財政票據管理辦法解讀（精選18篇）
財政票據管理辦法解讀 篇1
四、《辦法》的主要內容有哪些?
答：《辦法》共7章45條，主要內容包括：一是財政票據的定義和種類。《辦法》明確了財政票據的定義、種類及其使用範圍、票據的票面基本內容和基本聯次等內容。二是財政票據主管部門及職責。《辦法》規定財政部門是財政票據主管部門，同時明確了財政部、省級財政部門、省以下財政部門管理職責和權限。三是財政票據管理要求。《辦法》對財政票據印製、領購、使用等內容進行了規範，詳細規定了財政票據印製權限、領購和發放程序及使用、保管、覈銷、銷燬具體要求。四是財政票據電子化改革要求。《辦法》明確應當積極推進財政票據電子化改革，依託計算機和網絡技術手段，實行電子開票、自動覈銷、全程跟蹤、源頭控制，提高財政票據管理水平。五是監督檢查及罰則。《辦法》明確了財政部門監督檢查的內容、方式，檢查工作人員和被查單位的責任，以及違反財政票據管理規定應承擔的法律責任。
五、《辦法》與《行政事業性收費和政府性基金票據管理規定》比較內容主要有哪些變化?
答：《辦法》是總結近年來財政票據管理工作實踐，本着立足實際、兼顧改革、理順體制、規範管理、全面規範、便於操作的原則制定的，與財政部此前制定的《行政事業性收費和政府性基金票據管理規定》相比，主要變化如下：一是在法律層面確定“財政票據”的名稱並做出明確定義;二是對財政票據進行科學合理的分類並明確其適用範圍;三是明確了推進財政票據電子化改革的要求;四是明確財政票據承印企業確定方式、監製章樣式、防僞用品及使用文字等印製要求;五是細化財政票據領購程序和要求;六是明確監督檢查要求和對財政部門、行政事業單位工作人員違反《辦法》行爲處罰處分規定。
六、《辦法》頒佈有什麼重要意義?
答：《辦法》是一部在全國範圍內統一適用、法律層次較高、綜合性的財政票據管理制度，明確規定了財政票據的種類以及印製、領購、使用要求，充分反映財政改革和財政票據發展的新要求，爲加強財政票據管理提供了堅實的制度保障。《辦法》的頒佈，是財政法制建設的重要成果，對於進一步規範財政票據行爲，加強政府非稅收入管理和單位財務監督，推動依法行政、依法理財具有十分重要的意義，對經濟社會發展也將起到積極作用。
七、按照《辦法》規定怎樣領購財政票據?
答：財政票據一般按照財務隸屬關係向同級財政部門申請。財政票據應按計劃領購，實行憑證領購、分次限量、核舊領新制度。首次領購財政票據，應當按照規定程序辦理《財政票據領購證》。辦理《財政票據領購證》應提交申請函、單位法人證書、組織機構代碼證書副本原件及複印件，填寫《財政票據領購證申請表》，並按照領購財政票據的類別提交相關依據。受理申請的財政部門應當對申請單位提交的材料進行審覈，對符合條件的單位，核發《財政票據領購證》併發放財政票據。再次領購財政票據，應當出示《財政票據領購證》，提供前次票據使用情況。
財政票據管理辦法解讀 篇2
一、什麼是財政票據?
答：《財政票據管理辦法》(以下簡稱《辦法》)對財政票據作了明確定義：財政票據是指“由財政部門監(印)制、發放、管理，國家機關、事業單位、具有公共管理或者公共服務職能的社會團體及其他組織依法收取政府非稅收入或者從事非營利性活動收取財物時，向公民、法人和其他組織開具的憑證。”同時規定，“財政票據是財務收支和會計覈算的原始憑證，是財政、審計等部門進行監督檢查的重要依據。”
二、財政票據有哪些類型?
答：根據政府非稅收入徵管和單位財務管理需要，《辦法》將財政票據分爲非稅收入類票據、結算類票據和其他財政票據三類。其中，非稅收入類票據包括非稅收入通用票據、非稅收入專用票據和非稅收入一般繳款書;結算類票據主要是指資金往來結算票據;其他財政票據包括公益事業捐贈票據、醫療收費票據、社會團體會費票據和其他應當由財政部門管理的票據。
三、我省現有財政票據有哪些種類?
答：我省現有財政票據14種，其中：非稅收入類票據8種，包括非稅收入通用票據1種，即非稅收入統一收據，非稅收入專用票據6種，即罰沒收據、幼兒園託兒所收費收據、人民法院訴訟費專用票據、河道工程修建維護費收據、高速公路通行費收據、城市路橋車輛通行費收據，非稅收入一般繳款書1種，即非稅收入一般繳款書;結算類票據1種，即資金往來結算票據;其他財政票據5種，即公益事業捐贈票據、醫療收費票據、社會團體會費票據、住宅專項維修資金收據和社會保險費收據。
財政票據管理辦法解讀 篇3
八、《辦法》對財政票據使用主要有哪些規定的?
答：《辦法》規定，財政票據應當按照規定填寫，做到字跡清楚、內容完整真實、印章齊全、各聯次內容和金額一致。填寫錯誤的，應當另行填寫。因填寫錯誤等原因而作廢的財政票據，應當加蓋作廢戳記或者註明“作廢”字樣，並完整保存各聯次，不得擅自銷燬。財政票據使用單位不得轉讓、出借、代開、買賣、擅自銷燬、塗改財政票據，不得串用財政票據，不得將財政票據與其他票據互相替代。財政票據應當按照規定使用。不按規定使用的，付款單位和個人有權拒付款項，財務部門不得報銷。
九、《辦法》對財政票據覈銷有哪些規定?
答：財政票據存根的保存期限一般爲5年。保存期滿需要銷燬的，報經原核發票據的財政部門查驗後銷燬。保存期未滿、但有特殊情況需要提前銷燬的，應當報原核發票據的財政部門批准。尚未使用但應予作廢銷燬的財政票據，使用單位應當登記造冊，報原核發票據的財政部門覈准、銷燬。財政票據使用單位發生合併、分立、撤銷、職權變更，或者收費項目被依法取消或者名稱變更的，應當自變動之日起15日內，向原核發票據的財政部門辦理《財政票據領購證》的變更或者註銷手續;對已使用財政票據的存根和尚未使用的財政票據應當分別登記造冊，報財政部門覈准、銷燬。
十、財政票據或者《財政票據領購證》滅失怎麼辦?
答：財政票據或者《財政票據領購證》滅失的，財政票據使用單位應當查明原因，及時以書面形式報告原核發票據的財政部門，並自發現之日起3日內登報聲明作廢。
十一、我省如何貫徹落實《辦法》?
