具有五年以上工作經歷，具備一定的企業管理經驗和財務管理等方面的專業技術知識。

第十一條董事，監事及重要高級管理人員的委派程序：

（一）由公司總裁辦公會議推薦提名人選；

（二）報董事長最終審批；

（三）公司人力資源部以公司名義辦理正式推薦公文；

（四）提交控股子公司，參股公司股東大會（股東會），董事會審議，按控股子公司，參股公司章程規定予以確定；

（五）報公司人力資源部備案。

第十二條公司派往各控股子公司，參股公司的董事，監事，重要高級管理人員及股權代表具有以下職責：

（一）依法行使董事，監事，高級管理人員義務，承擔董事，監事，高級管理人員責任；

（二）督促控股子公司，參股公司認真遵守國家有關法律，法規之規定，依法經營，規範運作；

（三）協調公司與控股子公司，參股公司間的有關工作；

（四）保證公司發展戰略，董事會及股東大會決議的貫徹執行；

（五）忠實，勤勉，盡職盡責，切實維護公司在控股子公司，參股公司中的利益不受侵犯；

（六）定期或應公司要求向公司彙報任職控股子公司，參股公司的生產經營情況，及時向公司報告《重大信息內部報告制度》所規定的重大事項；

（七）列入控股子公司，參股公司董事會，監事會或股東大會（股東會）的審議事項，應事先與公司溝通，酌情按規定程序提請公司總裁辦公會議，董事會或股東大會審議。

（八）承擔公司交辦的其它工作。

第十三條公司派往控股子公司，參股公司的董事，監事，重要高級管理人員及股權代表應當嚴格遵守法律，行政法規和公司章程，對公司和任職公司負有忠實義務和勤勉義務，不得利用職權爲自己謀取私利，不得利用職權收接受別人的賄賂賂或者其他非法收入，不得侵佔任職公司的財產，未經公司同意，不得與任職公司訂立合同或者進行交易。上述人員若違反本條之規定造成損失的，應承擔賠償責任，涉嫌犯罪的，依法追究法律責任。

第十四條公司委派的董事應徵求公司的意見，在任職公司的董事會上對有關議題發表意見，行使表決權。控股子公司，參股公司股東大會（股東會）有關議題經公司研究決定投票意見後，由公司董事長委派股權代表出席控股子公司，參股公司股東大會（股東會），股權代表應依據公司的指示，在授權範圍內行使表決權。

第十五條派往控股子公司，參股公司的董事，監事，高級因工作需要也可管理人員或股權代表原則上從公司職員中產生，向社會招聘，但須先聘爲公司職員後方可派往控股子公司，參股公司。

第十六條公司委派的董事，監事，高級管理人員或股權代表在任職期間，應於每年度結束後1個月內，向公司總裁提交年度述職報告，在此基礎上按公司考覈管理辦法進行年度考覈，連續兩年考覈不符合公司要求者，公司將提請控股子公司，參股公司董事會，股東大會（股東會）按其章程規定程序給予更換。

第三章財務管理

第十七條控股子公司財務運作由公司財務會計部歸口管理。控股子公司財務部門應接受公司財務部的業務指導，監督。

第十八條控股子公司財務負責人由公司委派。控股子公司不得違反程序更換財務負責人，如確需更換，應向公司報告，經公司同意後按程序另行委派。

第十九條控股子公司應當根據《企業會計準則》和公司章程規定，參照公司財務管理制度的有關規定，制定其財務管理制度並報公司財務會計部備案。

第二十條控股子公司財務會計部根據財務制度和會計準則建立會計賬簿，登記會計憑證，自主收支，獨立覈算。

第二十一條控股子公司財務部門應按照財務管理制度的規定，做好財務管理基礎工作，負責編制全面預算，對經營業務進行覈算，監督和控制，加強成本，費用，資金管理。

第二十二條控股子公司日常會計覈算和財務管理中採用的變更等應遵循公司的財務會計制度及其有會計政策及會計估計，關規定。

第二十三條公司計提各項資產減值準備的內控制度適用控股子公司對各項資產減值準備事項的管理。

第二十四條控股子公司應當按照公司編制合併會計報表和對外披露財務會計信息的要求，以及公司財務資金部對報送內容和時間的要求，及時報送財務報表和提供會計資料，其財務報表同時接受公司委託的註冊會計師的審計。

