財務借款管理制度（通用3篇）
財務借款管理制度 篇1
第一條借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計審覈，交孫總經理批准簽字後，到財務部領款。
第二條費用發生後，持報銷票據到財務報帳。
第三條報銷票據要提供合法報銷單據（特殊情況除外）。
第四條提供零星多張小單據，需將多張單據以階梯方式貼在一張空白紙上，並結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。
第五條報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期並附審批人孫總的簽名。
第六條財務部要對報銷單重新審覈，確認金額與審批人簽字無誤後方可付款，並加蓋付訖章。
第七條借款人因公借款辦事，要本着當日借當日報的.原則，特殊情況必須在借款三日內進行覈銷。
財務借款管理制度 篇2
一、借款一般要求
1、公事需要才能借款，私事不能借款。
2、一般情況下，不允許重複借款，即借款人員只能在公司出納處有一張借條。如果借款人因特殊情況還在外地出差，而又需要借款，允許重複借款。
3、借條必須寫明返款時間或報銷時間，由出納負責跟蹤催款，並及時向財務經理和財務總監反饋情況。
4、借條存在出納處，在報銷時直接扣減報銷人員款項或催交現金。備用金由會計入賬，嚴格控制備用金額度，杜絕公款私用，財務部門隨時檢查和要求交回備用金，並根據實際需要再給予辦理備用金借款。
二、借款責任
1、如果造成損失，部門總監或經理承擔60%的經濟責任，總經理或總裁承擔30%的經濟責任，財務經理或財務總監承擔10%的經濟責任。
2、借款期限已到而出納沒有及時催款或沒有反饋的，所造成的損失全部由出納承擔。
三、借款權限
1、借款金額在3000元以下的，由各部門總監（或經理）審覈和財務經理審批，但借款期限不能超過1個月，超過一個月的由財務總監審批；借款金額在3000—10000元的，由各部門總監（或經理）和財務總監共同審覈，由總經理審批；借款金額在10000元以上的'，由各部門總監（或經理）和財務總監共同審覈，經總經理審確認後，上報總裁審批。
2、重複借款：累計金額在10000元以下的，由各部門總監（或經理）和財務總監審覈，由總經理審批；累計金額在10000元以上的，由總裁審批。
四、借款管理說明：
1、借款人報銷金額不夠抵借款的應當以現金歸返。如果需要再借款，一般情況下，應當先返款再借款，才能證實借款人借款是用在公事上。如果在特殊情況不能及時報銷而需要再借款的，必須將前期的每筆借款在同一張的“借款單”上詳細說明，讓所有簽字人員知道借款的情況和個人應當承擔的責任。
2、借條一般情況下不在會計處入賬，而存在出納處。這主要爲了避免借款人在借款時，審覈和審批人既要覈實賬上是否有借款，又要覈實出納處是否有借款，給審覈審批工作帶來複雜性。同時，由出納在源頭直接把關，有利於問題的快速反應，有利於責任分配管理。
財務借款管理制度 篇3
1、項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規定可使用現金的以外，都必須通過轉帳結算；
2、與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經辦人給予結算金額50%的處罰，並通報批評；
3、支票必須同銀行預留印鑑分別存放，財務專用章和名章分開保管；
4、項目取得的各種款項收入，應及時送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時，應及時辦理貸款手續；
5、在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫正確、真實、齊全；
6、未使用的支票及時存放於保險櫃中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任；
7、嚴禁簽發遠期支票、空頭支票；
業務經辦人員申請支票及現金報銷流程
業務經辦人員是指具體經手辦理項目經濟業務的人員，其辦理支票及現金業務時工作流程如下：
1、支票
①由經辦人員到財務室領取'借款申請單'，此單由財務人員逐項填寫齊全；
②經辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請項目經理簽字同意；
③項目經理簽字同意後，經辦人持單交財務主管，簽字同意後，方可到出納員處領取支票；
④經辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字後，方可將支票領走；
⑤經辦人應及時持發票到財務室辦理報銷手續，期限最長爲五天，報銷時由財務人員填寫'單據報銷粘存單'，審覈後交項目經理、財務主管簽字後，交出納員報銷；
⑥報銷時所持發票各項內容的填寫必須真實、齊全，包括付款單位、支票號、內容（項目）、單位、數量、單價、金額（大小寫一致）、開票人、開票日期、收款單位財務專用章（或發票專用章）等項；
⑦所持發票內容爲'材料'、'辦公用品'字樣時，必須附有相應的明細單，金額相符，並加蓋收款單位財務專用章（或發票專用章）。
2、現金
①經辦人將原始單據交財務室，由財務人員填寫'單據報銷粘存單'；
②將審覈完畢的單據報銷粘存單'交項目經理簽字同意；
③項目經理簽字同意後，交財務主管簽字，然後給出納員報銷，領取現金。
④報銷時所持發票的要求同支票報銷時一樣，內容填寫真實齊全。