答：《辦法》自20xx年1月1日起施行。爲貫徹落實好《辦法》，省財政廳下發了《關於貫徹落實財政票據管理辦法的通知》(遼財非〔20xx〕1024號)，明確提出貫徹落實要求：一是認真做好學習、宣傳、培訓工作;二是做好相關制度規定的清理修訂;三是規範財政票據使用管理行爲，着重規範票據印製管理、票據發放管理及財政票據的使用與保管。同時還要求各地加強財政票據監督檢查，特別是做好財政票據日常監督檢查，積極推進財政票據電子化管理，切實提高財政票據管理科學化、精細化、規範化水平。
財政票據管理辦法解讀 篇4
開發利用區是爲滿足工農業生產、城鎮生活、漁業、景觀娛樂和控制排污等需求劃定的水域。
開發利用區應當堅持開發與保護並重，充分發揮水資源的綜合效益，保障水資源可持續利用。
同時具有多種使用功能的開發利用區，應當按照其最高水質目標要求的功能實行管理。
財政票據管理辦法解讀 篇5
1、分公司要在總公司的統一領導下，嚴格按照國家法律、法規及公司的各項管理制度開展工程業務。
2、總公司給分公司刻制的印章須繳納用印押金，以督促分公司對印章妥善保管。各分公司均不得自行刻制公司各類章，否則總公司處以5000-50000元的嚴厲處罰或撤消分公司的經營權。
3、分公司承擔承包期間發生的全部經營成本，包括：開辦費、交易席位費、工程項目工程費開支、所有稅費、分公司日常開支和上繳總公司的管理費，以及分公司經營有關而發生的等所有費用。
4、分公司所承接項目工程費發票和稅金統一在總公司所在地開具和交納。
5、分公司在承攬工程項目時，必須自己組織工程隊伍，項目經理應由總公司進行資格確認和授權，如臨時需要借用總公司人員，必須徵得總公司同意，並按公司規定向分公司收取一定的費用。分公司不能私自和公司內�咳嗽弊孕行?蹋?裨蜃芄?究傷媸背廢?止?咀矢窕蚋?柩俠韉木?麼Ψ!�
6、總公司提供公司資質證書、人員上崗證件、執照以及其他的相關資信資料，以便分公司用以辦理註冊備案及投標過程中使用，借用期限爲2個星期，最多1個月。借用公司人員上崗證件收取一定費用。
7、分公司在承攬工程業務時，招投標項目由分公司自行組織編制投標文件，並以總公司的名義參加投標，不得以分公司名義簽訂工程服務合同,訂立合同必須蓋公司的合同專用章。招投標工程如需總公司編制投標文件，總公司將收取標書編制費。
8、總公司對分公司的工作質量考覈按總公司相關規章制度執行。因出現的工程質量、安全事故，用工經濟糾紛賠償，由分公司承擔，如給總公司造成重大影響的，總公司將撤銷分公司的經營權。分公司借用總公司人員組成的項目工程部，不論何種原因受到主管部門的通報批評或行政處罰，除按總公司相關規章制度對分公司及項目工程部進行處罰外，分公司還應對相關借用人員個人進行經濟補償。
9、分公司在每月15日前以書面形式向總公司彙報分公司上月的工作情況，包括所工程項目的工作進展情況和財務報表。外地可用傳真、電子郵件和總公司網站等形式上報總公司。
10、分公司要遵紀守法，按章納稅，要按照總公司的規定，根據分公司工程費收入按比例及時向總公司上繳管理費，分公司年產值達不到承包目標的，總公司可隨時取消分公司經營權。
11、分公司以總公司名義承接業務，所承接項目工程費必須進入總公司財務，憑總公司發票收取工程費。嚴禁私自收取工程費，如發現私自收款的，查實後按10倍罰款，罰款金額歸總公司所有。
12、分公司已簽訂的工程合同，在合同規定付款日期或工程結束前總公司財務賬上未有體現該工程工程費收取情況記載的，總公司有權按規定向分公司收取該工程的管理費。
13、分公司管理費須按與總公司簽訂的合同要求按時交付給總公司，如不能付清，則按人民銀行同期貸款利率計息給總公司。
廉江市第一建築工程有限公司
20xx年1月18日
財政票據管理辦法解讀 篇6
第一條 爲了進一步完善公司的合同管理制度，規範合同專用章的管理和使用行爲，防範由於合同專用章管理使用不當所帶來的經營風險，維護公司的合法權益，制定本辦法。
第二條 本辦法適用於公司本部及所屬各單位。
第三條 公司及所屬各單位簽訂、變更、解除合同(業務合同、勞動合同除外)一律使用合同專用章。涉外、擔保、出資等合同，需要加蓋本單位行政公章，必須經法律事務機構審覈同意並經本單位法定代表人或負責人簽字。
第四條 各單位只能刻制1枚合同專用章。除因特殊情況並經集團公司法律事務機構同意外，合同承辦部門不得持有合同專用章。
第五條 公司合同專用章由戰略規劃部法律事務中心（以下簡稱“法律事務機構”）指定專人負責保管使用。
所屬各單位的合同專用章由法律顧問負責保管、使用。
第六條 合同專用章保管和使用人的責任：
（一）妥善保管合同專用章，並進行登記備案，不得丟失、損毀，一般情況下不得委託他人代辦或代管。
（二）除非確有必要，未經本單位主要領導批准，不得攜帶合同專用章外出，也不得攜帶蓋有合同專用章的空白合同外出。
（三）嚴格按照本辦法規定的程序使用合同專用章。加蓋公司合同專用章的，須經公司法律事務機構審覈通過，並由公司領導書面授權後，方可用章；所屬各單位加蓋本單位合同專用章的，須經本單位法律顧問審覈通過，並由本單位主管領導簽字後，方可使用。
第七條公司機關各部室及所屬各單位的職能部門均不得以部門的名義對外簽訂合同。簽訂合同，應以公司或持有營業執照的單位名義進行，並加蓋公司或單位的合同專用章。
第八條 合同專用章只限於簽訂合同時使用，不能挪作它用，也不能以行政公章或部門章代替合同專用章。
第九條 禁止任何單位和個人自行刻制合同專用章。公司合同專用章由公司法律事務機構刻制，公司系統所屬各單位的合同專用章由法律顧問所在的部門刻制，並向工商行政管理機關備案。
第十條 公司系統所屬各單位如發生合同專用章被盜或遺失，應立即向公司法律事務機構報告，並及時登報聲名作廢。
第十一條 凡因使用和管理合同專用章不善，造成嚴重後果的，視情節給予行政處分和經濟處罰；對利用合同專用章進行違法活動，構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。
第十二條 對於違反本辦法，使用行政公章、部門印章或其他印章簽訂合同的，公司將嚴肅追究有關人員的責任。
第十三條 各單位簽訂業務合同按照公司要求加蓋業務合同專用章。
第十四條 本辦法自下發之日起實施，公司以往印發的有關合同專用章管理辦法同時廢止。
第十五條 本辦法的解釋權屬於公司法律事務中心。
財政票據管理辦法解讀 篇7
第一章 總 則
第一條 爲加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條 公司會計覈算遵循權責發生制原則。
第三條 財務管理的基本任務和方法：
(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、覈算、分析和考覈工作。
(三)加強財務覈算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。
(四)監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考覈工作。
第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，並嚴守公司祕密。
第二章 財務管理的基礎工作
第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規範化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第六條 公司應根據審覈無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，複覈人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會計覈算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計覈算應以實際發生的經濟業務爲依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。
第八條 做好會計審覈工作，經辦財會人員應認真審覈每項業務的合法性、真實性、手續完整性和數據的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人複覈，重大事項應由財務負責人複覈。
第九條 會計人員根據不同的帳務內容採用定期對會計帳簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互覈對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷燬。
第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。