第二十五條控股子公司向公司報送的財務報表和相關資料主要包括：資產負債報表，損益報表，現金流量報表，財務分析報告，營運報告，產銷量報表，向他人提供資金及提供擔保報表等。

第二十六條公司委派的參股公司董事，監事，高級管理人員或股權代表應負責於每一個季度結束後1個月內，向公司報送任職參股公司該季度的財務報表和財務分析報告等，或應公司要求及時報送最近一期財務報表。

第二十七條控股子公司財務負責人應定期向公司總裁，財務總監和財務會計部報告資金變動情況。

第二十八條控股子公司根據其公司章程和財務管理制度的規定安排使用資金。控股子公司負責人不得違反規定向外投資，向外借款或挪作私用，不得越權進行費用籤批，對於上述行爲，制止無效的可以直接控股子公司財務人員有權制止並拒絕付款，向公司領導報告。

第二十九條控股子公司在經營活動中不得隱瞞其收入和利潤，私自設立帳外帳和小金庫。

第三十條對控股子公司存在違反國家有關財經法規，公司和控股子公司財務制度情形的，應追究有關當事人的責任，並按國家財經紀律，公司和控股子公司有關處罰條款進行處罰。

第三十一條控股子公司應當妥善保管財務檔案，保存年限按國家有關財務會計檔案管理規定執行。

第四章經營及投資決策管理

第三十二條控股子公司的經營及發展規劃必須服從和服務於公司的發展戰略和總體規劃，在公司發展規劃框架下，細化和完善自身規劃。

第三十三條控股子公司應依據公司的經營策略和風險管理政策，接受公司督導建立起相應的經營計劃，風險管理程序。

第三十四條公司管理層根據公司總體經營計劃，在充分考慮控股子公司業務特徵，經營情況等基礎上，向控股子公司下達年度主營業務收入，實現利潤等經濟指標，由控股子公司經營管理層分解，細化公司下達的經濟指標，並擬定具體的實施方案，報公司總裁審批後執行。

第三十五條控股子公司應完善投資項目的決策程序和管理制度，加強投資項目的管理和風險控制，投資決策必須制度化，程序化。在報批投資項目之前，應當對項目進行前期考察調查，可行性研究，組織論證，進行項目評估，做到論證科學，決策規範，全程管理，實現投資效益最大化。

第三十六條控股子公司的對外投資應接受公司市場拓展部的業務指導，監督。

第三十七條公司市場拓展部應對公司投資控股，參股的公司，逐個建立投資業務檔案，加強對控股，參股公司的跟蹤管理和監督。

第三十八條控股子公司的重大合同（涉及金額超過控股子公司最近一期經審計的淨資產30%的），在按審批程序提交公司董事長，董事會或股東大會審議前，由公司法律事務部，財務會計部，市場拓展部對合同內容進行會審，在合同簽署後報送公司行政辦公室備案。

第三十九條控股子公司進行金額超過其最近一期經審計的淨資產30%的對外投資，資產的購買和處置等交易行爲，應經過控股子公司股東大會（股東會）審議。控股子公司在召開股東大會（股東會）之前，應按審批程序提請公司董事長，董事會或股東大會審議並派員參加控股子公司股東大會（股東會）。若上述應經控股子公司股東大會（股東會）審議的交易事項，其交易金額不超過公司最近一期經審計的淨資產的10%，須經公司董事長審批；若上述交易金額超過公司最近一期經審計的淨資產的10%，不超過股份公司最近一期經審計的淨資產的30%，須若上述交易金額超過公司最近一期經審計的經公司董事會審議；淨資產的30%，須經公司股東大會審議。

