企業財務內部審計報告

根據審計部工作計劃，審計組於20xx年x月x日至31日對****有限公司20xx年度的財務收支及內控制度情況進行了審計。

審計工作是依據國家有關法律、法規和集團公司的規章制度，對****公司提供的會計報表、帳簿、憑證等實施了我們認爲必要的審計程序。保證會計資料的真實、合法、完整是****公司的責任，我們的責任是對審計結果發表意見。

審計報告分爲三大部分，各部分主要內容：

第一部分、經濟效益情況。報告經濟指標完成情況；

第二部分、審計問題及建議。報告審計中發現的問題、經營風險及內部控制薄弱點並提出審計建議；

第三部分、會計報表附註。報告截至20xx年x月x日資產、負債及其權益的現狀。

現將審計情況報告如下。

第一部分 經濟效益情況

一、經濟指標完成情況

（一）銷售收入指標

截至20xx年底，實現銷售收入1.2億元，比上年增長94％。

按照銷售結構分析，***

按照銷售品種分析****

20xx年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現逐年下降的趨勢，****

（二）利潤指標

20xx年度****公司報表顯示實現利潤總額*萬元，但存在潛虧因素。

****

綜合潛虧因素後，實現利潤總額***-8*77＝4***元。

第二部分 審計發現問題及建議

20xx年度審計後，****公司在內部管理上加強了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、員工管理、財務管理上建立了一些規章制度並取得了一定的成績，尤其在財務管理上有了很大的改進，逐步將財務的核算職能向管理和監督職能轉變，同時靈活管理和運用營運資金，在強化內部管理的同時爲業務部門提供有力的資金保障。

但是，在內控管理中還存在一些問題有待改進。

一、

（1） ****

***

二、資產管理方面

1

三、內控制度方面

（一）貨幣資金收支控制

1、。

（二）採購流程控制環節薄弱

。

（三）銷售流程控制環節薄弱

（四）固定資產控制環節薄弱

四、財務覈算及管理方面

（一）**

（二）***

（三）*

五、 審計建議

（一）*

（二）資產管理方面

（2） *

（三）內部控制方面

1、貨幣資金的收支

**

（四）財務覈算和管理方面

1、。

第三部分 會計報表附註

截至20xx年x月x日，****公司的資產、負債及權益情況如下：

一、資產情況

截至20xx年x月x日，資產合計38031399.87元。明細如下

（一）貨幣資金

1、銀行存款

截至20xx年x月x日，銀行存款餘額*元，經編制銀行存款餘額調節表，餘額正確。明細如下：

*

2、現金

截至20xx年x月x日，現金餘額*元，經盤點現金，餘額正確。

3、應收票據

截至20xx年x月x日，應收票據餘額*元*。

4、應收賬款

截至20xx年x月x日，應收賬款餘額29860922.75元。**

5、其他應收款

截至20xx年x月x日，其他應收款餘額*元，明細如下：

****

以前年度遺留的欠款共計*萬元，應加強催收。

6、壞賬準備

/***

7、預付帳款

截至20xx年x月x日，預付帳款餘額0.50元，****。

8、存貨

截至20xx年x月x日，存貨餘額4813124.88元，

9、待攤費用

截至20xx年x月x日，待攤費用餘額468265.15元，明細如下：

10、固定資產

截至20xx年x月x日，固定資產原值*元，累計折舊*元，淨值*元。

二、負債部分

至20xx年x月x日，負債合計*元。明細如下：

1、應付賬款

截至20xx年x月x日，應付賬款餘額*元，明細如下：

****

2、其他應付款

截至20xx年x月x日，其他應付款餘額*元，明細如下：

****

3、應付工資

截至20xx年x月x日，應付工資餘額*元，*。

4、應付福利費

截至20xx年x月x日，應付福利費餘額*元，爲提取的福利費結餘。

5、應交稅金

截至20xx年x月x日，應交稅金餘額*元，明細如下：

*

6、其他應交款

截至20xx年x月x日，其他應交款餘額*元，明細如下：

教育費附加 *元；

防洪費 *元。

*

三、所有者權益情況

截至20xx年x月x日，所有者權益合計*元，明細見下表：

1、實收資本

***有限公司 *萬元；

****有限公司 *萬元。

合 計 *萬元

2、資本公積

截至20xx年底，餘額*萬元：

3、盈餘公積

截至20xx年底，餘額*元，爲提取的xx年度法定盈餘公積。20xx年度利潤沒有進行分配。

四、經濟效益情況

（一） 銷售收入

1、按照銷售結構分析，****公司的銷售業務組成見下表：

*2、按照銷售品種分析：

（二） 銷售毛利率

20xx年度平均毛利率*％，比上年降低*個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現逐年下降的趨勢，主要原因：

（三）銷售稅金及附加

20xx年度共繳納附加稅*元，明細如下：

城市維護建設稅 *元；

教育費附加 *元

（四）費用情況

1、 營業費用

20xx年度，發生營業費用2278318.70元，明細如下：

xx年營業費用絕對額比20xx年增加*萬元，主要增長較大的爲租賃費、諮詢費、裝修費。

租賃費*****。

諮詢費****

裝修費****。

2、 財務費用

20xx年度發生財務費用（－）*元，爲利息收入。

3、 管理費用

20xx年度發生管理費用181229.68元。