第三章 資本金和負債管理
第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國註冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，並據此入帳。
第十三條 經公司董事會提議，股東會批准，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。
第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，並計入成本。
第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時覈對餘額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批准後處理。
第十七條 公司對外擔保業務，按公司規定的審批程序報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。
第四章 流動資產管理
第十八條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒佈的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理覈實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面餘額，並與庫存現金相覈對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印籤實行分管、並用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印籤。
第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，並編制銀行存款餘額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，並報財務部門負責人。
第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，並報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。
第二十三條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程序，借款的審批程序是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算範圍內的各種費用項目的支付。
第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠並準備變現的投資，短期投資必須在公司授權範圍內進行，按現行財務制度規定記帳、覈算收入成本和損益。
第五章 長期資產管理
第二十五條 長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內變現的投資，分爲股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批權限的規定批准後，由財務管理中心辦理入帳手續。公司對被投資單位沒有實際控制權的長期投資採用成本法覈算;擁有實際控制權的，長期投資採用權益法覈算。
第二十六條 固定資產的管理：有下列情況之一的資產應納入固定資產進行覈算：①使用期限在一年以上的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等;②不屬於經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，並且使用期限超過2年的。
第二十七條 固定資產要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資產的價值覈算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細帳。
第二十八條 固定資產的購置和調入均按實際成本入帳，固定資產折舊採用直線法分類計提，分類折舊年限爲：
(一)房屋、營業用房 30年
(二)通訊設備、交通運輸設備 3年
(三)電子計算機、辦公及文字處理設備 3年
(四)電器設備、安全保衛設備 3年
第二十九條 已經提足折舊、繼續使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢的固定資產，不再補提折舊。當月增加的固定資產，當月不提折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊。
第三十條 對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發現短缺或盈餘，應及時查明原因，並編制盤盈盤虧表，報財務部審覈後，經總經理批准後進行帳務處理。
第三十一條 無形資產指被公司長期使用而沒有實物形態的資產，包括：專利權、土地使用權、商譽等。無形資產按實際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短於20xx年的期限攤銷。
第三十二條 遞延資產是不能全部計入當期損益，需要在以後年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業之日起，分期攤入成本。分攤期不短於5年，以經營租入的固定資產改良支出，在有效租賃期內分期攤銷。
第六章 收入管理
第三十三條 公司的營業收入包括手續費收入、其他營業收入等。營業收入要嚴格按照權責發生制原則確認，並認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。
第三十四條 營業收入要按照規定列入相關的收入項目，不得截留到帳外或作其他處理。
第七章 成本費用管理
第三十五條 公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。
第三十六條 成本費用開支範圍包括：利息支出、營業費用、其他營業支出等。(一)利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。
(二)營業費用包括：職工工資、職工福利費、醫藥費、職工教育經費、工會經費、住房公積金、保險費、固定資產折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。
(三)固定資產折舊費：指公司根據固定資產原值和國家規定的固定資產分類折舊率計算攤銷的費用。
(四)攤銷費：指遞延資產的攤銷費用，分攤期不短於5年。
(五)各種準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。投資風險準備金按年末長期投資餘額的1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應收帳款餘額的1%提取。
(六)管理費用包括：物業管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。
第三十七條 職工福利費按工資總額14%計提，工會經費按工資總額2%計提，教育經費按工資總額3%計提。住房公積金經批准後，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。
第三十八條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審覈有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行爲應及時向領導反映。
第三十九條 公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。
第八章 利潤及利潤分配管理
第四十條 公司營業利潤=營業收入-營業稅金及附加-營業支出利潤總額=營業利潤+投資收益+營業外收入-營業外支出
(一)投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。
(二)營業外收入是指與公司業務經營無直接關係的各項收入，具體包括：固定資產盤盈、處理固定資產淨收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規定程序經批准的應付款項等。
(三)營業外支出是指與公司業務經營無直接關係的各項支出，具體包括：固定資產盤虧和毀損報廢淨損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。