第四十條控股子公司發生的關聯交易，應遵照公司《關聯交易管理制度》，經過控股子公司董事會或股東大會（股東會）審議，並經公司董事會或股東大會審議。控股子公司在召開股東大會（股東會）之前，應提請公司董事會或股東大會審議該關聯交易議案，並派員參加控股子公司股東大會（股東會）。公司董事會審議關聯交易事項時，關聯董事應當迴避表決。公司股東大會審議關聯交易事項時，關聯股東應當迴避表決。

第四十一條控股子公司的對外擔保，應遵循《深圳證券交易所股票上市規則》《公司章程》，經過控股子公司的董事會或股東大會（股東會）審議，並經公司董事會或股東大會審議。控股子公司在召開股東大會（股東會）之前，應提請公司董事會或股東大會審議該擔保議案，並派員參加控股子公司股東大會（股東會）。

第四十二條在經營投資活動中由於越權行事給公司和控股子公司造成損失的，應對主要責任人員給予批評，警告，直至解除其職務的處分，並且可以要求其承擔賠償責任。

第五章重大信息報告

第四十三條控股子公司應依照公司《重大信息內部報告制度》的規定，及時，準確，真實，完整地報告制度所規定的重大信息，及時向董事會祕書報送董事會決議，股東大會（股東會）決議等重要文件，通報可能對公司股票及其衍生品種交易價格產生重大影響的事項，確保公司能按照中國證監會《上市公司信息披露管理辦法》，《深圳證券交易所股票上市規則》的規定，及時，公平地披露所有對公司股票及其衍生品種交易價格可能產生較大影響的信息。

第四十四條公司委派的參股公司董事，監事，高級管理人員或股權代表，應當及時向公司董事會祕書報告任職參股公司發生或可能發生的可能對公司股票及其衍生品種交易價格產生較大影響的事項。

第四十五條控股子公司應建立重大事項報告制度和審議程序，及時向公司財務總監，總裁，董事長報告重大業務事項，重大財務事項以及其他可能對公司股票及衍生品種交易價格產生重大影響的信息，並嚴格按照授權規定將重大事項報董事會或股東大會審議。

第四十六條公司委派的參股公司董事，監事，高級管理人員或股權代表，應當在每一個季度結束後1個月內，向公司總裁報送該季度的任職參股公司情況報告，內容包括任職參股公司的生產經營狀況，財務狀況，日常管理工作等內容。參股公司的重大情況應及時向公司財務總監，總裁，董事長報告。

第六章內部審計監督與檢查制度

第四十七條公司定期或不定期實施對控股子公司的審計監由公司內部審計部負責根據公司內部審計工作制度開展內部督，審計工作。

第四十八條內部審計內容主要包括：財務審計，經濟效益審計，工程項目審計，重大經濟合同審計，制度審計及單位負責人任期經濟責任審計和離任經濟責任審計等。

第四十九條控股子公司在接到審計通知後，應當做好接受審計的準備，並在審計過程中給予主動配合。

第五十條經公司批准的審計意見書和審計決定送達控股子公司後，控股子公司必須認真執行。

第五十一條公司對控股子公司的經營管理實施檢查制度，具體工作由公司內部審計部負責。

第五十二條檢查方法分爲例行檢查和專項檢查：

（一）例行檢查主要檢查控股子公司治理結構的規範性，獨立性，財務管理和會計覈算制度的合規性。

（二）專項檢查是針對控股子公司存在問題進行的調查覈實，主要覈查重大資產重組情況，章程履行的情況，內部組織結構設置情況，董事會，監事會，股東大會（股東會）會議記錄及有關文件，債務情況及重大擔保情況，會計報表有無虛假記載等。

