XX信用社稽覈工作總結大綱
XX,是中共中央關於加快信用社改革的重要一年，也是我市信用合作工作整體發展的關鍵一年。一年來，在銀監分局的大力支持和監管下，在省聯社的正確領導下，全體信合員工認真學習、實踐黨的十六屆四中全會精神和深入貫徹中央X號文件精神，緊緊圍繞當地政府關於農村經濟工作的整體部署，以“一手抓管理、一手抓發展”爲指導思想，狠抓稽覈監察隊伍建設，制定和完善了稽覈制度；以支持“三農”爲中心；以我市信用聯社確定的“四個五”奮鬥目標爲突破口；以經營效益爲出發點；以強化內部管理和狠抓落實爲手段，認真開展民主監督工作，有效履行了行業服務、管理、協調、指導的監督職能，加大稽覈督導力度，加大跟蹤檢查力度，加大處罰力度，重點放在“落實”二字上，由以前事後監督變爲事前稽覈，將存在問題扼殺在萌芽狀態，從而有力的保障了我市農村信用社全年各項業務經營穩步發展。經過全體員工的不懈努力，取得了存款穩步增長，貸款收放兩旺，實力增加，效益提高，經營成果取得建社以來最好政績的新局面，爲我市農村信用社“二次”創業夯實了基礎。現將一年來的稽覈工作情況總結如下：
一、基本情況
***農村信用社設有總稽覈一人，稽覈經理X人，專職稽覈員四人，兼職稽覈員X人。全轄設有獨立覈算信用社（部）*個，信用分社*個，共*個營業網點，共有員工*X人。截止**年末，各項存款*X萬元，比上年增加*X萬元；各項貸款*X萬元，比上年增長*X萬元，其中不良貸款*X萬元，佔比爲*X%，存貸比例*%；股本金餘額*萬元，比上年增加*萬元，盈餘總額*X萬元，實現淨利潤*X萬元。
二、稽覈工作概況
***聯社稽覈監察部根據省聯社《XX稽覈工作要點》及全省農村信用社工作會議精神，結合我市實際情況，先後對我市*個信用社（部），*個分社共計*個營業網點進行了最少X次，最多X次的全面序時稽覈和X次全方位的時時跟蹤檢查，稽覈面達*X％。爲了確保稽覈檢查質量高，定性準確，側重點突出，在每次稽覈工作進行前都要結合各信用（部）、分社，確定必查項，重點項，明確責任，合理分工，從而確保每次稽覈檢查工作高效、及時、準確地進行。我們在進行序時、常規稽覈的同時，根據聯社要求以及業務發展普遍存在的問題及時組織開展專項稽覈。今年共進行專項稽覈X次，其中綜合業務網絡系統 專項稽覈X次，共稽覈*個新系統 營業網點，新系統 網點稽覈面達*X％；進行衛生檢查專項稽覈X次，共查*個營業網點，稽覈面達*X％；進行規範化服務專項檢查X次；對我市農村信用兩個經濟實體(誠信金店和銀鑫典當行)，進行專項稽覈X次，根據省聯社安排，協同資產負債部對全轄信用社進行“冒名”貸款專項稽覈X次。通過一年稽覈檢查，共發出《稽覈報告書》*份，《糾正通知書》*份,《整改通知書》*份，《離任報告書》*份，《待崗通知書》X份，《貸款催收通知書》*份，《清收貸款通知書》*份；爲了規範信貸操作，***聯社稽覈監察部組織編寫了《***農村信用社信貸文本》,共發出《***農村信用社信貸文本》*份。通過一年稽覈檢查，共處理違規、違紀人員*X人，罰款**X元，其中：通報批評*人，行政警告X人，行政降級X人，行政記大過X人，交流信用社主任X人，免信用社副主任X人。查出了部分信用社（部）、分社在業務經營，財務費用、信貸、傳票帳務、內控建設等方面存在的問題，我們通過說服教育、經濟處罰、召開現場會議、行政處罰等方式加大了稽覈處罰力度，堵塞了漏洞，糾正了各種違規、違紀和不良行爲的錯誤作法,規範了各營業機構的業務操作，解決了業務操作中的實際困難，提高了依法經營意識，增強了管理制約機制，從而爲***聯社業務發展奠定了良好的基礎。
三、稽覈工作具體內容
㈠、重點搞好常規稽覈工作
**年度會計決算常規稽覈。爲了確保**年度會計決算真實、準確，聯社稽覈、業務人員對所轄各網點進行了全面、細緻的檢查，重點是對年終決算是否覈對準確、是否有虛假收入或以貸收息，有無下甩費用，貸款形態是否真實，並進行相應科目的帳務調整。通過檢查發現了X個社少提應付未付利息**元；X個社多提應付未付利息**元；X個社加提應付未付利息***.*元；X個社各項提留基礎數錯誤。對以上問題已按照聯社決算文件要求作了糾正和帳務處理。
**年度經營目標責任制考覈兌現常規稽覈。經營目標責任制的考覈採取“百分計計酬”的辦法,主要對我市農村信用社經營目標完成的真實性及考覈情況的合規性進行檢查。經考覈我市農村信用社**年度經營目標責任制各項指標均真實、準確，無超比例兌現工資現象。其會考覈得*分以上的社*個，佔比*%，得*-*分的社X個，佔比爲*%，*-*分的社X個，佔比爲X%。
㈡、積極開展序時稽覈，定期監控各社經營情況。