第四十一條 公司利潤總額按國家有關規定作相應調整後，依照繳納所得稅，繳納所得稅後的利潤，按以下順序分配：
(一)被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款;
(二)彌補公司以前年度虧損;
(三)提取法定盈餘公積金，法定盈餘公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的10%提取，盈餘公積金已達註冊資本的50%時不再提取。
(四)提取公積金、公益金按稅後利潤的5%計提，主要用於公司的職工集體福利支出。
(五)向投資者分配利潤，根據股東會決議，向投資者分配利潤。
第九章 財務報告與財務分析
第四十二條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應於次月15日內完成，年度財務會計報告應於次年90日內製作，必要時聘請會計師事務所進行審計。
第四十三條 年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內容包括：
(一)業務、經營情況，利潤實現情況，資金增減及週轉情況，財務收支情況等。
(二)財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項;資產負債表製表日至報出期之間發生的對公司財務狀況有重大影響的事項;以及爲正確理解財務報表需要說明的其他事項。
第四十四條 財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考覈，通過財務分析促進增收節支，充分發揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較，爲領導或有關部門的決策提供依據。
第四十五條 總結和評價本公司財務狀況及經營成果的財務報告指標包括：①經營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率;②經營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。
第十章 會計電算化
第四十六條 會計電算化硬件設備是指專用於會計電算化的微機及其配套設備，包括服務器、工作站、網線、打印機、UPS電源等。會計電算化硬件設備由財務管理中心統一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經財務管理中心經理批准，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。
第四十七條 財務軟件是用於完成會計覈算、處理會計業務的軟件。操作人員在實際工作中發現軟件的設計功能未能正常實現時，應立即與軟件開發商聯繫，進行修改、調試，完成調試後，應及時檢查、覈對，以確保相應帳務數據和功能模塊的正確性。
第四十八條 每月10日前對上個月的會計數據進行備份。操作人員運用財務軟件必須是通過系統菜單選項進入系統操作，應根據工作需要設置操作權限和密碼。操作人員對使用的硬件設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的開啓和關閉應嚴格按規範程序進行。
第四十九條 公司會計電算化未通過財政部門評審之前，採用微機和手工帳並行的辦法。每月末，會計覈算人員必須將手工帳與微機帳進行覈對。保持手工帳與微機帳一致。
第五十條 企業銀行電子支付系統的管理，嚴格按照企業銀行電子支付程序和權限規定執行。電子支付密碼器、智能IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業銀行系統的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管並用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統管使用。
第十一章 附 則
第五十一條 本辦法由公司財務管理中心負責解釋。
第五十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施行。
財政票據管理辦法解讀 篇8
第一條：總則
1、考勤是本公司管理工作的基礎，考覈結果將作爲員工年度考覈的依據之一，各級人員都必須予以高度重視。
2、公司的考勤管理由總檯接待員認真記錄考勤情況，公司綜合事務部負責監督、彙總、報告。
第二條：考勤員職責
1、按規定及時、認真、準確的記錄考勤情況。
2、如實反映本公司考勤中存在的問題。
3、妥善保管各種休假憑證附件。
4、及時彙總考勤結果，向總辦報告。
第三條：上、下班時間及打卡時間
上午：9：00—12：00，若遇加班或開會等前一天延長下班時間，可向後延半小時。
下午：14：00—18：00，
(員工食堂開飯時間：中午：12：00)第四條：遲到、早退
1、員工每日早9：10之後，下午14：10之後到公司視爲遲到。
2、員工每日在中午、下午規定的下班之前無故離開公司視爲早退。(外出工作辦事，均應向部門同事和總檯接待員說明去向)。
3、因公不能按時打卡，需持部門證明交綜合事務部，方不以遲到、早退論處。
4、公司綜合事務部定期彙總考勤情況，凡遲到、早退累計六次以上者給予黃牌警告一次並作爲年終年度年薪考覈依據之一。
第五條：事假
1、員工遇私事，須於工作日親自辦理的，應填寫“請假單”，經部門經理及主管副總批准後予准假。如確難以事先請假的，可用電話方式請假，待回公司後及時辦理補假手續(下同)。
2、一般員工請假在二天內，由其部門經理簽署意見，報主管副總審批。三天及三天以上由部門經理、主管副總簽署意見後轉呈總經理審批。
第六條：病假
員工因病請假二天以內，應填寫“請假單”報部門經理及主管副總審批，三天及三天以上，需持醫院證明，報部門經理及主管副總審覈後轉呈總經理審批。
第七條：曠工
1、凡下列情況均以曠工論處：
①未請假或請假未被批准，即不到崗;
②打架鬥毆、違紀行爲造成無法上崗;
③其他違規違紀行爲造成缺勤;
2、月累計曠工3天以上，年累計曠工15天以上均爲自動解聘。
第八條：工傷
因公負傷，因公致殘(指非違規操作的意外所致)，須持醫院診斷證明並經相關鑑定機關確認，可按工傷假記考勤，工傷期間工資照發。
第九條：婚假
員工結婚持結婚證書，享受婚假10個日曆天(不含旅途)。婚假期間工資照發。
第十條：喪假
員工配偶子女父母死亡給喪假3天(不含旅途)，喪假期間工資照發。
第十一條：產假
員工產假爲90個日曆天。本公司實行考覈年薪制，員工產假期間的發放工資標準爲：本人崗位考覈年薪的40%計發(外出補貼不發)。
第十二條：其他未盡事項，經總經理室制訂後報董事會批准補充。
第十三條：生效
本制度自公佈之日起實行。
第十四條：
本制度的解釋權爲公司行政辦公室。
財政票據管理辦法解讀 篇9
一、目的
爲加強公司無線上網卡管理工作，合理利用資源，降低成本，特制訂本管理辦法。
凡屬公司所有的無線上網卡，都應依照本辦法進行管理。
二、職責
1.信息管理中心爲公司無線上網卡的管理部門。
2.信息管理中心網絡管理員負責公司無線上網卡的日常管理維護工作。
三、配備範圍
1、各單位黨政正職、副職、項目經理、副經理、項目總工、公司本部處室正職以上人員。
2、因工作需要，經公司主管經理審批,可長期持有無線上網卡的人員。
四、配備及借用原則
(1)各單位黨政正職、副職、項目經理、副經理、項目總工、公司本部處室正職以上人員因工作需要可配備無線上網卡。
(2)因工作需要，經公司主管經理審批,可長期持有無線上網卡的人員可配備無線上網卡。
(3)其他人員因工作需要，經本部部門長審覈，信息管理中心主任審批通過後，可申請臨時借用無線上網卡。
五、無線上網卡的借用，歸還，上交，損壞及賠償規定
(1) 無線上網卡借用：借用人需提前告知信息管理中心網絡管理員，並遵照無線上網卡借用管理流程進行審批，審批通過後到公司信息管理中心領取。
(2) 無線上網卡的歸還：借用人借用無線上網卡借期不得超過一個月。因備用卡數量有限，如遇到有特殊原因無法按時歸還的情況，應及時到信息管理中心辦理無線上網卡續借手續，保證公司本部無線上網卡的正常調配。
(3) 無線上網卡的損壞：用戶借用無線上網卡前，由無線上網卡管理員對無線上網卡進行檢查，完好借出。用戶歸還時，由無線上網卡管理員對硬卡及UIM卡進行檢驗。
檢驗內容包括：
a.硬卡的表面無污損，天線完好並能夠正常使用;
卡未出現欠費，停機等異常;
c.信號正常，並能夠撥號使用。經無線上網卡檢驗後，無出現上述異常即可正常回收。
(4) 無線上網卡損壞及賠償措施：
a. 硬卡出現污損，無法辨認硬卡品牌及型號的，使用人需賠償50元;