第七章行政事務管理

第五十三條控股子公司行政事務由公司行政辦公室歸口管理。

第五十四條控股子公司及其控股的其他公司應參照公司的並報公司行政辦公室備行政管理文件逐層制訂各自的管理規定。

第五十五條控股子公司的重大合同，重要文件，重要資料等，應按照公司《檔案管理制度》的規定，向公司行政辦公室報備，歸檔。

第五十六條控股子公司公務文件需加蓋公司印章時，應根據用印文件涉及的權限，按照公司《印鑑使用管理制度》規定的審批程序審批後，持印鑑使用審批表到行政辦公室印章管理人處蓋章。

第五十七條控股子公司未經公司同意不得在其經營場所中使用公司的商標及圖形標記。

第五十八條控股子公司的企業視覺識別系統和企業文化應與公司保持協調一致。在總體精神和風格不相悖的前提下，可以具有自身的特點。

第五十九條控股子公司VI系統參照公司VI手冊規定（包括名片，信紙，信封，LOGO，展版等）實施，費用自行負責。爲保持和統一公司形象，控股子公司應按集團公司VI手冊規定規劃門面，招牌，接待區等。

第六十條控股子公司做形象或產品宣傳時如涉及公司名稱或介紹，應交由公司行政辦公室審稿。

第六十一條控股子公司開辦時的工商註冊工作由公司法律事務部協助辦理，之後的年審等工作由控股子公司自行辦理，並將經年審的營業執照複印件交由公司行政辦公室和法律事務部存檔。

第六十二條控股子公司有需要法律審覈的事務時，可請求法律部協助審查。

第八章人力資源管理

第六十三條控股子公司人力資源事宜由公司人力資源部歸口管理。

第六十四條控股子公司高級管理人員備選人員由公司負責招聘，其他人員由控股子公司自行招聘。

第六十五條控股子公司直接與員工簽訂勞動合同。需單立社會保險賬戶的，由控股子公司直接辦理，報公司人力資源部備案。

第六十六條控股子公司的職稱評定由其人力資源部門辦理，部門主管以上管理人員職稱報公司人力資源部備案。

第六十七條控股子公司人力資源部門應安排組織新員工入職引導培訓，內容包括公司背景，發展歷程，業績，組織架構，公司的制度規範等。

第六十八條控股子公司可自行組織員工培訓，控股子公司每年初向公司人力資源部提交培訓計劃，年終提交培訓實施總結，如需參加公司組織的培訓，應及時與公司人力資源部確認。

第六十九條控股子公司招聘人員入職手續及員工離職手續由控股子公司辦理和審批。控股子公司每月向公司人力資源部匯，總上月《新進人員統計表》《離職人員統計表》及《轉正人員統計表》 。

第七十條控股子公司獨立進行考勤，考勤規定應儘量與公司保持一致。薪資政策應以公司的薪資政策爲參考，結合當地同行業水平制定，並報公司人力資源部備案。

第七十一條控股子公司須每月向公司人力資源部提供上月《人事系列報表》（表樣由公司人力資源部提供），以便公司人力資源部統計相關數據。

第七十二條爲保證公司整體人事政策和制度的一致性，控股子公司應根據公司人事政策和制度建立其各項人事管理制度，並經公司人力資源部確認後實施。

第九章績效考覈和激勵約束制度

第七十三條爲更好地貫徹落實公司董事會既定的發展戰略，逐步完善控股子公司的激勵約束機制，有效調動控股子公司高層管理人員的積極性，促進公司的可持續發展，公司應建立對各控股子公司的績效考覈和激勵約束制度。

第七十四條對年實現目標利潤以上的控股子公司高層管理人員，實施以目標利潤爲綜合指標進行績效考覈的管理制度，對其履行職責情況和績效進行考評。

第七十五條對年實現目標利潤以下的控股子公司高層管理人員的績效考覈和激勵約束辦法，對其履行職責情況和績效進行考評。

第七十六條控股子公司應建立指標考覈體系，對高層管理人員實施綜合考評，依據目標利潤完成的情況和個人考評分值實施獎勵和懲罰。

第七十七條控股子公司中層及以下員工的考覈和獎懲方案由控股子公司管理層自行制定，並報集團公司人力資源部備案。

第十章附則

第七十八條本制度未盡事宜，按照有關法律，法規，部門規章及《公司章程》的規定執行；本制度如與國家日後頒佈的法律，法規，部門規章或經合法程序修改後的《公司章程》相牴觸時，按國家有關法律，法規，部門規章及《公司章程》的規定執行，並立即修訂，報董事會審議通過。