序時稽覈是稽覈檢查中定期性對信用社各項業務經營情況檢查的有效方法，有計劃地搞好序時稽覈有力於堵塞經營中存在漏洞，將存在的問題及時進行糾正和處理。一年來，我市聯社稽覈監察部，通過對全轄所有營業網點會計、出納基本制度執行情況、結算業務合規性、有價證券管理、重要空白憑證管理、現金管理和綜合業務網絡系統 的合規性操作等方面進行了多達X次的序時稽覈和X次跟蹤檢查，共檢查信用社庫存*X次，共查現金**萬元；檢查重要空白憑證*X次，共查*萬份；檢查抵（質）押物品*次，累計*X萬元；檢查計算機備份盤*次，計*X張；檢查計算機各類打印資料*次，計**份；檢查結算業務*X次；檢查各種登記簿**本；現場稽覈傳票**本。
㈢、根據我社實際情況，及時開展專項稽覈
根據我市農村信用社實際情況和普遍存在的問題，及時進行研究、部署，開展專項稽覈。一年來，稽覈監察部根據業務發展需要共進行專項稽覈X次，其中綜合業務網絡系統 專項稽覈X次；城區規範化服務專項檢查X次；“冒名”貸款專項稽覈X次；進行專項稽覈X次，檢查情況如下：
⑴、綜合業務網絡系統 專項檢查方面
爲了進一步加強我市農村信用社在新系統 下的業務經營活動的監督和檢查，稽覈監察部對全轄所有信用社傳票、帳務、報表進行了全面、細緻的稽覈檢查，仍然發現部分信用社存在不少問題，如：櫃員業務操作權限過大，錯帳衝正無會計主管簽字，主管櫃員沒有起到事中、事後監督的作用；存在記帳串戶或在新系統 中無摘要欄等現象大額結算業務無主管櫃員簽字；計算機報表裝訂不規範；部分信用社由於上線時
覈對工作不紮實和發放貸款櫃員責任心不強、收息時存在少收、多收利息現象，對此，聯社稽覈監察部及時下發《關於認真核對貸款合同利率與微機輸入利率的通知》文件，責成各社對上述情況進行自查、上報。
⑵、衛生及規範化服務專項檢查方面
爲了加強我市農村信用社規範化服務，增強員工品牌意識，打造精品網點，提高服務質量，我社從基本的環境衛生入手，對全轄*個營業網點進行衛生專項稽覈，共發出“最清結”*份、“清潔”*份、“不清潔”X份；對城區信用社規範化服務進行突擊檢查，共檢查*個營業網點，稽覈面達*%，共處罰違規人員*人，經濟罰款計*X元。
⑶、協同相關部門進行“冒名”貸款專項檢查
經過認真部署、合理安排，我社及時組織人員對全轄信用社“冒名”貸款進行了一次詳細專項檢查，通過認真核對、彙總和統計，發現我市*個信用社存在冒名貸款，共計*X戶，*X筆，金額***X元。
四、工作中存在的問題和障礙
由於農村信用社機構分散，人員較多，經營管理者和從業人員文化水平和業務素質參差不齊，規章制度、職業道德、法律意識等方面觀念淡薄，對內控制度的認識特別是在防範和化解風險上的認識不到位，粗放型經營，有章不循，違規操作，屢查屢犯，屢糾不改，內控制度形同虛設，只圖眼前的經營利益，而忽視了長遠意義上的社會效益，從而導致內控方面執行不力的現象。
帶來便捷的結算渠道的同時，也給新系統下稽覈檢查工作帶來了新的問題和要求。如：沒有行之有效的與綜合業務網絡系統相匹配的“稽覈檢查、風險預警系統”，使得在所有業務數據“集中”處理下，稽覈人員無法直接從系統 得到相應的稽覈項目，從而使存在風險不能在第一時間得到發現和解決，管理部門不能應用發達的計算機網絡進行監控。
沒有很好的將非現場稽覈與現場稽覈有機結合，來構成農村信用社稽覈監督管理工作的完整體系。其主要原因，一是由於綜合業務網絡系統 對“稽覈、監督、檢查”等方面存在“真空”狀態，新系統 下對稽覈信息的採集、整理、分析、利用不充分，導致非現場稽覈無法進行的現象存在。二是非現場稽覈的技術支持不夠，全省農村信用社綜合業務網絡系統 仍未建立功能齊全、實用性較強的非現場稽覈監控系統 。而手工和半手工操作，不能對浩繁複雜的數據進行快捷處理，形成時效性強的監督管理信息。
由於聯社對各部室的分工不同，稽覈與其他職能部門缺乏協作，造成抓經營和抓管理“兩張皮”現象，使得在內部控制上各個防範主體不能有效聯動。
總之，一年來，我市聯社稽覈工作在聯社領導的正確領導下，依照上級主管部門的安排及部署，做了大量的工作，較爲圓滿地完成了各項工作任務，充分的發揮了稽覈的再監督作用，但與上級要求尚有差距。今後，我們必須加強學習，不斷提高政策領悟水平和綜合業務能力，加大稽覈、監察執法力度，切實維護各項規章制度的執行和落實，爲我市信用社業務經營穩步健康推進保駕護航。
以上報告妥否，請指正。