b. 硬卡天線出現損壞，能送外修理的，使用人需按實際發生的修理費用進行賠償;
c. 硬卡天線出現損壞，無法修理的，使用人需按照無線上網卡折舊後的殘值進行賠償;
d. UIM出現欠費，停機等異常，無法正常使用的。在聯通公司發生費用的由使用人個人承擔。
(5) 無線上網卡的上交：無線上網卡使用人員離職或因其他原因不在本單位工作，該人員需將無線上網卡送至信息管理中心，經查驗，確認無損壞和欠費後，上交公司。
六、無線上網卡繳費說明
(1)公司本部各部門的使用費用由公司統一進行繳納;
(2)臨時借用無線上網卡,借用期內發生的費用，由公司統一進行繳納;
(3)借用無線上網卡超過借用期且未辦理續借手續，超出借用期發生的費用由使用人個人承擔;
(4)由於未遵照上述規定，造成的額外費用由使用人個人承擔。
七、其他規定
本規定自發布之日起執行。
財政票據管理辦法解讀 篇10
1、辦公樓安全管理工作由綜合管理部負責，大樓內各部門負責本部門辦公場所和管轄區域的安全。
2、各部門要根據要求設定責任人，部門主要負責人爲第一責任人。每個房間都要指定一名負責人負責本室的安全工作。通過明確分工，層層負責，確保安全。
3、各部門領導要有高度的安全意識，要提醒工作人員時刻注意安全，做好“四防”(即防火、防盜、防破壞、防治安災害事故)工作，防患於未然。
4、各種車輛停放在指定位置，禁止將自行車、摩托車推上門前臺階，進入樓內。
5、禁止亂倒垃圾、茶葉渣、一次性飯盒，禁止隨地吐痰、丟棄髒物果皮等，禁止在大廳、樓道內、樓梯上堆放物品。
6、不準在樓內焚燒雜物，嚴禁將易燃、易爆、有毒物品帶入樓內。
7、嚴禁亂拉電源;下班時各部門最後離開的人員要關閉電源、空調以及電腦設備,關鎖好門窗，做好防火、防盜工作。不準長明燈、長流水。
8、不準私拉電線，嚴禁隨意開啓電源表箱，使用大功率電器需經批准，私自使用，從嚴處罰。嚴禁擅自動用消防器材。
9、不準在大樓牆壁上亂貼亂畫、亂釘亂掛，禁止踐踏花草，損壞樹木。
10、嚴格遵守工作制度，不準遲到早退，禁止上班串崗、高聲喧譁、談天說笑、打牌下棋。
11、上班要衣着整齊，禁止赤膊、着短褲、穿拖鞋進入樓內。
12、加強大樓治安管理，下班期間工作人員進入樓內要嚴格登記，非大樓內工作人員嚴禁進入。
13、各部門在上班時間也要提高警惕，防止外來人員入室行盜，臨時離開辦公室及重要場所時要注意關門。
14、檔案資料室及庫房等地嚴禁吸菸;在走廊抽菸要隨手熄滅菸頭，不得將菸蒂隨手扔進垃圾簍、垃圾桶。任何人不得在大樓內使用明火和電爐。
15、有現金往來的部門，要嚴格執行有關規定，要將現金及時存入銀行，不得將大宗現金存放在辦公樓內過夜。
16、節假日除門衛、加班人員外，其他人員不隨意到辦公樓，任何人員不得在大樓內會友、娛樂。
17、本規定由綜合管理部負責解釋。
財政票據管理辦法解讀 篇11
一、 安全生產人人有責，生產必須安全，安全促進生產。
二、各級領導在所屬職責範圍內，是安全第一責任人。
三、定期進行安全大檢查，要求做到羣管、羣防、羣查、羣治的安全工作方針，確保無安全事故。
四、新工人進廠必須堅持進行安全知識教育，考覈合格者方可上崗。
五、酒庫、酒成品倉庫、包裝材料倉庫，嚴禁使用明火燒焊，要有嚴格的防火安全措施，要有明顯的禁火標誌，室內要保持良好的通風，降低空氣中的酒精濃度。
六、發現機、電設備運轉聲音異常或有異味，必須立即關閉電源、掛牌、停機檢查、維修，不得帶病運轉操作，設備運轉部位都必須要安裝防護罩。
七、車間內不準帶小孩、洗衣服。
八、車間、倉庫內嚴禁吸菸、烤火、燒飯，非倉庫人員不得擅自入內。
九、公司生產區域及倉庫各處要配備必要的消防器材，並妥善保管。
十、公司的所有電器保險絲要適當，不準任意調大或調小，更不能用銅絲代替，不準用溼手溼布去擦電器設備。
十一、特殊工種必須持有特殊工種上崗證方可上崗。
十二、事故發生後“三不放過”
1、 事故原因不清不放過;
2、 事故者及廣大職工不受教育不放過;
3、 沒有防範措施不放過。
質量事故處理報告制度
產品質量是企業的生命，好的產品是生產出來的，在生產過程中發現產品質量問題必須立即停產整頓，找出發生質量問題的原因，提出解決辦法，將不合格產品消滅在萌芽狀態。
一、發生下列情況之一者爲質量事故：
1、產品理化指標不合格;
2、產品外觀不合格(酒量有沉澱、酒質混濁、酒中有異物);
3、外包裝不合格，或者裝錯包裝、貼錯標籤;
4、未執行工藝操作規程，出現的不合格產品。
二、當發生產品質量事故時，應立即停止生產，維護好現場(已發出產品應立即退回，全部返工，重新生產)。
三、立即由分管質量的經理，組織質檢、車間等有關部門到現場調查處理。
四、做好質量事故分析處理，找出產品質量事故的原因，提出改進措施，並納入工藝文件中去，以防再次出現質量故障。
安全和產管理制度
1、厂部成立安全生產領導小組，廠長任組長，對全公司安全生產負責。
2、安全生產教育要定期對全公司職工進行安全生產基本知識、基本教育，人人樹立安全第一的思想。
3、酒爲易燃品，公司內和倉庫要嚴禁煙火，酒庫附近嚴禁堆放易燃品。
4、安全用電，電器設備要加防護罩，線路和開關要經常檢查，杜絕各類事故發生。
5、安全生產目標，全部無火災，無重大事故，無傷亡事故
安全生產工作標準
1、消防管理：消防器材設施配置充足，完好齊全、擺放合理、定期保養;消防通道通暢，員工掌握器材使用方法。
2、用電管理：線路完好歸位;電器設施完好齊整、定期保養、負荷內使用;電工持證上崗。
3、用氣管理：管道完好歸位;氣瓶配備防震膠圈、立式放置、定期更新;氣庫設施齊全、值班記錄完整。
4、物料管理：歸類歸位擺放、標識清晰;危險品與易潮品有保護措施;現場無呆滯物料。
5、裝卸管理：不損傷產品或物料，不野蠻工作;機動叉車司機持證上崗、限制時速;裝卸設備專人保管。
6、危險工序操作管理：關鍵設備定期保養;衝壓人員佩帶耳塞、手套;焊接人員佩帶面具、眼鏡手套;噴粉人員佩帶防毒口罩、手套、絕緣鞋;打砂及清洗人員佩帶安全帽、眼鏡、手套、防塵口罩等;焊接衝壓人員定期培訓、持證上崗。
7、環境衛生管理：生產現場、辦公場所、走道樓梯乾淨整潔，無衛生死角、無不明物品;玻璃門窗、休息桌椅、陳列設施定期擦拭、無灰塵覆蓋;牆角無蜘蛛網、地面無積水;廁所無異味。
8、防護管理：各類門、窗、護欄無損壞;天花、牆壁、地面、管道無裂縫、損壞或滲漏;各類勞動防護定期更新。
9、文明生產管理：私人物品歸位擺放;員工着裝、舉止遵守車間操作行爲規範，不偷盜不禍害;無不明身份外來人員;節約用水用電;新員工入職進行安全知識培訓與考覈;老員工則單數月進行培訓，雙月數進行測試。
車間消防安全生產“十不準”
一、不準在車間內吸菸，擅自進行明火作業。
二、不準佔用疏散通道。
三、不準在安全出口或疏散通道上安裝柵欄等影響疏散的障礙物。
四、不準在生產工作期間將安全出口大門上鎖或關閉。
五、不準隨便動用消防器材。
六、非機修人員不準擅自拆裝機器設備。
七、不準無證上崗操作危險機臺。
八、故障設備未修好前，不準使用。
九、上班時間不準怠工、滋事、打架或擅離職守。
十、不準赤膀赤腳進車間，不準帶小孩進車間。
倉庫防火制度
一、倉庫內嚴禁吸菸及使用明火，並設明顯標誌牌。
二、倉庫內部照明用燈，應使用60w以下白熾燈或大於60w具有防爆功能的燈具，禁止亂拉亂設臨時電源線。
三、應根據貨物的不同性質分類存放。
四、嚴禁使用電熱器。
五、各種滅火器材，消防設施不得擅自動用。
六、倉庫保管員下班前要進行一次防火檢查，在確認無問題後關閉電源，鎖門離開。
七、知道所在部門滅火器材的位置並會使用各種滅火器，能熟練地掌握其性能、作用和使用方法。
八、未經許可，無關人員不準進入倉庫。
倉庫防火制度
一、倉庫內嚴禁吸菸及使用明火，並設明顯標誌牌。
二、倉庫內部照明用燈，應使用60w以下白熾燈或大於60w具有防爆功能的燈具，禁止亂拉亂設臨時電源線。
三、應根據貨物的不同性質分類存放。
四、嚴禁使用電熱器。
五、各種滅火器材，消防設施不得擅自動用。
六、倉庫保管員下班前要進行一次防火檢查，在確認無問題後關閉電源，鎖門離開。
七、知道所在部門滅火器材的位置並會使用各種滅火器，能熟練地掌握其性能、作用和使用方法。
八、未經許可，無關人員不準進入倉庫。
電、氣焊防火制度
一、焊工應經過專門培訓，掌握焊割安全技術，並經過考試合格後，方準獨立操作。
二、焊割前按規定進行“動火作業申請”，覈准後方可進行。
三、焊割作業要選擇安全地點，焊割前要仔細檢查上下左右情況，周圍的可燃物必須清除，如不能清除時，應採取澆溼、遮隔等安全可靠措施加以保護。
四、盛過或盛有可燃性氣體或粉塵的易爆場所焊割，在這些場所附近進行焊割時，應按有關規定，保持一定距離。
六、焊割操作不準與油漆、噴漆、木工等易燃操作同部位、同時間、上下交叉作業。
七、電焊機地線不準接在建築物、機器設備、各種管道、金屬道、金屬架上，必須設立專用地線，不得借路。