第七十九條本制度由公司董事會負責解釋。第八十條本制度自公司董事會審議通過之日起施行。

上市公司財務管理制度 篇3

第一章 管理大綱

爲了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發展壯大，提高經濟效益，根據國家有關法律、法規及公司章程的規定，特制訂本管理細則。

第一條 公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規章制度和決定。

第二條 公司禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發展的事情。

第三條 公司經過發揮全體員工的進取性、創造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的.職責制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。

第四條 公司提倡全體員工努力學習產品知識和各種常識，努力提高員工的整體素質和水平，造就一支思想新、作風硬、業務強、技術精的員工隊伍。

第五條 公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發揮才智，提出合理化提議。

第六條 公司爲員工供給平等的競爭環境和晉升機會；公司推行崗位職責制，實行考勤、考覈制度，評先樹優，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。

第七條 公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率；提倡厲行節儉，反對鋪張浪費；倡導員工團結互助，同舟共濟，發揚團體合作和團體創造精神，增強團體的凝聚力和向心力。

第八條 員工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規章制度的行爲，都要予以追究。

第二章 員工守則

員工守則

一、遵紀守法，忠於職守，愛崗敬業。

二、維護公司聲譽，保護公司利益。

三、服從領導，關心下屬，團結互助。

四、愛護公物，勤儉節儉，杜絕浪費。

五、不斷學習，提高水平，精通業務。

六、積極進取，勇於開拓，求實創新。

文印管理規定

一、文印人員按公司規定按時打印公司相關文件。

二、公司禁止私自打印個人資料以及一切與公司無關的資料。如有違反，依據情節輕重給予罰款處理。

三、文印人員應愛護各種設備，節儉用紙，降低消耗、費用。對種設備應按規範要求操作、保養，發現故障，應及時報請維修，以免影響工作。

電腦管理規定

一、辦公室人員遵守公司的保密規定，輸入電腦的信息屬公司機密，未經批准不準向任何人供給、泄露。違者視情節輕重給予處理。

二、辦公室人員必須按照要求和規定採集、輸入、輸出信息，爲領導和有關部門決策供給信息資料。（ 採集、輸入信息以及時、準確、全面爲原則。）

三、信息載體必須安全存放、保管，防止丟失或失效。任何人不得將信息載體帶出公司。

四、辦公室人員應愛護各種設備，降低消耗、費用。對各種設備應按規範要求操作、保養。發現故障，應及時報請維修，以免影響工作。

五、嚴禁工作期間上網聊天、看電影、玩遊戲等做各種與工作無關事。如有違犯，發現一次按遲到一次處理，執行遲到相關的罰款制度。

六、電腦室設備應由專業人員操作、使用。禁止非專業人員操作、使用，否則，造成設備損壞的應照價賠償。

員工的聘（僱）用管理

一、新進人員經公司錄用開始上班日起，前三個月爲試用考覈期，經試用合格者將轉正，享有公司的一切待遇。

二、考覈期間業績表現優良者，經主管覈報後，可申請提前轉正，但試用期不得低於兩個月；若考覈成績太差，且無改善之意者，可予直接解聘。

三、須辦手續

第一項：填寫員工資料卡

第二項：繳履歷表及身份證複印件一份，近照兩張。

第三項：請領手冊，並實施在職教育。

第四項：確認該之職務代理人。

四、新進人員自上班日起七天內爲新人培訓期，若無故離職者，不得向公司申請任何薪資及費用。

五、新人在考覈試用期三個月內，以個人考覈表現，經過後再予調整薪資。

六、七日內實施新人在職教育，熟練掌握公司管理制度及部門獎金條例，結束教育者必須簽名，始即生效。