八、不得使用有故障的焊接工具。電焊的導線不要與裝有氣體的氣瓶接觸。
九、焊割工作點火前要遵守操作規程，焊割結束或離開現場時，必須切斷電源、氣源，並仔細查現場，清除火災隱患;在悶頂，隔牆等隱蔽場所焊接，在操作完畢半小時內反覆檢查，以防暗燃發生。
十、焊割現場必須配備滅火器材，應有專人現場監護。
財政票據管理辦法解讀 篇12
第一章 總則
第一條 爲推動公司全面風險管理的實施，建立規範、有效的風險控制體系，提高風險防範能力，保證公司生產經營活動的安全、穩健運行，提高經營管理水平，特制定本制度。
第二條 本制度旨在實現公司以下目標提供合理保證：
(1)將風險控制在與公司總體目標相適應並可承受的範圍內;
(2)實現公司內外部信息溝通的真實、可靠;
(3)確保遵循國家法律法規;
(4)提高公司經營的效益及效率;
(5)取保公司建立針對各重大風險的應對策略和方案，使其不因災害性風險或人爲失誤而遭受重大損失。
第三條按照公司目標的不同對風險進行分類，將風險分爲：戰略風險、市場風險、運營風險、財務風險和法律風險五大類。 第二章 全面風險管理組織體系
第四條 爲開展風險管理工作，公司設立三級風險責任體系：
(1)風險決策機構：風險管理決策委員會，由公司班子成員組成，負責重大風險決策和制度發佈。
(2)風險專職機構：全面風險管理辦公室設在企管審計科，負責具體和日常風險管理工作的開展和組織工作，並向公司總經理報告工作。
(3)風險執行機構：公司各職能部門，各部門應設置兼職風險員，開展日常風險工作，執行過程中發現問題及建議及時向全面風險管理辦公室反潰
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第五條 公司成立全面風險領導小組：
組長：趙慶民
副組長：裴光旭薄其山 王欣 馬兵範
張金波黃新生王洪濤
成員：副總工程師、副總會計師、各單位及部門負責人爲成員。
第六條 風險管理組織體系職責
風險管理決策委員會職責：
(1)對年度風險管理提出總體目標和要求;
(2)審議全面風險管理年度報告和季度報告;
(3)審議風險管理策略和重大風險管理解決方案;
(4)審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告;
(5)審議風險管理組織機構的設置及其職責方案;
(6)確定、審覈風險管理考覈方案;
(7)審議簽發風險管理制度;
(8)審議內部審計部門提交的風險管理監督評價審計綜合報告;
(9)辦理有關風險管理其他事項。
全面風險管理辦公室職責：
(1)擬定和修訂公司風險管理制度;
(2)組織年度風險管理工作報告;
(3)研究提出全面風險管理工作報告;
(4)做好風險信息彙總;
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(5)負責組織協調風險管理日常工作;
(6)負責指導、監督有關職能部門風險管理工作;
(7)辦理全面風險管理其他工作。
風險職能部門職責：
(1)執行公司風險管理制度和基本流程;
(2) 研究提出本業務部門重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準和機制;
(3)負責本部門風險信息的收集和評估;
(4)負責本部門內部控制制度改進和完善工作;
(5)及時按規定提交上報風險管理信息、工作報告等;
(6)做好本部門風險預警和監控;
(7)辦理風險管理其他有關工作。
第三章 風險信息的收集和評估
第七條 戰略風險信息收集的內容：
(1)國內外宏觀經濟政策以及經濟運行情況，本行業狀況、國家產業政策;
(2)科技進步、科技創新有關內容;
(3)市場對煤炭產品的需求和要求;
(4)公司主要客戶、供應商及競爭對手的有關情況;
(5)與周邊對手相比，公司實力差距;
(6)公司戰略規劃、投資計劃、年度經營目標、經營戰略以及相關編制依據;
第八條 財務風險信息收集內容：
(1)負債、負債率、償債能力;
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(2)現金流、應收賬款及其佔銷售收入的比重、資金週轉率;
(3)產品存貨及其佔銷售成本的比重、應付賬款;
(4)製造成本和管理費用、財務費用、銷售費用;
(5)盈利能力;
(6)成本覈算、資金結算和現金管理業務中曾發生或易發生錯誤的業務流程或環節;
(7)與公司現行的行業會計政策、會計估算、稅收政策等信息。
第九條 市場風險信息收集內容：
(1)公司煤炭價格及供需變化;
(2)能源、原材料、關鍵設備、配件等物資供應的充足性、穩定性和價格變化;
(3)主要客戶、主要供應商的信用情況;
(4)稅收政策和利率變化情況;
(5)潛在競爭者和替代品情況;
第十條 運營風險信息收集內容：
(1)產品結構
(2)新市場開發、市場營銷策、市場營銷環境狀況等;
(3)企業組織效能、管理現狀、企業文化、高中層管理人員和重要業務流程中專業人員的知識結構、專業經驗;
(4)質量、安全、環保信息安全等管理中曾發生或易發生的流程和環節;
(5)企業內外部人員道德風險知識企業遭受損失或業務控 5
制系統失靈
(6)給企業造成損失的自然災害以及其他情形;
(7)企業風險管理的現狀和能力;
第十一條 法律風險信息收集內容：
(1)國內外與本企業相關的政治、法律環境;
(2)影響公司的新法律和政策;
(3)員工道德操守的遵從性;
(4)本企業簽訂的重大協議和有關合同;
(5)本企業發生重大法律糾紛案件的情況;
第十二條 風險評估內容
公司內部風險識別：
(1)公司管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等人力資源因素;
(2)組織機構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素;
(3)戰略目標制定、執行和戰略評估以及考覈因素;
(4)市場變動、價格變動、信用管理;
(5)研究開發、技術投入、設備採用、信息技術運用等自主創新因素;
(6)財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素;
(7)營運安全、員工健康、食堂食品、環境保護等安全環保因素;
(8)法律法規執行、政府公共關係、政策變動執行因素;
(9)外委工程及外部施工人員管理等因素;
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(10)其他內部風險因素;
外部風險識別：
(1)經濟形勢、產業政策、市場競爭、資源供給等經濟因素;
(2)法律法規、監管要求等頒佈和註銷等法律因素;
(3)政治形勢、文化傳統、社會信用、教育水平等社會因素;
(4)科技進步、工藝改進等科學技術發展因素;
(5)自然災害、環境狀況等自然地理環境因素;
(6)其他外部風險因素。
第十三條 風險評估的方法
(1)全面風險管理辦公室和風險職能部門應當採用定性和定量相結合的方法，按照公司和本部門風險發生的可能性及其影響程度，對識別的風險進行分析，評估和排序，形成風險信息數據庫;
(2)勞動人事科和各職能部門應準確分析和掌握關鍵崗位各級管理人員的風險偏好，採取適當的控制措施，避免因個人風險偏好給企業帶來重大損失;
(4)風險評估主要從風險發生的可能性和影響程度兩個方面進行評估;
第十四條 風險評估的流程
(1)各風險職能部門開展風險信息收集、風險評估等工作，形成本部門風險信息數據庫;各單位和部門收集本部門的風險信息可根據各自實際情況和職能範圍，進行風險收集和評估，並要 7
求提出採取的預防措施，整個風險信息的收集要具體化，實事求是，符合現場實際，不能出現空話、套話。
(2)各風險職能部門將風險信息收集和風險評估結果報全面風險管理辦公室;
(3)全面風險管理辦公室將風險信息和評估結果審覈彙總形成公司風險信息數據庫;
(4)各風險職能部門風險信息收集和評估每季度至少開展一次，並形成風險評估報告;
第四章風險管理策略和解決方案
第十五條 風險管理策略內容：
(1)由風險管理決策委員會提出並制定公司總體策略，主要圍繞公司發展戰略，確定風險偏好，風險承受度，風險有效性標準，制定企業風險管理策略。並配備與風險管理相關的人力和財力資源;
(2)各風險職能部門制定各自重大風險策略：根據公司總體目標，結合本部門實際和職能，險確定風險偏好，風險承受度，風險有效性標準，制定重大風險管理策略，報全面風險管理辦公室審覈，經風險管理決策委員會批准後執行;
(3)風險管理策略工具包括風險承擔、轉移、對衝、轉化、補償、規避、控制等策略形式。
第十六條 風險解決方案內容：包括風險解決的具體目標、組織領導、涉及的管理和業務流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事後所採取的具體應對措施。
第十七 風險管理策略和解決方案制定流程
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(1)公司總體策略由風險管理決策委員會制定;
(2)重大風險管理策略和解決方案由各風險職能部門根據公司目標策略和各自職能制定，形成重大風險管理策略和解決方案草案;
(3)各職能部門將重大風險管理策略和解決方案草案報公司全面風險管理辦公室審覈彙總;
(4)公司全面風險管理辦公室對風險管理策略和解決方案進行審覈彙總，重點檢查風險應對策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事後三個環節，是否明確責任人，並上報風險管理決策委員會審覈批准。
第五章 風險預警和風險監控管理
第十八條 公司風險預警體系爲五級，分爲綠色(安全)、藍色(關注)、黃色(提示)、橙色(預警)、紅色(危機響應)五個預警空間並分別設定域值指標;
第十九條 風險預警指標可採取定量和定性的方式加以確定，應儘可能採用量化指標作爲預警指標，
第二十條 風險預警指標的確定流程
(1)各風險職能部門年初確定預警指標及指標數值範圍，並報全面風險管理辦公室;
(2)全面風險管理辦公室對年初風險預警指標進行審覈彙總後，報風險管理決策委員會審議;
(3)公司風險管理決策委員會對重大風險預警指標進行審定，並批覆執行。
第二十一條 風險預警分爲一般風險和重大風險預警。對於
一般風險預警各風險職能單位按照風險管理制度執行，將監控和預警情況及時報全面風險管理辦公室。
第二十二條 對於重大風險預警，指標值超出藍色預警範圍，應將預警情況按照制度要求進行上報;指標值超出黃色預警範圍，應將情況直接上報全面風險管理辦公室;指標值超出橙色預警範圍，應將預警情況直接報總經理和風險管理決策委員會;指標值超出紅色預警範圍，直接上報總經理和風險管理決策委員會，並啓動重大風險危險處理預案。
第六章 風險管理監督與改進
第二十三條 風險管理的監督與改進包括持續的風險管理監督和風險管理活動評價。
第二十四條 全面風險管理辦公室應定期和不定期開展風險管理監督檢查工作。重點檢查各風險職能部門風險信息庫是否完善加以改進;日常監控是否及時並加以改進;風險信息報告是否真實，風險管理策略和風險管理解決方案是否有效;檢查重大風險、重大事件、重大決策風險管理的有效性和完備性。
第二十五條 全面風險管理辦公室和各風險職能部門應加強自查工作，不斷改進風險管理流程，完善風險信息庫和風險管理策略，加強風險指標的監控和預警，每季度至少進行自檢一次。
第二十六條 公司全面風險管理辦公室應定期向風險管理決策委員會提交各項重大和重要風險管理的策略和解決方案的落實情況，並接受風險管理決策委員會的監督和考覈。
第七章 風險管理考覈
第二十七條 風險管理考覈原則：
(1)公正原則
(2)可控性原則
(3)適度激勵原則
(4)年度考覈與日常考評相結合原則
第二十七條 風險考覈內容
(1)風險管理組織運行系統：包括組織建立、制度建設、人員配備、日常運行等;
(2)風險信息收集和風險評估情況：包括風險信息收集完備性、信息真實、信息提煉和風類詳細性、風險評估流程完備性、評估分析工具方法的科學性，風險信息數據庫建立和完善等;
(3)風險管理策略和風險解決方案制定和執行情況;
(4)風險預警和監控情況，風險預警指標體系的全面和準確性;
(5)風險管理自查和報告情況：風險自查工作、自查報告上報、風險管理改進和整改工作情況。
(6)風險管理實施階段性評估報告制度。每季度首月中旬，，由全面風險管理辦公室主任組織各成員，召開全面風險信息與評估報告會。根據各單位提報的風險信息及評估報告，由全面風險管理辦公室形成書面評估報告，報全面風險管理領導小組。
第二十八條 風險管理考覈方法採取日常考評和年度考評相結合的方法。考覈過程要同全員業績考覈體系相結合，公司風險管理決策委員會對全面風險管理辦公室進行考覈，全面風險管理辦公室對每月對各風險職能部門進行考覈，主要從風險信息的報送、信息質量、評估報告、預防措施等幾個方面考覈，並將考覈
結果向公司風險管理決策委員會彙報。
第二十九條 年度風險考覈採取現場調查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標準進行打分，考覈評分採用百分制。
第三十條全面風險管理應結合公司全面預算管理開展工作。切實防範日常運營過程中發生的各類生產經營風險，確保公司各項生產經營管理工作安全運行。
第三十一條，公司對全面風險管理工作實行專項獎懲，對考覈結果前三名的分別實施3000元、20xx元、1000元獎勵，後三名者分別給予同等處罰。爲了推動全面風險管理工作順利開展，季度對順利完成全面風險管理工作的相關管理人員給予一定獎勵。
第八章 風險管理報告
第三十二條 建立健全風險管理報告制度，各風險管理部門定期向全面風險管理辦公室報送本部門風險管理報告;全面風險管理辦公室定期向公司風險管理決策委員會上報公司風險管理報告。
第三十三條 風險管理報告內容：
(1)風險信息收集和風險信息數據庫建立完善情況;
(2)風險評估基本情況以及重大風險確定情況;
(3)風險偏好和風險承受度的確定;
(4)風險管理策略以及風險解決方案制定情況;
(5)風險預警和監控情況;
(6)風險管理方案執行情況;
(7)內控制度建立和完善情況;
(8)風險管理方案調整以及方案整改情況;
(9)其他風險管理信息。
第三十四條 年度報告各風險職能部門應對上年度本部門風險管理情況進行認真總結，回顧上年度風險管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風險管理意見和建議等內容，並對報告信息的真實性、完整性負責。
第三十五條 全面風險管理辦公室，每年年底，對各風險職能部門年度管理報告進行審覈和彙總，形成公司年度風險管理報告，報公司風險管理決策委員會審議，並對報告信息的真實性、完整性負責。
第三十六條 本管理制度自印發之日起執行，同時亭南煤業公司發〔20xx9〕113號文同時廢止。
二〇一二年四月十一日
財政票據管理辦法解讀 篇13
1)小區內停車場爲收費停車場，提供車位有償使用服務，所收費用用於彌補管理費之不足。
任何進入或使用本小區停車場之人士，須嚴格遵守下列停車場制度：
*車輛進出車場時，外來車輛必須進行登記(錄)，並由車主及管理員對登錄內容覈實。
*車輛應按管理員的要求停放於規定位置。
*車輛停放好以後，拉好手閘，關好車窗門，鎖好防盜鎖,避免使用帶報警音的防盜鎖，車內請勿存放現金及其它貴重物品。
*車場應按管理員的要求及現場的標識行車，車速小於10公里/小時，禁止鳴笛。
*場內禁止修理車輛、洗車、試剎車、學習駕駛等有安全隱患及影響現場衛生的活動。
*請勿將有可能對其他車輛或人士構成危險的車輛停泊於停車場內。
2)摩托車、自行車
禁止無牌摩托車進入，業戶及訪客摩托車、自行車請於指定位置存放，並鎖好防盜鎖。
財政票據管理辦法解讀 篇14
一、 班組隱患評估活動，就是以行政班組爲單位開展。
二、班組和各崗位安全評估由班組長或安全員牽頭進行，一般每旬開展一次。
三、開展安全評估活動時，可組織全班人員參加。發動職工對本班組範圍內的不安全行爲，不安全狀態進行查找、評估、整改，使事故隱患能早期發現，及時整改，防止事故的發生。
事故報告和處理程序
班組長接到
事故報告後，應立即向跟班付隊長、值班幹部和調度室報告。事故報告內容：
(1) 事故發生的時間、地點、單位及事故現場情況等。
(2) 事故簡要經過、傷亡人數和初步估計的直接經濟損失。
(3) 事故發生的初步原因。
(4) 事故發生後採取的措施及控制情況
財政票據管理辦法解讀 篇15
1、用戶(管理員)對網站的任何操作都必須遵守《中華人民共和國保守國家祕密法》、《中華人民共和國計算機信息系統安全保護條例》、《計算機軟件保護條例》等有關計算機及互聯網規定的法律和法規、實施辦法。
2、用戶的帳號，密碼和安全性。網站中所有用戶(管理員)，都持有一個帳號和密碼。如果用戶不保管好自己的帳號和密碼安全，對由此產生的後果負全部責任。
3、用戶責任：用戶單獨承擔傳輸內容的責任。用戶必須遵循以下條件：
(1)使用網站服務不作非法用途。
(2)不干擾或擾亂網絡服務。
(3)不得利用網站危害國家安全、泄露國家祕密，不得侵犯國家、社會、集體和公民的合法權益。
(4)不得利用網站製作、複製和傳播違法的信息。
4、網站內容的所有權。包括：文字、軟件、聲音、相片、錄象、圖表等信息。用戶只能在學校授權下才能使用這些內容，而不得擅自複製、篡改這些內容。
網站的所有用戶必須對提供的信息負責，網絡上信息、資源、軟件等的使用應遵守知識產權的有關法律法規。相關解釋權歸江蘇省蘇州第十中學所有，如果其中有任何條款與國家有關法律向牴觸，則以國家法律的明文規定爲準。
財政票據管理辦法解讀 篇16
1、員工基礎治理
(1) 嚴厲遵照作休時光，高低班打卡簽退，不無端出席，不私自職守，有事請假。
(2) 當任務須要加班加點時應遵從支配。
(3) 上崗前檢討個人儀容儀表，維持肉體豐滿，心情痛快。
(4) 不該說的不說，不該聽的不聽，不該看的不看，不做與任務無關的事。
(5) 上崗時不吃零食、不吸菸、不會客、不接聽公家電話。
(6) 不向主人索要物品、小費、私發出扣、不隨便接收禮物。
(7) 不亂動主人的物品，不亂拿主人遺失遺棄的物品。
(8) 任何狀況下不主人爭論，不與指導共事爭論。
(9) 珍惜公共財富，勤儉動力。
(10)不順次充好，缺斤短量，不恣意變化免費標準。
(11)未經贊同員工不得向外界流傳外部所有治理材料及有關音訊。
2、着裝儀容
(1) 服裝：按公司規則服裝上崗。
(2) 工牌：員工工牌一概佩帶於左胸指定地位。
(3) 鞋：任務時光穿指定的任務鞋，鞋面無污，不赤腳穿鞋，女肉色襪，男深色襪。
(4) 頭髮：應每天洗頭，保障無頭宵，均貼，不可蓬亂。(男不遮耳、女不披肩)。
(5) 面容：女員工以淡妝上崗，男員工保障隨時面部乾淨。
(6) 手機、BP機、相干物品一概不得佩帶上崗及蘊含各種飾物。
(7) 班前自檢討儀容儀表前方可上崗。
3、形體標準
(1) 站姿：保持站立效勞，挺胸、收腹、沉肩、兩腳離開15釐米左右，站姿優雅，棉帶笑容。
(2) 眼睛平視效勞對象，不斜視主人或東張西望，不得依賴任何物品、不插兜、插腰、抱肩及不良缺點。
(3) 兩手天然下垂或交×。女性以V型爲主、男士兩腳與兩肩同寬。
4、禮節禮貌
(1) 相熟控制問候言語，自動問候主人，可以依據時光、場合、情形、招待對象的不同，正確應用問候禮節。
(2) 相熟控制稱謂禮節，依據主人應用不同稱謂親熱諧和，儘量記住主人的姓氏、職位，以便再次遇見時正確稱謂。
(3) 相熟控制應答禮節，依據場景，正確答覆、反映敏銳，應對得體。
(4) 相熟控制迎送禮節，依據迎接、送別，做到考究禮儀次序、禮儀情勢，言語親熱正確表示得體。
(5) 控制操作禮節，效勞操作標準，不打攪主人，禮貌小氣。
(6) 當主人走過期，自動問好，當指導經過自動搖頭致意。
(7) 對主人時時表示謙遜小氣、樸素、表情天然、面帶笑容、態度懇切。
(8) 尊敬主人習性風俗和舉措，不評頭論足，按主人習性和請求供給效勞。
(9) 與主人交談時維持笑容，音調顛簸，站立直腰挺胸，姿勢幽美，注意聆聽，不插嘴，肉體集中，時時表示尊敬。
5、崗位職責(效勞員)
(1) 相熟本區域的設備裝備，名目特徵，擔任本區域的招待及支配任務，爲主人隨時供給有效的效勞。
(2) 具備本區域娛樂名目標基礎常識，熱心小氣自動，有禮貌的招待來客，引誘、支配主人入座，擅長應用言語技術爲主人供給最佳的效勞。處理主人請求及疑問問題。
(3) 擔任所屬區域的乾淨衛生，在主管的指導支配下，每日干淨衛生，維持設備裝備的衛生，環境整齊，空氣清爽。
(4) 擔任場合每日所需任務物品，保障營業的須要。
(5) 遵照本部門的規章制度。
(6) 與部門和其餘的部門員工嚴密配合，合作實現各項任務規劃和支配。
財政票據管理辦法解讀 篇17
第一章 總則
第一條 爲加強公司辦公區域的安全管理，增強員工的安全意識，落實各項安全措施，保障公司各項工作順利開展，本着“預防爲主，杜絕隱患”的原則，特制定本制度
第二條 本制度中的安全管理，是指包括消防、防盜和用電等方面的安全管理
第三條 辦公室爲公司辦公區域安全管理的歸口管理部門，負責安全防範措施的制訂、落實、檢查及安全事故的調查及處理：各部門、機構應負責本部門的安全管理工作
第四條 本制度適用於北京總公司全體人員，各部門應遵照執行
第二章 用電安全管理
第五條 公司辦公室區域應配電容量配置設施設備，並留有餘地
第六條 員工使用各類設施設備時，應遵守相關的操作程序和要求，禁止違規操作，以保障用電安全
第七條 員工不得擅自使用電熱器具;下班時應切斷辦公設施設備的電源
第三章 加班事項
第七條 每日19點後仍需在辦公室進行辦公人員視爲加班
第八條 員工加班應填寫《加班申請單》(附表一)，經部門主管以上領導同意後，方可實施加班
第九條 加班人員應填寫各樓層加班領取鑰匙表格(附表二)後領取各樓層鑰匙，並於下班後進行鎖門工作
第十條 加班人員離開前需確認周圍電器設備及空調開關關閉後方可離開(包括洗手間各項設施)
第十一條 加班人員離開前應確認鎖門事項無誤後方可離開
第十二條 本辦法從 20xx年9 月1 日開始生效執行
財政票據管理辦法解讀 篇18
一、制定目的:
爲了更好的配合公司營銷戰略，順利開展營銷部工作，明確營銷部員工的崗位職責，充分調動員工的工作參與積極性和提高工作效率，幫助員工儘快提高自身營銷素質，特制定以下規章制度。
二、適用範圍:本制度適合公司的一切營銷活動和營銷人員
三、制度總述:本營銷制度具體分爲
1、管理制度細則;2、營銷人員崗位責任;3、營銷人員績效考覈制度;三個部分。
四、制度細則
1、管理制度細則:
1、1積極工作，團結同事，對工作認真負責，本部門將依照“營銷人員考覈制度”對營銷部門的每位員工進行月終和年終考覈。
1、2營銷部門員工應積極主動參與公司及部門的活動、工作、會議，並嚴格遵守例會時間，做到不遲到、不早退，如三遲五退，則追究其責任，重責開除。
1、3服從領導安排，不搞特殊化，做到四盡:盡職、盡責、盡心、盡力。
1、4聽從領導指揮，如遇到安排區域不服，安排工作不幹，安排任務不做，使銷售部工作不能正常開展的，交行政部處理。
1、5銷售過程中，行爲端正，耐心認真，不虛張聲勢，不過分吹噓，實事求是，待人禮貌、和藹可親。
1、6在銷售過程中，如未得到經理允許，不得私自降低銷售價格。
1、7誠實守信，不欺詐顧客，不以次充好，如未經過公司經理允許，出現問題，後果自行承擔，與公司無關。
1、8做事謹慎，不得泄露公司的業務計劃，要爲公司的各項業務開展情況，保守祕密，如有違反，根據情節輕重予以追究處罰，重則開除。
1、9以部門的利益爲重，積極爲公司開發和拓展新的業務項目。
1、10學會溝通、善於隨機應變，積極協調公司與客戶關係，對業績突出和考覈制度中表現優秀的員工，進行適當獎勵。
1、11不得借用公司或出差的名義，私自給其他同行業產品做銷售工作。如有違反，根據情節輕重予以追究處罰，重則開除。
1、12區域經理對所在區域售後服務有知情權，處理建議權，但無決定權(決定權歸技術部)，銷內勤接到售後服務報告後，第一時間通知區域經理，如果區域經理不能趕到現場，由經銷商拍攝照片發送到公司，銷售總經理簽署意見交技術部覈實、決定如何進行售後服務，處理完畢後第一時間向區域經理說明。
1、13有權爲轄區內經銷商作500元以下的資金擔保，3個月內經銷商未將所欠款項補足戶，區域經理將承擔責任，公司財務將從區域經理工資中扣除。
1、14每週五下午14:00—16:00之間一個電話，彙報這周來的工作內容，所在區域和城市，新經銷商開發情況，老經銷商服務情況等等;每半月區域經理將這半個月來所發生的問題、所面臨的問題、需要解決的問題通過文字方式發送到指定傳真或者郵箱，由分管銷售的銷售副總處理和向上彙報;售後服務、支持政策、促銷活動由區域經理根據實際情況酌情處理，區域經銷商促銷、支持政策等情況，區域經理制定策劃案後上報銷售副總，銷售副總根據策劃方案進行調整後上報銷售總經理審覈，總經理審批。
1、15每次回公司，第一是報銷差旅費用，第二是對區域經理在市場上所遇到的問題進行總結與分析，第三是邀請專業的市場營銷講師對區域經理進行營銷知識培訓。
1、16回公司按公司正常的作業時間進行，當天回到重慶，第二天可以安排休息一天。
1、17協助總經理、營銷總經理制定營銷戰略計劃、年度經營計劃、業務發展計劃;協助營銷副總制定市場營銷管理制度。明確銷售工作目標、建立銷售管理網絡。
2、區域經理崗位責任:
2、1區域經理的崗位責任和義務劃分主要依據公司已制定的業務流程圖
2、2、區域經理崗位職責
2、2、1貫徹執行國家相關政策、法規，協助經理完成市場營銷管理工作。
2、2、2嚴格按銷售副總制訂的年度銷售計劃，合理安排季度、月度的銷售計劃。
2、2、3做好周度，月度，季度銷售統計表，及時報告銷售總經理，使之隨時掌握公司的銷售動態。
2、2、4對轄區經銷商、營業員進行業務技巧和相關產品知識培訓，使之能熟悉，運用。
2、2、5合理安排銷售助理的工作，並指導銷售助理按照計劃出色完成本職工作。
2、2、6當區域經理調離崗位時，應配合公司安排的新區域經理做好交接工作，避免出現市場管理真空。
2、3銷售內勤崗位職責
2、3、1做好周，月度客戶統計報表，並及時上報銷售總經理;
2、3、2協助區域經理及時完成銷售計劃，及時完成區域經理交與的工作;
2、3、3及時在銷售活動中，掌握銷售動態，發現異常或新動態應及時向銷售總經理或總經理彙報，以便公司及時調整策略，規避風險。